對(duì)公開戶手續(xù)小知識(shí)

1、賬戶的概念：1、基本存款賬戶是單位存款人的主辦賬戶。單位存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。2、一般存款賬戶是單位存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3、專用存款賬戶是單位存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理單位存款人各項(xiàng)專用資金的收付。4、臨時(shí)存款賬戶是單位存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及單位存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付；驗(yàn)資和增

2、資的資金收繳。賬戶生效日的管理；單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起，3個(gè)工作日后正式生效，生效后方可辦理對(duì)外支付（由注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、借款轉(zhuǎn)存的一般存款賬戶除外）。在賬戶正式生效前，開戶基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得向單位存款人出售重要空白憑證和支付憑證。本條所稱“正式開立之日”具體是指：對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為分行會(huì)計(jì)結(jié)算部指定復(fù)審部門復(fù)審?fù)ㄟ^的日期。開戶所需準(zhǔn)備的資料基本戶：1、 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）原件及復(fù)印件2份2、 組織機(jī)構(gòu)代碼證（正本）原件及復(fù)印件2份（除軍隊(duì)、武警單位和個(gè)體工商戶

3、）3、 要出具稅務(wù)登記證（正本）原件及復(fù)印件2份（存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人的）4、 法人身份證復(fù)印件2份5、 代理人身份證復(fù)印件及授權(quán)書1份（法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的）附加：6、 填制結(jié)算賬戶開戶申請(qǐng)表7、 上門核實(shí)工作表8、 開戶初審情況表9、 賬戶管理協(xié)議10、 身份證聯(lián)網(wǎng)核查打印2份注：1、開戶資料復(fù)印件須加蓋公章確認(rèn)，請(qǐng)使用A4紙復(fù)印2、單位詳細(xì)地址、郵編及聯(lián)系人、聯(lián)系人方式填寫清楚3、存款人有上級(jí)法人或主管單位的，應(yīng)出具上級(jí)法人或主管單位開立基本存款賬戶的一整套資料、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件復(fù)印件及基本開戶許可證正本復(fù)印件。 一般戶：1、存款人基本存款賬戶

4、開設(shè)所需的全套資料2、存款人基本存款賬戶開戶許可證正本復(fù)印件3、相關(guān)證明文件，包括“借款合同”、“開戶證明”等，證明文件有編號(hào)的必須填寫編號(hào)（其中 在開立一般、專用和臨時(shí)存款賬戶時(shí)都需提供）驗(yàn)資戶1、 填制結(jié)算賬戶開戶申請(qǐng)表2、 投資人身份證、法人投資者組織機(jī)構(gòu)代碼證（正本加蓋公章）3、 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書（工商行政管理部門核發(fā)）4、 授權(quán)書加蓋投資人公章開立專用賬戶需要資料：1、 開立專戶的批文（帶字號(hào)的紅頭文件）2、財(cái)政審批單3、組織機(jī)構(gòu)代碼證4、法人身份證復(fù)印件5、代理人身份證復(fù)印件6、開戶申請(qǐng)7、授權(quán)書（注：政府同意成立的批文是指成立該附屬機(jī)構(gòu)的批文；財(cái)政審批單就是財(cái)政同意開戶的備

5、案表，）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書、法人身份證、身份證聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果打印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)政審批單。（注意：預(yù)算單位開立專用存款賬戶，還需要出具其財(cái)政主管部門同意其開立該預(yù)算單位專用存款賬戶的批文批復(fù)，批文批復(fù)中應(yīng)注明該賬戶的開戶銀行、賬號(hào)、資金性質(zhì)。）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書、法人身份證、身份證聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果打印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)政審批單。事業(yè)單位事業(yè)單位法人登記證書、法人身份證、身份證聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果打印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證。這里需要說明一下，事業(yè)單位法人登記證書上款項(xiàng)來源如果全部是財(cái)政撥款，只

6、需要財(cái)政審批單，不需要稅務(wù)登記證；如果是差額撥款，除需要財(cái)政審批單外，還需要稅務(wù)登記證。社團(tuán)類（包括社會(huì)團(tuán)體、民間非企業(yè)單位、民辦學(xué)校、各類基金會(huì)）社會(huì)團(tuán)體登記證書、法人身份證、身份證聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果打印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證。這里需要說明幾種情況，單位是否繳稅，要看經(jīng)營(yíng)范圍，有培訓(xùn)（注明內(nèi)部培訓(xùn)可免稅）、服務(wù)項(xiàng)目都要繳稅，要有稅務(wù)登記證。如果單位說不繳稅，可讓單位提供收費(fèi)許可證看有哪些收費(fèi)項(xiàng)目，是否應(yīng)繳稅；如果是教育局頒發(fā)的登記證書，右下角蓋的是教育局的章，可以不繳稅，不需要稅務(wù)登記證。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站，屬于免稅單位，可不需要稅務(wù)登記證?；緫舻拈_立 居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)應(yīng)出

7、具其主管部門的批文或由民政部門和鄉(xiāng)以上級(jí)政府（含鄉(xiāng)級(jí)和辦事處）簽章的當(dāng)選證書等證明。 單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園。應(yīng)出具隸屬單位批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的批文、隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證、隸屬單位組織機(jī)構(gòu)代碼及負(fù)責(zé)人身份證明文件。 工會(huì)組織 具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，可以憑社團(tuán)法人登記證書開立基本存款賬戶。不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，應(yīng)按照辦法第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會(huì)”字樣。類似民辦學(xué)校 應(yīng)出具民辦非企業(yè)單位登記證和社會(huì)力量辦學(xué)許可證。 其他組織 指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定

8、可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織。應(yīng)提供其主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明專用戶的開立資金性質(zhì)資料住房基金，基本建設(shè)資金，更新改造資金社會(huì)保障基金，糧、棉、油收購(gòu)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金主管部門批文財(cái)政預(yù)算外資金財(cái)政部門批文單位銀行卡備用金按照人行批準(zhǔn)的銀行卡章程規(guī)定出示相關(guān)資料證券交易結(jié)算資金證券公司或證券管理部門的證明金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金雙方簽署的資金存放協(xié)議收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金基本存款賬戶存款人有關(guān)證明黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)該單位或有關(guān)部門的批文或證明其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金有關(guān)的法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件同時(shí)應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和上述證明文件。臨時(shí)賬戶的開立 臨時(shí)存款賬戶開立原因資料臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)駐地主管部門批文 非臨時(shí)機(jī)構(gòu)從事異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 異地建筑施工及安裝1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；2、施工及安裝地建設(shè)主管部門核