固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)開發(fā)文檔

1、眉山市聯(lián)創(chuàng)電腦有限公司眉山市聯(lián)創(chuàng)電腦有限公司固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)軟件固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)軟件開開發(fā)發(fā)文文檔檔目錄目錄1. 項目概述.41.1. 項目背景.41.2. 參考資料.41.3. 任務(wù)描述.51.3.1. 目標(biāo).51.4. 運行環(huán)境.51.5. 條件限制.52. 數(shù)據(jù)描述.52.1. 靜態(tài)數(shù)據(jù).52.2. 動態(tài)數(shù)據(jù).52.3. 數(shù)據(jù)庫介紹.52.4. 數(shù)據(jù)詞典.52.5. 數(shù)據(jù)采集.53. 業(yè)務(wù)需求.53.1. 業(yè)務(wù)需求概述.53.1.1. 增加資產(chǎn).53.1.2. 實物管理.53.1.3. 資產(chǎn)管理.54. 業(yè)務(wù)流程設(shè)計.54.1. 增加資產(chǎn).54.2. 工程轉(zhuǎn)固.54.3. 其他新增.54

2、.4. 實物管理.54.4.1. 清查.54.4.2. 閑置處理.54.4.3. 報廢.54.4.4. 調(diào)撥.54.4.5. 出租.54.4.6. 出售.54.4.7. 盤虧盤盈.54.4.8. 資產(chǎn)管理.54.4.9. 折舊調(diào)整.54.4.10. 每月折舊.54.5. 功能需求設(shè)計.55. 運行需求.55.1. 用戶界面.55.2. 硬件接口.55.3. 軟件接口.55.4. 故障處理.56. 其它需求.51. 項目概述項目概述FIS 二期工程建設(shè)即將拉開，目標(biāo)是將帳務(wù)處理與會計報表、工程財務(wù)與固定資產(chǎn)、電信卡、稅務(wù)會計、財務(wù)分析、聯(lián)機(jī)計費等作不同的模塊，分期建設(shè)，以形成完整的財務(wù)及企業(yè)管理

3、信息。固定資產(chǎn)集中核算，投資主要信息自動統(tǒng)計與報告，依托信息化手段完成固定資產(chǎn)調(diào)撥與固定資盤點工作。固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息豐富，多方核對控制，基本滿足核算、預(yù)算、稅務(wù)、現(xiàn)金流量管理的需要。 1.1.項目背景項目背景本項目是正安杰公司為提高公司在建工程管理水平，實現(xiàn)在建工程和固定資產(chǎn)管理計算機(jī)化和網(wǎng)絡(luò)化。固定資產(chǎn)部分，公司管理巨量的昂貴資產(chǎn)，要滿足低成本, 高速度建設(shè)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施的要求，有效利用有限的預(yù)算/資源，為將來的上市，公司報表披露的準(zhǔn)確性，而目前雖然有一個單機(jī)版的管理系統(tǒng)，依然不能實現(xiàn)沒有集成的信息系統(tǒng)，當(dāng)同時管理多個工程項目卻只有有限的, 缺少有價值的管理信息。實際問題中調(diào)撥和盤點問題長期困

4、擾企業(yè)管理。1.2.參考資料參考資料1）“關(guān)于正安杰公司固定資產(chǎn)實物管理系統(tǒng)前期調(diào)研和流程圖”。2）公司固定資產(chǎn)管理辦法（試行）。3）會計電算化管理辦法 財政部（1994）財會字第 27 號發(fā)布。4）會計核算軟件基本功能規(guī)范 財政部（1994）財會字第 27 號發(fā)布。5）會計電算化工作規(guī)范 財政部財會字（1996）第 17 號發(fā)布。1.3.任務(wù)描述任務(wù)描述1.3.1.目標(biāo)目標(biāo)總目標(biāo)：解決工程管理和財務(wù)管理脫節(jié)問題，減輕固定資產(chǎn)管理員的工作，提高固定資產(chǎn)管理效率，加強(qiáng)固定資產(chǎn)實物管理，確保固定資產(chǎn)中高值低易品的完整及保值、增值，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，不斷提高設(shè)備的

5、使用率和增值率。提高工程會計工程效率，增強(qiáng)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。固定資產(chǎn)集中核算，投資主要信息自動統(tǒng)計與報告，依托信息化手段完成固定資產(chǎn)調(diào)撥與固定資盤點工作。固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息豐富，多方核對控制，基本滿足核算、預(yù)算、稅務(wù)、現(xiàn)金流量管理的需要。要實現(xiàn)總目標(biāo)，具體來說系統(tǒng)要完成以下任務(wù)：零星購置新增；固定資產(chǎn)盤虧盤盈；折舊調(diào)整；條碼處理；父卡片拆分子卡片；固定資產(chǎn)分類統(tǒng)計、查詢；固定資產(chǎn)調(diào)撥電算化；資產(chǎn)分類查詢盤點；權(quán)限管理。等。1.4.運行環(huán)境運行環(huán)境WEB 服務(wù)器：操作系統(tǒng)：Microsoft Windows 2000 Server支持環(huán)境：Internet 信息服（IIS）數(shù) 據(jù) 庫：

6、MySql網(wǎng)絡(luò)協(xié)議：TCP/IP 協(xié)議硬件：PIII 400MHZ 處理器 128M 內(nèi)存 20G 存儲空間以上客戶端：操作系統(tǒng)：Windows98 以上網(wǎng)絡(luò)協(xié)議：TCP/IP 協(xié)議瀏 覽 器：Internet Explorer 5.0 以上硬件：PII 400MHZ 處理器 64M 內(nèi)存 10G 存儲空間1.5.條件限制條件限制系統(tǒng)投入使用時，要對原有相關(guān)機(jī)構(gòu)作相應(yīng)調(diào)整，對各類人員制定崗位責(zé)任制。系統(tǒng)是需要有相應(yīng)權(quán)限才能訪問的資源。沒有權(quán)限的功能必須向系統(tǒng)管理人員申請才能使用。所以明確各個工作崗位的的職責(zé)范圍，并以相應(yīng)的管理規(guī)章與之配套，建立相互稽核、相互監(jiān)督、相互制約的機(jī)制。由于是關(guān)系財務(wù)

7、機(jī)密信息的訪問，雖然系統(tǒng)設(shè)計是 B/S 結(jié)構(gòu)，可以通過公網(wǎng)訪問，但由于安全問題，其中還是受一定限制。服務(wù)器方的管理應(yīng)配置相應(yīng)的專人管理。有足夠的專項資金進(jìn)行系統(tǒng)的管理、運行和維護(hù)。2. 數(shù)據(jù)描述數(shù)據(jù)描述2.1.靜態(tài)數(shù)據(jù)靜態(tài)數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)；資產(chǎn)科目表；帳務(wù)資產(chǎn)表；購置申請表；購置流程表；作廢痕跡表；資產(chǎn)變更歷史表；作廢流程表；調(diào)撥流程表；調(diào)撥申請表；租賃表；未入帳等。2.2.動態(tài)數(shù)據(jù)動態(tài)數(shù)據(jù)操作員輸入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)及系統(tǒng)輸出數(shù)據(jù)；用戶、角色數(shù)據(jù)；固定資產(chǎn)變更數(shù)據(jù)等。2.3.數(shù)據(jù)庫介紹數(shù)據(jù)庫介紹本系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫有：固定資產(chǎn)卡片文件數(shù)據(jù)庫、臨時卡片庫、條碼數(shù)據(jù)庫、子卡庫、折舊流水庫、憑證庫、固定資產(chǎn)增

8、減文件數(shù)據(jù)庫、備查文件數(shù)據(jù)庫（備查文件用于存放各種報廢、出售和損益等原因而減少的固定資產(chǎn)，記錄固定資產(chǎn)減少的去向）等數(shù)據(jù)庫。2.4.數(shù)據(jù)詞典數(shù)據(jù)詞典1.固定資產(chǎn)：使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具等。其價值隨著使用過程中的磨損程度，逐漸地、部分地轉(zhuǎn)移到所生產(chǎn)的產(chǎn)品中去，構(gòu)成產(chǎn)品價值的組成部分。2.固定資產(chǎn)卡片：它是反映固定資產(chǎn)詳細(xì)情況的明細(xì)帳。3.固定資產(chǎn)增減變動表：反映某一會計期間固定資產(chǎn)的增減變動情況。4.工程明細(xì)表：反映企業(yè)在建工程的明細(xì)情況。5.固定資產(chǎn)折舊計算表：反映企業(yè)各部門固定資產(chǎn)折舊計

9、算和費用分配情況。6.高值低易品：7.帳實相符（資產(chǎn)）：財務(wù)帳和實物能夠同時查對符合的資產(chǎn)；8.WFS 系統(tǒng)：電信基礎(chǔ)財務(wù)系統(tǒng)；9.父子卡片：本系統(tǒng)定義折舊點在父卡片，子卡片不做折舊操作，子卡片只是作為父卡片的明細(xì)；10. 條碼：區(qū)分固定資產(chǎn)卡片對應(yīng)的實物，用于資產(chǎn)清查；11. 減值準(zhǔn)備：12. 殘值：13. 資產(chǎn)與準(zhǔn)資產(chǎn)：準(zhǔn)資產(chǎn)是不折舊的固定資產(chǎn)；相反資產(chǎn)為折舊的固定資產(chǎn)；14. 預(yù)估入帳數(shù)據(jù)：工程建設(shè)中很多攤消費用需要綁到資產(chǎn)上，在未入帳中暫時分?jǐn)偟劫Y產(chǎn)中，待轉(zhuǎn)固前再行調(diào)整；15. 一次性列支固定資產(chǎn)：16. 責(zé)任人：17. 建設(shè)部門：18. 專業(yè)部門：19. 使用部門：2.5.數(shù)據(jù)采集數(shù)

10、據(jù)采集數(shù)據(jù)采集方式有：A、開發(fā)過程中：1、開發(fā)人員與用戶交流，從用戶那里獲取數(shù)據(jù)；2、開發(fā)人員查詢與會計、會計制度、固定資產(chǎn)管理有關(guān)的資料以及國家發(fā)布的有關(guān)政策文件資料等，從這些資料中提取需要的數(shù)據(jù)；3、需求調(diào)查人員直接到委托開發(fā)的單位去實地踩點調(diào)查，收集數(shù)據(jù)。B、測試及試運行過程中：1、 從用戶那里獲取典型數(shù)據(jù)；2、 測試人員根據(jù)系統(tǒng)設(shè)計測試數(shù)據(jù)（主要指有可能引發(fā)系統(tǒng)癱瘓崩潰的邊緣數(shù)據(jù)）。C、運行過程中：1、系統(tǒng)管理員將用戶、角色、權(quán)限控制等數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)；2、操作員將會計報表的數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)。D、需要采集的數(shù)據(jù)有：1、 固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)；2、 實物記錄數(shù)據(jù)；3、 財務(wù)帳數(shù)據(jù)；4、 系統(tǒng)使用員數(shù)

11、據(jù)。3. 業(yè)務(wù)需求業(yè)務(wù)需求3.1.業(yè)務(wù)需求概述業(yè)務(wù)需求概述在 FIS 二期中固定資產(chǎn)管理部分（以下簡稱固），需要管理固定資產(chǎn)的實物和資產(chǎn)的從增加到減少的整個過程。開始的增加資產(chǎn)主要分兩個處理過程，一種是從在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的工程資產(chǎn)，一種是其他增加方式，如零星購置、調(diào)入、租賃等；資產(chǎn)增加后便進(jìn)入了資產(chǎn)的管理過程，這里我們將資產(chǎn)和實物分開管理；在實物管理中包括：調(diào)撥、出售、出租、清查、報廢等；在資產(chǎn)管理中包括：價值管理、折舊管理等。本分析過程中將業(yè)務(wù)分為兩個大的部分，即：實物管理過程、資產(chǎn)管理過程。而增加資產(chǎn)是一個整個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)入口，我們將其單獨歸為一個大的功能點。3.1.1. 增加資產(chǎn)增加資產(chǎn)3.1

12、.1.1. 工程轉(zhuǎn)固工程轉(zhuǎn)固工程轉(zhuǎn)固主要是接收在建工程模塊（以下簡稱“在”）的暫估卡片資料或者是正式卡片資料，管理人員可做帳務(wù)調(diào)整，折舊調(diào)整，最后確認(rèn)該接收的正確完成。在初驗階段，接收的一般只有一張暫估清單數(shù)據(jù)，管理人員需要做一定調(diào)整；財務(wù)人員還需要做相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證。在終驗階段，接收的是資產(chǎn)清單，管理人員也需要做一定調(diào)整，同時需要做的是原值調(diào)整，折舊調(diào)整等。 3.1.1.2. 其他新增其他新增其他新增是除工程項目資產(chǎn)外的所有資產(chǎn)都包括在這個范圍內(nèi)。主要有零星購置資產(chǎn)、調(diào)入資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)、贈送資產(chǎn)和盤盈資產(chǎn)等；其中 盤盈的資產(chǎn)，需要本系統(tǒng)推到帳務(wù)中，帳務(wù)返回做帳信息；調(diào)入的資產(chǎn)和盤盈基本一樣；零

13、星購置、租入、抵債資產(chǎn)、原有資產(chǎn)維修改建，改良的增加方式是手工輸入。3.1.2.實物管理實物管理3.1.2.1. 清查清查資產(chǎn)清查，主要是資產(chǎn)實物的清查，在卡片建立時，同時建立了相應(yīng)的卡片條碼；這里會運用到資產(chǎn)的 ABC 分類方法，操作人員可以根據(jù)分類清查資產(chǎn)；也可根據(jù)其他方式，如地區(qū)，公司部門等；清查過程中，主要根據(jù)條碼編號同實物的條碼對比，以得出資產(chǎn)的盤虧盤盈。3.1.2.2. 閑置處理閑置處理閑置處理，主要是資產(chǎn)實物的閑置處理。在資產(chǎn)清查過程中，在日常工作中，發(fā)現(xiàn)的沒有使用，技術(shù)不能達(dá)到要求等原因而閑散的資產(chǎn)，將這些資產(chǎn)記錄下來，為企業(yè)更好利用，盤活資產(chǎn)創(chuàng)造條件。3.1.2.3. 報廢報

14、廢資產(chǎn)報廢，這里是實物的報廢過程。正確的報廢過程能確保報廢資產(chǎn)的及時處理，真實反映企業(yè)資產(chǎn)狀況；確保企業(yè)報廢資產(chǎn)信息及時更新，實現(xiàn)賬、卡、實相符。3.1.2.4. 調(diào)撥調(diào)撥調(diào)撥是一個比較復(fù)雜的過程，在調(diào)撥中，需要有調(diào)撥申請，調(diào)撥通知，調(diào)撥轉(zhuǎn)移單處理等。調(diào)撥牽扯到幾個部門協(xié)調(diào)工作，包括財務(wù)部門、實物管理部門、使用部門。3.1.2.5. 出租出租出租是將本公司閑置資產(chǎn)向外出租，需要記錄出租物品、出租人、出租時間、出租價格等。出租資產(chǎn)依然需要在資產(chǎn)管理中記錄價值變更情況。3.1.2.6. 出售出售出售是將本公司閑置資產(chǎn)向外出售，加快企業(yè)資金的流動。資產(chǎn)出售后，資產(chǎn)信息需要保留一定時限，用以備查。出售

15、后，該資產(chǎn)同時也需要記錄出售時間、出售價格、出售部門、出售人等信息。3.1.3.資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理3.1.3.1. 折舊管理折舊管理折舊管理中，主要是價值的折舊，資產(chǎn)經(jīng)過一定時間后，價值會自動減少。其中包括：會計制度變更折舊處理、減值準(zhǔn)備、稅務(wù)折舊、折舊調(diào)整、特殊折舊、折舊預(yù)測等。4. 業(yè)務(wù)流程設(shè)計業(yè)務(wù)流程設(shè)計在 FIS 二期中固定資產(chǎn)管理部分（以下簡稱固），我們需要記錄對固定資產(chǎn)管理過程中的所有數(shù)據(jù)，包括最開始的建立工作，卡片的建立，資產(chǎn)的分類盤點，資產(chǎn)閑置設(shè)置，資產(chǎn)報廢處理，資產(chǎn)調(diào)撥處理，資產(chǎn)折舊調(diào)整等功能。具體處理業(yè)務(wù)流程規(guī)約如下：資產(chǎn)增加資產(chǎn)管理財務(wù)管理人員(from 業(yè)務(wù)角.實物管理固

16、定資產(chǎn)主用例圖4.1.增加資產(chǎn)增加資產(chǎn)增加資產(chǎn)是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要入口。而且這里包括了工程資產(chǎn)的增加和其他增加方式。增加資產(chǎn)本來應(yīng)該屬于資產(chǎn)管理過程中，但是這個是一個特殊的功能和常用的功能，所以，我們將其列出來。下面是固定資產(chǎn)的主要用例圖：工程轉(zhuǎn)固零星購置資產(chǎn)調(diào)入贈送租賃盤盈用戶(from 業(yè)務(wù)角色)在建工程轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)信息，主要包括初驗和終驗資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)不需要記提折舊，即為準(zhǔn)資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)也需要手工錄入。一般是轉(zhuǎn)入方式錄入系統(tǒng)的。由于沒有流程資產(chǎn)，只需要手工記入系統(tǒng)中。4.2.工程轉(zhuǎn)固工程轉(zhuǎn)固工程轉(zhuǎn)固，首先是接收在建工程模塊的初驗或終驗信息，本系統(tǒng)接收到這些資料后，將該信息轉(zhuǎn)換為未入帳卡片，

17、然后本系統(tǒng)將初驗信息傳遞給帳務(wù)系統(tǒng)；如果是初驗階段，帳務(wù)系統(tǒng)編制了轉(zhuǎn)賬憑證后，回傳已付款信息，本系統(tǒng)將未入帳卡片轉(zhuǎn)為暫估卡片；如果是終驗階段，將接收的資產(chǎn)清單做原值調(diào)整和折舊調(diào)整，帳務(wù)系統(tǒng)編制相關(guān)憑證后，未入帳卡片轉(zhuǎn)為正式卡片。最后確認(rèn)接收的資料，回執(zhí)信息給在建工程模塊操作人員。見下工程轉(zhuǎn)固活動圖接收在建工程資料階段選擇暫估卡片編制原值調(diào)整終驗折舊調(diào)整相關(guān)憑證編制消息回執(zhí)在建工程模塊將資產(chǎn)清單轉(zhuǎn)換為未入帳卡片傳遞信息給帳務(wù)系統(tǒng)初驗做初驗憑證正式卡片建立網(wǎng)發(fā)部傳遞的消息，初驗和終驗時不相同。初驗一般只有一個通知，包括工程號，初驗金額等；終驗不光包括通知，同時提供資產(chǎn)清單。這些信息在在建工程模塊中

18、已經(jīng)整理好，傳遞給本系統(tǒng)做簡單處理。并回傳帳務(wù)系統(tǒng)的處理結(jié)果。原值調(diào)整是初驗和終驗金額不相同，需要手工調(diào)整；相應(yīng)的由于初驗只有一張卡片，終驗的卡片折舊就需要調(diào)整。工程轉(zhuǎn)固活動圖4.3.其他新增其他新增其他新增大體流程都一樣。零星購置、租賃、贈送、調(diào)入、盤盈等的處理流程基本一樣。這些新增都可以直接輸入系統(tǒng)，其中，零星購置需要手工購買流程處理，財務(wù)人員只需要將零星購置資產(chǎn)編制卡片即可；贈送和零星購置同樣操作方式；租賃不需要記提折舊；而調(diào)入一般是局外調(diào)撥，需要做憑證，而局內(nèi)調(diào)撥只需要修改調(diào)撥位置信息。4.4.實物管理實物管理4.4.1.清查清查資產(chǎn)清查處理部分，主要是在盤虧盤盈方面，清查出閑置資產(chǎn)等

19、；清查流程定義為：財務(wù)主管下達(dá)清查任務(wù)，定義清查范圍；財務(wù)人員根據(jù)資產(chǎn)的 ABC 分類方式、地區(qū)或者部門等分類出各清查范圍；財務(wù)人員會同實物管理部門到實物使用部門做清查工作，直到清查完畢，才做條碼和卡片的比對，生成盤虧盤盈表。對盤虧盤盈的資產(chǎn)進(jìn)入盤虧盤盈流程做下部操作。見下資產(chǎn)清查活動圖固定資產(chǎn)ABC分類盤點時段制定盤點計劃查詢盤點計劃范圍的資產(chǎn)明細(xì)表通知財務(wù)協(xié)同盤點進(jìn)入盤虧盤盈流程通知使用部門同意協(xié)同需要查詢出本次盤點的所有資產(chǎn)，應(yīng)該是條碼形式的。接收通知安排盤點人員及工作計劃盤點人員記錄資產(chǎn)盤點表盤點是否成功編制盤點報告、閑置或待報廢資產(chǎn)匯總表通過重新盤點未通過上報實物管理部門使使用用部部

20、門門財財務(wù)務(wù)部部門門實實物物管管理理部部門門4.4.2.閑置處理閑置處理閑置處理，主要是資產(chǎn)實物的閑置處理。在資產(chǎn)清查過程中，在日常工作中，發(fā)現(xiàn)的沒有使用，技術(shù)不能達(dá)到要求等原因而閑散的資產(chǎn)，將這些資產(chǎn)記錄下來，為企業(yè)更好利用，盤活資產(chǎn)創(chuàng)造條件。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)閑置報本部門主管審批接收閑置審批信息調(diào)研資產(chǎn)各部門使用情況固定資產(chǎn)閑置報告領(lǐng)導(dǎo)審批是否通過變更資產(chǎn)狀態(tài)回復(fù)資產(chǎn)相關(guān)部門審批未通過通過實實物物管管理理部部門門使使用用部部門門4.4.3.報廢報廢資產(chǎn)的報廢，應(yīng)該說還是分兩種。一種是帳面上的作廢，它是由于資產(chǎn)經(jīng)過一定時間的折舊處理后，資產(chǎn)凈值小于規(guī)定金額，這樣的資產(chǎn)叫賬面報廢，這種資產(chǎn)很可能依然在使

21、用；還有一種是該資產(chǎn)確實不能再使用，需要做實物報廢操作的資產(chǎn)。這里我們只討論實物報廢流程。4.4.4.調(diào)撥調(diào)撥調(diào)撥分為局內(nèi)調(diào)撥和局間調(diào)撥兩個流程；一個主要的區(qū)別是局內(nèi)調(diào)撥只是地址的變化，局間調(diào)撥不光地址變更，影響的兩個調(diào)入和調(diào)出公司有資產(chǎn)的增加和減少。下面先描述局內(nèi)調(diào)撥的流程。調(diào)入部門有需求時先在本部門內(nèi)由領(lǐng)導(dǎo)審核，如果審核通過，向?qū)嵨锕芾聿块T提交資產(chǎn)需求申請，實物管理部門也需要審核，審核通過后資產(chǎn)部門查詢部門是否有滿足條件的可調(diào)撥資產(chǎn)，如果沒有可調(diào)撥閑置資產(chǎn)，是否強(qiáng)制調(diào)撥？如果有可調(diào)撥資產(chǎn)，實物管理部門主管審核后，下發(fā)調(diào)撥通知單，發(fā)送到使用部門，使用部門會簽通知單后將資產(chǎn)運送到調(diào)入部門；調(diào)入

22、部門驗收后，回執(zhí)實物管理部門資產(chǎn)已收到；實物部門做資產(chǎn)變更記錄。見下局內(nèi)調(diào)撥活動圖提交資產(chǎn)需求本部門審批資產(chǎn)需求申請接收調(diào)撥通知單驗收調(diào)入資產(chǎn)回執(zhí)實物部門是否還需要審批一次？實物管理部門審批查詢固定資產(chǎn)情況通過有無可調(diào)撥閑置資產(chǎn)未通過實物管理部門主管審批有下發(fā)調(diào)撥通知單通過做資產(chǎn)變更紀(jì)錄未通過會簽調(diào)撥通知單將資產(chǎn)運送調(diào)入部門緊急處理無可調(diào)撥資產(chǎn)和畢博流程區(qū)別及其中存在的問題做了變更后，是否需要財務(wù)做調(diào)整？使使用用部部門門實實物物管管理理部部門門調(diào)調(diào)入入部部門門局間調(diào)撥牽扯部門比較多，會產(chǎn)生本公司的資產(chǎn)的減少，撥入公司的資產(chǎn)增加。具體流程是：調(diào)入使用部門先對本部門提出申請，部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，向調(diào)入

23、局實物管理部門提出申請，實物管理部門審核通過后，查看局內(nèi)是否有可調(diào)撥資產(chǎn)，如果有及進(jìn)入局內(nèi)調(diào)撥流程；如果沒有可調(diào)撥資產(chǎn)，發(fā)送請求向省實物管理部門，省實物管理部門通過后，查詢省公司是否有可調(diào)撥資產(chǎn)，如果沒有，進(jìn)入其他購置流程；如果有，出具調(diào)撥通知單，發(fā)送省財務(wù)部門，財務(wù)部門會簽后，發(fā)送調(diào)出局實物管理部門，調(diào)出局實物管理部門開具調(diào)撥轉(zhuǎn)移單后，發(fā)送本公司財務(wù)部門核對并填寫價值，同時會簽轉(zhuǎn)移單，再發(fā)送該調(diào)撥單于本公司資產(chǎn)使用部門；本公司使用部門會簽轉(zhuǎn)移單后，將資產(chǎn)移交調(diào)入局實物管理部門；調(diào)入局使用部門驗收資產(chǎn)會簽轉(zhuǎn)移單后發(fā)送給調(diào)入局實物管理部門，實物管理部門抄送財務(wù)部門做資產(chǎn)增加帳務(wù)處理，同時抄送省實

24、物管理部門和調(diào)出局實物管理部門，省實物管理部門接到調(diào)撥轉(zhuǎn)移單后通知省財務(wù)部門做資產(chǎn)關(guān)系變更處理；調(diào)出局實物管理部門接到會簽的轉(zhuǎn)移單后，做資產(chǎn)減少處理，同時通知本公司財務(wù)部門做帳務(wù)資產(chǎn)減少處理。4.4.5.出租出租出租是將本公司閑置資產(chǎn)向外出租，需要記錄出租物品、出租人、出租時間、出租價格等。出租資產(chǎn)依然需要在資產(chǎn)管理中記錄價值變更情況。4.4.6.出售出售出售是將本公司閑置資產(chǎn)向外出售，加快企業(yè)資金的流動。資產(chǎn)出售后，資產(chǎn)信息需要保留一定時限，用以備查。出售后，該資產(chǎn)同時也需要記錄出售時間、出售價格、出售部門、出售人等信息。4.4.7.盤虧盤盈盤虧盤盈盤虧盤盈是在資產(chǎn)清查后，產(chǎn)生的清查結(jié)果，但

25、這個結(jié)果還需要領(lǐng)導(dǎo)審批后方能生效。具體流程如下：清查形成的盤虧盤盈報告分別以本公司領(lǐng)導(dǎo)審核和省公司審和兩種一并上報本公司管理層，如果是本公司領(lǐng)導(dǎo)審核，領(lǐng)導(dǎo)審批報告，提出處理意見回發(fā)財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)處理意見作資產(chǎn)的盤虧盤盈處理；對于需要省公司審核的，本公司領(lǐng)導(dǎo)會簽后發(fā)送省財務(wù)部門審核，省財務(wù)部門審核后發(fā)送省公司主管財務(wù)副總簽署處理意見，回發(fā)給市州管理層，根據(jù)處理意見做盤虧盤盈處理。4.4.8.資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)的管理目前知道的部門是每月折舊、折舊調(diào)整、原值調(diào)整、減值準(zhǔn)備。折舊調(diào)整原值調(diào)整減值準(zhǔn)備財務(wù)管理人員(from 業(yè)務(wù)角.每月折舊原值調(diào)整在什么情況下作減少？增加一般是資產(chǎn)的維護(hù)、技改

26、等。是否有流程？每月點取按鈕，自動完成折舊處理4.4.9.折舊調(diào)整折舊調(diào)整資產(chǎn)按照正常方式，是在轉(zhuǎn)固后，按照設(shè)定的折舊規(guī)則，每月折舊一次。但當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生變故，如損壞、維修等后，資產(chǎn)的原值發(fā)生改變，相應(yīng)的折舊方式也發(fā)生變化?；蛘呤菧p值準(zhǔn)備等需要調(diào)整折舊。進(jìn)入流程后，需要先選擇除需要調(diào)整折舊的卡片，然后選擇調(diào)整的方式，如：時間、原值、殘值、減值準(zhǔn)備、折舊方法、折舊年限等。接著只是模擬更改折舊，將模擬數(shù)據(jù)上報財務(wù)主管，審核通過后才自動做真正的折舊調(diào)整處理。見下折舊調(diào)整活動圖選擇折舊卡片選擇調(diào)整方式模擬折舊處理提請財務(wù)主管審核審核通過，自動作折舊確認(rèn)審核通過清除模擬折舊未通過折舊調(diào)整活動圖4.4.10.

27、 每月折舊每月折舊每月折舊是固定資產(chǎn)管理的一個主要工作，每月操作人員根據(jù)需要對公司資產(chǎn)做資產(chǎn)折舊，每月只能做一次操作。折舊公式是在卡片建立時設(shè)定好。4.5.功能需求設(shè)計功能需求設(shè)計本系統(tǒng)既管理固定資產(chǎn)帳務(wù)，也管理固定資產(chǎn)實物。帳務(wù)的管理主要集中在折舊、報廢和調(diào)撥上。而一些資產(chǎn)在會計帳務(wù)中經(jīng)過一定處理后，最后資產(chǎn)成為報廢資產(chǎn)；但這些資產(chǎn)很多依然在企業(yè)中使用；這些資產(chǎn)作實物管理；對這些報廢資產(chǎn)就需要進(jìn)行實物處理；實物處理包括：變賣、拆除、銷毀等；如果不處理，那么繼續(xù)使用的，也就進(jìn)入本系統(tǒng)的管理范圍中；還有一種資產(chǎn)，就是各種高值、低易品，這些資產(chǎn)沒有進(jìn)入會計帳務(wù)，那么我們也需要對這些資產(chǎn)進(jìn)行管理，現(xiàn)

28、在的情況是沒有對這些資產(chǎn)進(jìn)行有效的管理和利用；使其不光發(fā)揮有效的作用同時對企業(yè)管理也起到推動的作用；實物管理過程中，需要將新購進(jìn)的各種高值、低易品進(jìn)行實物登記，相當(dāng)于會計帳務(wù)中的入帳過程。只是沒有資產(chǎn)的折舊過程。將各種高值、低易品入庫后，需要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)備案。對資產(chǎn)的分配也需要完成規(guī)定的程序；具體流程說明如下：建設(shè)部門或相關(guān)部門辦理相關(guān)審批手續(xù)，購入固定資產(chǎn)，同時填制“固定資產(chǎn)工程竣工生產(chǎn)鑒定記錄表”，交由相關(guān)部門審批備案；相關(guān)專業(yè)部門對通過審批的“固定資產(chǎn)”填制“固定資產(chǎn)收入憑證”然后各使用部門驗收其使用的資產(chǎn)，同時也向資產(chǎn)管理部門備案；資產(chǎn)管理部編制“資產(chǎn)卡片”分發(fā)到使用部門。對資產(chǎn)的地點變更，不能沒有規(guī)范。需要有規(guī)范的流程；我們稱為調(diào)撥。調(diào)撥需要先進(jìn)行調(diào)撥申請，交由相關(guān)部門批準(zhǔn)后，才能真正進(jìn)行調(diào)撥。資產(chǎn)的一個日常工作就是折舊，折舊一般情況是每月將固定資產(chǎn)按