單位銀行結(jié)算賬戶管理講壇

1、2021-12-923 人民幣銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。人民幣銀行結(jié)算賬戶按存款人可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。 單位銀行結(jié)算賬戶是指單位客戶在我行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。單位客戶是指在我行開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位以及其他組織。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。 個人銀行結(jié)算賬戶（略）2021-12-94l基本存款賬戶l一般存款賬戶l專用存款賬戶 預(yù)算單位專用存款賬戶 非預(yù)算單位專用存款賬戶 特殊專用存款賬戶 名稱不一致專用存款賬戶l臨時存款賬

2、戶 臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶 非臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶2021-12-95 （一）單位銀行結(jié)算賬戶管理 單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更和撤銷應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和反洗錢等相關(guān)制度規(guī)定，遵守“網(wǎng)點受理、分行集中審批”的管理原則，嚴(yán)格執(zhí)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等制度規(guī)定。 開戶行為單位客戶開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶時，須報中國人民銀行核準(zhǔn)并發(fā)開戶許可證后方可開戶。上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶由開戶行將單位客戶開戶申請資料報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。單位客戶在金融機(jī)構(gòu)只能開立一個基本存款賬戶。2021-12-96 開戶行為單位客

3、戶開立一般存款賬戶和非預(yù)算單位專用存款賬戶，上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱備案類單位銀行結(jié)算賬戶，須向中國人民銀行進(jìn)行報備。備案類銀行結(jié)算賬戶由開戶行通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌髠?。備案類銀行結(jié)算賬戶，無須向人民銀行報送紙質(zhì)資料。 各國駐華使館、領(lǐng)事館和各國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于各國駐華使館、領(lǐng)事館和各國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知執(zhí)行。2021-12-97 1.單位銀行結(jié)算賬戶的開立 （1）銀行對公網(wǎng)點負(fù)責(zé)受理審核客戶開立、變更和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請，并將相關(guān)資料及時、準(zhǔn)確報送二級分行審批部門和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批。 單

4、位客戶應(yīng)當(dāng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶（軍隊和武警保密單位可以例外），并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。 開戶行應(yīng)遵循“了解你的客戶”的原則認(rèn)真審核存款人上級法人、主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調(diào)查的義務(wù)。2021-12-98 （2）基本存款賬戶是單位客戶因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 單位客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)具備下列條件之一： 企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級（含）以上軍隊、武警部隊及有關(guān)邊防、分散值勤的支（分）隊；社會團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員

5、會；單位設(shè)立的獨立預(yù)算的附屬機(jī)構(gòu)等。 2021-12-99 單位客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)根據(jù)單位性質(zhì)向開戶行出具下列證明文件之一： 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；軍隊單位開戶核準(zhǔn)通知書、武警單位開戶核準(zhǔn)通知書；社會團(tuán)體登記證書；宗教事物管理部門的批文或證明；民辦非企業(yè)登記證書；駐在地政府主管部門的批文；派出地政府部門的證明文件；國家有關(guān)主管部門的批文或證明和國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證；個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會主管部門的批文和證明；獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)的隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證

6、和相關(guān)批文證明。2021-12-910 單位客戶為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。開戶行可根據(jù)需要，要求申請開立基本存款賬戶的單位客戶提供其他證明文件。2021-12-911 （3）一般存款賬戶是單位客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行基業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。 單位客戶基本存款賬戶開戶行不得為其開立一般存款賬戶。單位客戶從其基本存款賬戶開戶行取得的貸款，通過其基本存款賬戶核算。中央預(yù)算單位執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 單位客戶申請開立一般存款賬戶,應(yīng)向開戶行出具基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證及下列證明文件之一：借款合同；單位客戶因其

7、他結(jié)算需要出具的公函。 2021-12-912 （4）專用存款賬戶是單位客戶按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 下列資金的管理與使用，單位客戶可以向開戶行申請專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財政預(yù)算外資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費；按照國家法律、法規(guī)、規(guī)章和軍隊、武警有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行專項管理和使用的特定用途的軍隊、武警單位資金；其他需要專項管理和使用的資金。2021-12-

8、913 單位客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和制度規(guī)定的相關(guān)批文、證明、協(xié)議等。按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留印章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶?？蛻粜胁坏檬芾韱挝豢蛻魹榧Z、棉、油收購資金開立專用存款賬戶的申請。2021-12-914 （5）臨時存款賬戶是單位客戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 單位客戶向開戶行申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)具備下列條件之一：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；異地臨

9、時經(jīng)營活動；注冊驗資、增資驗資；軍隊、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行任務(wù)作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時任務(wù)。 單位客戶申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向開戶行出具制度規(guī)定的相關(guān)批文、證明、協(xié)議等。異地建設(shè)施工及安裝單位、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位、境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，還應(yīng)出具基層存款賬戶許可證。 企業(yè)登記注冊因驗資需要在銀行開立驗資賬戶時，應(yīng)出具的資料包括：工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)2021-12-915先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門批文；預(yù)留印鑒卡片；單位開戶（資料變更）申請人；人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)規(guī)定的其他資料。2021-12-916 （6）開戶行為單位客戶開立的銀行結(jié)算賬戶的

10、名稱應(yīng)與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致，特殊情況必須按相關(guān)制度執(zhí)行。 單位客戶的預(yù)留簽章應(yīng)為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。單位客戶可根據(jù)需要預(yù)留組合簽章，應(yīng)與開戶行約定不同的簽章組合所對應(yīng)的支付權(quán)限。預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱必須與賬戶名稱保持一致。 驗資賬戶預(yù)留銀行印鑒應(yīng)是企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書中載明的企業(yè)名稱；申請書上應(yīng)有企業(yè)法定代表人或其委托代理人簽章。對開戶手續(xù)不符合規(guī)定的，銀行不予辦理。2021-12-917 2.單位銀行結(jié)算賬戶管理 （1）開戶行應(yīng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等制度的規(guī)定，監(jiān)督單位客戶對

11、所開立的單位銀行結(jié)算賬戶的使用情況。 （2）臨時存款賬戶根據(jù)開戶證明文件確定的期限或單位客戶的需要確定有效期限，最長不超過2年。單位客戶需要延長臨時存款賬戶期限的報人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時存款戶有效期限和展期期限合計最長不得超過2年。 （3）單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起，3個工作日后正式生效，生效后方可辦理對外支付，特殊情況按相關(guān)規(guī)定制度執(zhí)行。2021-12-918 （4）單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不出具付款依據(jù)，但付款單位對付款事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。 （5）銀行應(yīng)根據(jù)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械囊?guī)定，對單位銀行結(jié)算

12、賬戶進(jìn)行年檢。2021-12-919 3.單位銀行結(jié)算賬戶的變更 單位客戶更改名稱但不改變開戶行及賬號的，以及法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址、其他開戶資料發(fā)生變更的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶行提交正式公函，填寫變更申請書，并出具有關(guān)部門的證明文件向開戶行申請變更。開戶行按制度要求報批后進(jìn)行變更。 2021-12-920 4.單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷 （1）單位客戶因遷址需要變更開戶銀行的，以及因其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本賬戶10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。 單位客戶在申請重新開立基本結(jié)算賬戶時，除應(yīng)根據(jù)規(guī)定出具相關(guān)證明外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬

13、戶清單”。 （2）驗資客戶憑工商行政管理部門頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（正本）及人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，辦理正式開戶手續(xù)及全額資金劃轉(zhuǎn)。2021-12-921 驗資客戶因各種原因無法成立預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)或主動要求撤資，應(yīng)由申請人出具相關(guān)證明，并交回開戶時的現(xiàn)金繳款單或進(jìn)賬單原件，并辦理銷戶手續(xù)，退回驗資款項。 注冊驗收的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人一致。 （3）對已銷戶的客戶檔案由銀行進(jìn)行專夾保管，保管期限為撤銷銀行結(jié)算賬戶后10年。2021-12-922 5.銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒 (1)單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒(略) (2)單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更 單位

14、客戶申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶行提交正式公函,出具原印鑒卡、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件，單位客戶申請變更預(yù)留個人簽章，但無法提供原預(yù)留個人簽章的，應(yīng)向開戶行出具原印鑒卡、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)原個人簽章所有人簽字確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人有效身份件原件及復(fù)印件；若單位客戶無法提供2021-12-923原個人簽章所有人簽名的，應(yīng)向開戶行提交正式公函，出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本以及其他具有法律效力的相關(guān)證明文件，同時，必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項按照變更預(yù)留簽章處理。 單位客戶掛失簽章，應(yīng)提交正式公函、開戶許可證、和營業(yè)執(zhí)照正本及司法部門的證明等證明文件，經(jīng)開戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理簽章掛失手續(xù)。新簽章于掛失次日后啟用，但單位客戶必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項按照變更預(yù)留簽章處理。2021-12-924原個人簽章所有人簽名的，應(yīng)向開戶行提交正式公函，出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本以及其他具有法律效力的相關(guān)證明文件，同