投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法

1、XXXX投資有限公司投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法文件類別：管理辦法文件編號(hào)：HYTZ-BF-FK撰寫單位：投資公司版本：A-00發(fā)行日期：2015年5月等級(jí)：口 一般編制： 審核：審批：核準(zhǔn)：文件修訂單文件名稱：投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法序號(hào)修訂條款修訂容簽名日期123456789第一章總則2第二章主要風(fēng)險(xiǎn)類別4第三章風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系及職責(zé)5第四章風(fēng)險(xiǎn)控制流程7第五章風(fēng)險(xiǎn)控制措施8第六章附則9第一章總則第一條為規(guī)公司投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提 高公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防能力，保證公司投資業(yè)務(wù)穩(wěn)健持續(xù)運(yùn)行，提高投資效益 與效率以及投資管理水平，根據(jù)公司章程等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二

2、條 公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的影響。風(fēng)險(xiǎn)控制是指公司圍繞集團(tuán)公司的整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合投資理 念和投資標(biāo)準(zhǔn)，確定風(fēng)險(xiǎn)控制制度、措施和執(zhí)行流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系， 培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化以及全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制總體目標(biāo)的一 系列行為。第三條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)1、有效防、控制、化解公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)損失控制 在最小，為公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)提供安全保障。2、逐步采用科學(xué)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)量化法，建立完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和流程，實(shí) 現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。3、提高公司的投資效率和效益，樹(shù)立和維護(hù)公司的聲譽(yù)和品牌。第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)遵循的原則1、全面性原則

3、：風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)做到投前、投中、投后控制的相統(tǒng)一，并實(shí)行 全員和全過(guò)程相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。2、持續(xù)性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)由投資目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和監(jiān)督反饋等流程組成的動(dòng)態(tài)、循環(huán)的管理過(guò)程。3、獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并落實(shí)到投 資業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程。4、有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)成為全員格遵守的行動(dòng)指南，任員工不能 擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)與公司投資目標(biāo)、投資規(guī)模、 風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，追求效率與效益的相統(tǒng)一。5、審慎性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防各種風(fēng)險(xiǎn)，因此，公司一切投資 業(yè)務(wù)活動(dòng)都要以防風(fēng)險(xiǎn)、審慎投資為基本出發(fā)

4、點(diǎn)。第二章主要風(fēng)險(xiǎn)類別第五條 根據(jù)公司投資業(yè)務(wù)特點(diǎn)，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有：投資風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等六大類。第六條 投資風(fēng)險(xiǎn)，是指公司實(shí)施投資的過(guò)程中，可能導(dǎo)致投資損失或無(wú)法達(dá)到投資預(yù)期回報(bào)率的各種風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查、投資決 策、投資實(shí)施、投后管理和投資退出等各個(gè)投資流程與環(huán)節(jié)中，包括項(xiàng)目（企 業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)、投資分析風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目退出風(fēng)險(xiǎn)等。1、項(xiàng)目（企業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目企業(yè)成長(zhǎng)和發(fā)展過(guò)程中本身具有的不確定性，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2、投資分析風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查過(guò)程中，由于盡職調(diào)查不徹底、評(píng)估法不合理等原

5、因，不能全面識(shí)別、正確評(píng)估項(xiàng)目潛在問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。3、投資決策風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目投資決策過(guò)程中，由于決策流程不完善、投資決策者個(gè)人偏好、知識(shí)結(jié)構(gòu)不全面等原因，造成決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)。4、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目投資后，在組織實(shí)施和投后管理的過(guò)程中，由于 跟蹤管理不到位，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良跡象并采取有效措施進(jìn)行控制的風(fēng)險(xiǎn)。5、項(xiàng)目退出風(fēng)險(xiǎn)：指由于各種原因造成的項(xiàng)目無(wú)法退出或者虧損退出的風(fēng)險(xiǎn)。6、管理風(fēng)險(xiǎn)：是指公司投資戰(zhàn)略規(guī)劃、投資結(jié)構(gòu)、管理制度、組織架構(gòu)設(shè) 置等不完善、不科學(xué)。從而給公司投資業(yè)務(wù)的運(yùn)作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。7、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于投資行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，或者宏觀經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化（如 利率變化、經(jīng)濟(jì)期變化等）導(dǎo)致公司發(fā)

6、生投資損失或者投資回報(bào)率下降的風(fēng)險(xiǎn)。8、政策風(fēng)險(xiǎn)：是指由于相關(guān)法律法規(guī)及政策發(fā)生變化，給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的 風(fēng)險(xiǎn)。9、道德風(fēng)險(xiǎn)：是指公司員工出于自身利益，或者自律性差、責(zé)任心不強(qiáng)等 原因，利用信息不對(duì)稱優(yōu)勢(shì)，損害公司及客戶利益的風(fēng)險(xiǎn)。10、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：是指具有重大不利影響的突發(fā)事件對(duì)公司聲譽(yù)造成的損害， 從而使公司面臨客戶流失、人才流失、業(yè)務(wù)開(kāi)拓困難等不利狀況的風(fēng)險(xiǎn)。第三章風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系及職責(zé)第七條公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系由集團(tuán)公司董事會(huì)及投資決策委員會(huì)、風(fēng)控部、 法務(wù)部、公司評(píng)審會(huì)、正副總經(jīng)理、投資經(jīng)理等組成。第八條投資經(jīng)理、投資業(yè)務(wù)部門為風(fēng)險(xiǎn)管理第一防線；風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、法務(wù) 負(fù)責(zé)人、正副總經(jīng)理、公司評(píng)審

7、會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二防線；集團(tuán)董事長(zhǎng)及投資決 策委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三防線。第九條 集團(tuán)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)控制面的主要職責(zé)：1、確定公司風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度；2、決定風(fēng)險(xiǎn)控制制度，批準(zhǔn)各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施和法；3、對(duì)重大投資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核及決策；4、決定風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)案；5、決定風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處理案；6、決定風(fēng)險(xiǎn)控制的其他重大事項(xiàng)。第十條 集團(tuán)公司投資決策委員會(huì)是集團(tuán)公司的常設(shè)投資決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)在 董事會(huì)授權(quán)圍，監(jiān)督、決定對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的控制活動(dòng)。第十一條經(jīng)營(yíng)管理層在風(fēng)險(xiǎn)控制面的主要職責(zé)：1、制訂公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度、各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施和辦法，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)；2、向集團(tuán)公司及時(shí)匯報(bào)公司面臨

8、的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)、 控制現(xiàn)狀以及應(yīng)對(duì)措施;3、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施及法在整個(gè)投資活動(dòng)過(guò)程中的整合與 落實(shí)；4、對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查；5、建立公司風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處理機(jī)制，制訂危機(jī)處理案報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)；6、制訂公司風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)案，對(duì)員工在風(fēng)險(xiǎn)控制面的表 現(xiàn)進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)；7、執(zhí)行集團(tuán)公司授權(quán)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的其他事項(xiàng)。第十二條投資經(jīng)理和投資業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)控制管理面的主要職責(zé)：1、按照公司制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合其他職能部門 識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)反映案。2、根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)案，按照公司確定的控制設(shè)計(jì)法和描述工 具，設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制，根

9、據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，修改完善控制設(shè)計(jì)。3、組織控制制度的實(shí)施，監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控 制缺陷，提出改進(jìn)意見(jiàn)并予以實(shí)施，對(duì)于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，應(yīng)及時(shí)向分 管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)部、法務(wù)部等報(bào)告，以便修復(fù)缺陷和漏洞。4、配合風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)等職能部門對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的投資 項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查、處理。第十三條風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，每年末，風(fēng)險(xiǎn)控制部在 投資業(yè)務(wù)部與其他職能部門的配合下，對(duì)上一年風(fēng)險(xiǎn)控制工作的執(zhí)行情況進(jìn)行 總結(jié)，并提出本年度風(fēng)險(xiǎn)控制的計(jì)劃案，向經(jīng)營(yíng)管理層提交年度風(fēng)險(xiǎn)控制工作報(bào)告，遇突發(fā)事項(xiàng)，應(yīng)作出臨時(shí)專項(xiàng)報(bào)告。其職責(zé)包括：1、獨(dú)立于其他職能部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制

10、、合規(guī)檢查、監(jiān)督評(píng)價(jià)等工作；2、在投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立審查；3、對(duì)投資協(xié)議進(jìn)行審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；4、在出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)向公司經(jīng)營(yíng)管理層、集團(tuán)公司報(bào)送相關(guān)專項(xiàng) 報(bào)告；5、研究公司危機(jī)處理機(jī)制的建立，在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)事件時(shí)擬定處理建議及 案，報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層審議；6、建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、衡量及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)測(cè)、報(bào)告的體系；7、辦理經(jīng)營(yíng)管理層授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)控制其他有關(guān)工作。第十四條公司綜合管理部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的文檔管理、評(píng)審會(huì)管理。財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算和資金劃撥，為投資項(xiàng)目分別設(shè)置賬戶、獨(dú)立核算、 分帳管理。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制流程第十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制流程由風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險(xiǎn)制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

11、、風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等六個(gè)步驟組成。第十六條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)投資活動(dòng)過(guò)程中存在的部和外部風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源進(jìn) 行辨別。第十七條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重程度和發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的量化。第十八條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行歸因分析，并評(píng)估其影響， 提出避險(xiǎn)建議和措施。第十九條風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)投資業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)制定風(fēng)險(xiǎn)防和處理措施。第二十條風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指投資業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)職責(zé)圍和報(bào)告體系定 期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析相關(guān)的報(bào)告。第五章風(fēng)險(xiǎn)控制措施第二十一條 投資風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)采取如下措施：1、確定科學(xué)合理的投資策略，明確開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的向；2、建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資決策、項(xiàng)目執(zhí)行、項(xiàng)目監(jiān)督各崗位權(quán) 責(zé)分明、相互制約；3、制定合理的投資流程和投資業(yè)務(wù)管理辦法；4、完善投資協(xié)議的交易設(shè)計(jì)，利用法律手段保護(hù)權(quán)益；5、對(duì)已投資項(xiàng)目密切跟蹤、積極管理；6、加強(qiáng)培訓(xùn)與研究支持，團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)共享，提升公司整體投資水平。第二十二條 管理風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)樹(shù)立持續(xù)發(fā)展的投資戰(zhàn)略，建立健全治理結(jié) 構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督與約束機(jī)制，不斷提升公司投資管理能力。第二十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)通過(guò)建立優(yōu)良的品牌應(yīng)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；應(yīng)加強(qiáng) 對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的跟蹤研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)外部環(huán)境的變化趨勢(shì)，為投資決策提供依據(jù)。第二十四條政策風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)隨時(shí)跟蹤、深入研究相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管