融資租賃業(yè)務(wù)項目調(diào)查報告

1、廣東駿輝融資租賃有限公司融資租賃調(diào)查報告*項目承租人名稱：租賃方式：租賃標的物：租賃合同總金額：租賃期限：租賃利率：聲明與保證本報告是根據(jù)客戶提供和業(yè)務(wù)部門收集的資料， 經(jīng)審慎調(diào)查、核實和分析后完成的。報告反映了客戶有關(guān)信息及我們的評價判斷， 我們對本報告的結(jié)論、 觀點及評價數(shù)據(jù)與客戶有關(guān)報表的一致性負責。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：日期：業(yè)務(wù)部經(jīng)理：日期：2/19一、項目背景簡要說明開展此項業(yè)務(wù)的背景。二、租賃業(yè)務(wù)方案（一）業(yè)務(wù)方案摘要表序號項目1 租賃項目名稱2 承租人3 供貨商4 擔保人租賃標的物5（下文簡稱租賃物）6 租賃資產(chǎn)原值7 租賃項目金額8 租賃方式9 租賃期限10 租賃利率11 租金支付方式

2、12 租賃設(shè)備保險（若有）13 租賃資產(chǎn)評估機構(gòu)14 資金 / 租賃物用途15 租賃項目信用結(jié)構(gòu)（1）抵押物（2）擔保人（3）其它風險緩釋措施租賃交易參與方的內(nèi)部審16批和授權(quán)租賃業(yè)務(wù)涉及的外部行政17審批18 手續(xù)費、顧問費等內(nèi)容包括租賃物的范圍、 設(shè)備型號、 主要技術(shù)性能指標和制造商，以及附帶的各項服務(wù)。融資租賃新購置租賃物設(shè)備和服務(wù)的初始靜態(tài)總投資須注明投保保險公司、險種、保費支付方等須注明評估機構(gòu)、評估費用支付方等如保證金3/19（二）租賃項目交易結(jié)構(gòu)圖（三）租金、購置資產(chǎn)等的定價依據(jù)（四）租賃項目特殊說明事項說明交易中的重大條款及特殊要求、特殊條件。1. 出租人和承租人的主要權(quán)利和義

3、務(wù)分別說明承租人和出租人主要的權(quán)利和義務(wù)。 主要涉及租賃物的購置和交付責任、運營期的維護責任等等2. 重大的違約責任說明出現(xiàn)重大違約事件后的罰則。（五）租賃項目涉及的全部融資方案分別說明承租人預(yù)付款和實際融資額度， 以及占租賃物總投資的比例。 說明租賃物的合同價格、進口關(guān)稅、增值稅、印花稅、相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費。駿輝租賃從外部銀行融資的額度和比例， 外部資金安排及落實情況， 外部融資的成本和期限等。應(yīng)特別說明租期期滿時，是否會有未償還貸款，以及相應(yīng)的安排。三、承租人評審（一）承租人基本信息序號項目內(nèi)容1 承租人名稱2 法定代表人3 公司性質(zhì)4 成立時間5 注冊地點6 注冊資本7 實收資本8 目前資產(chǎn)

4、負債率9 貸款卡號10 經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)11 主要產(chǎn)品4/1912 生產(chǎn)能力13 對外或有負債金額14 承租人經(jīng)營年限是否能夠覆蓋租賃期（二）承租人法人治理結(jié)構(gòu)1. 承租人股東和股本構(gòu)成序號股東名稱投資額股比出資方式已到帳金額123452. 承租人股權(quán)關(guān)系圖3. 承租人組織結(jié)構(gòu)圖4. 承租人制度建設(shè)與執(zhí)行情況說明公司章程規(guī)定公司進行重大決策的程序和權(quán)限， 制約和監(jiān)督機制是否有效。判斷公司重大事項決策和利潤分配等是否能夠保護小股東和債權(quán)人的利益。說明公司各項制度的建設(shè)與實際執(zhí)行情況。5. 承租人管理層信息序號1234高管職位姓名簡歷法定代表人總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)監(jiān)事會主席6. 承租人關(guān)聯(lián)方交易說明承

5、租人的主要關(guān)聯(lián)方， 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔保的情況。 判斷是否存在通過關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)移利潤或資產(chǎn)的情況。7. 承租人信息披露及重大事項承租人對外信息披露，特別是財務(wù)報告和重大事項的真實性、及時性。5/198. 承租人信用狀況（1）報告承租人在我行和其它銀行的信用評級情況，取得的授信、授信使用情況和貸款余額。（2）報告承租人在人民銀行、銀監(jiān)會征信系統(tǒng)是否有不良記錄。（3）承租人及其關(guān)聯(lián)方在駿輝租賃已有業(yè)務(wù)的情況（4）媒體是否有過承租人的不良和負面信息披露。（三）歷史及近期財務(wù)表現(xiàn)和評價1. 承租人財務(wù)會計信息承租人主要會計信息和財務(wù)指標單位：萬元序××年××年

6、××年××年××月項目號合并 母公司合并母公司合 并母公司合并母公司1 資產(chǎn)總額2 負債總額3 所有者權(quán)益4 資產(chǎn)負債率5 流動資產(chǎn)6 長期借款7 營業(yè)收入公允價值變動8收益9 投資收益10 利潤總額11 凈利潤經(jīng)營活動凈現(xiàn)12金流投資活動凈現(xiàn)13金流籌資活動凈現(xiàn)14金流15 流動比率16 速動比率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)17天數(shù)18 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)19 毛利率20 銷售利潤率現(xiàn)金流量偏離21標準比率6/19現(xiàn)金利息保障22倍數(shù)23 或有負債其中：現(xiàn)金流偏離標準比率= 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量（/凈利潤 +折舊 +攤銷）2. 分析說明重點對以下內(nèi)容

7、（如有）進行分析說明：1. 對承租人的財務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流進行簡要分析判斷。2. 企業(yè)會計政策和會計估計的重要變化 , 以及重要財務(wù)指標和會計數(shù)據(jù)的異常變動情況。3. 會計師事務(wù)所審計報告是否有保留意見。（四）競爭力和競爭優(yōu)勢分析對承租人管理費用、 營業(yè)成本、市場份額關(guān)鍵經(jīng)濟指標進行評價， 與行業(yè)前三名企業(yè)，或可比上市公司，或行業(yè)平均水平進行分析比較。（五）主營業(yè)務(wù)分析1. 承租人主要產(chǎn)品和服務(wù)、市場定位說明承租人主營業(yè)務(wù)，主營業(yè)務(wù)收入和占比，主要產(chǎn)品和服務(wù)的市場份額。2. 目標市場的歷史表現(xiàn)和分析說明承租人的主營業(yè)務(wù)在目標市場近三年的市場需求量和價格。3. 主營業(yè)務(wù)需求量、市場份額和價

8、格預(yù)測說明承租期內(nèi)承租人的主營業(yè)務(wù)在目標市場租賃期限內(nèi)的市場需求量和價格。預(yù)測時根據(jù)審慎原則，保守取值。4. 主營業(yè)務(wù)成本、歷史成本和未來預(yù)測說明承租人的主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成要素，成本要素的價格。分析租賃期內(nèi)原材料市場供求和價格情況， 包括市場同期及未來趨勢。 承租人與原材料、燃料供貨商有無長期供貨協(xié)議等。5. 成本控制措施和能力說明承租人成本控制的措施和能力。7/196. 承租人使用租賃物運營中所需主要原材料（含燃料動力）的市場分析（六）承租人還款資金來源和償債能力承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測表單位：萬元序××××租賃期號科目年年期末1年度稅后凈利潤2加：折舊和攤

9、銷3加：利息支出4減：資本性支出5加（減）：營運資金的減少 （增加）6公司自由現(xiàn)金流在承租期限內(nèi)，經(jīng)對承租人的全部債務(wù)進行綜合平衡，承租人年度綜合償債覆蓋率符合開發(fā)銀行要求，具體測算見下表：承租人綜合償債能力測算表單位：萬元序號項目租賃期××年××年期末1 承租人租金及借款還本付息1.1本年承租人年初借款余額1.2本年借款1.3本年應(yīng)計利息1.4本年還本1.5本年付息1.6本年應(yīng)付租金2 承租人還款現(xiàn)金流量合計2.1公司自由現(xiàn)金流2.2××資金2.33 年度綜合償債覆蓋率4 平均綜合償債覆蓋率注：（1）債務(wù)包括借款人全部債務(wù)， 包括本

10、次租賃擬增融資， 公司現(xiàn)有債務(wù)余額。（2）來自公司自由現(xiàn)金流以外的還款資金必須有合規(guī)依據(jù)。（3）承租人年度綜合償債覆蓋率當年公司 還款現(xiàn)金流合計×當年租金本息支出當年到期的貸款本 息合計100%，其中，當年到期借款本金包括中長期借款到期本金和短期借款凈減少的本金。8/19（ 4）承租人平均綜合償債覆蓋率租賃期 內(nèi)公司還款 現(xiàn)金流合 計×租賃期 內(nèi)租金本息 合計貸款還本 付息合計100%（九）承租人的內(nèi)部審批承租人對租賃物的購買、運營，以及向駿輝租賃提出融資申請，是否按照公司章程規(guī)定進行，并獲得有效力的內(nèi)部審批。（十）承租人的外部審批需何種外部審批， 審批手續(xù)是否齊全， 審批

11、單位權(quán)限是否正確， 批文是否在有效期內(nèi)。四、租賃物評審（一）租賃物基本情況租賃物基本情況，生產(chǎn)制造商等。（二）租賃物價格及稅費1. 價格：包括租賃物的合同價格，設(shè)備明細以及對應(yīng)的價目清單。2. 稅費：進口關(guān)稅、增值稅、印花稅及相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費。（三）租賃物技術(shù)指標租賃物的主要技術(shù)指標，國家及行業(yè)標準。（四）通用性及先進性1. 說明設(shè)備通用性，受歡迎程度，市場保有率2. 說明設(shè)備所處的產(chǎn)品生命周期，是否采用行業(yè)先進技術(shù)，是否很快被新產(chǎn)品替代。9/19（五）租賃物用途及是否將成為承租人核心資產(chǎn)的一部分說明承租人租賃該承租物的用途， 租賃物是否是承租人開展主營業(yè)務(wù)的關(guān)鍵設(shè)備。（六）租賃物的變現(xiàn)能力及租

12、賃物處置覆蓋率租賃物處理時的變現(xiàn)能力分析單位：萬元序號租賃第 1年租賃第 2年租賃第 n 年租賃期期項 目年末年末滿年末1 購置價格2 承租人預(yù)付款3 實際融資金額4 保證金5 租賃物變現(xiàn)價格6 當年租金本息合計7 未收回租賃本息8 租賃物處置覆蓋率注：租賃物重置價格取值原則， 是賬面價值、 二手市場重置價格以及評估價值孰低。另需對租賃物變現(xiàn)能力以及影響租賃物二手市場的重要因素進行說明。租賃物處置覆蓋率當年租賃物重置價格保證金=×100%購置資產(chǎn)總額 -已償還本金當年利息五、出租人評審如果出租人是特殊目的公司， 需要同時說明出租人和駿輝租賃有限公司的情況，特殊目的公司成立的理由。（一

13、）出租人簡介若出租人僅為駿輝租賃有限公司，可免予此部分撰寫。1. 出租人概況序號項目內(nèi)容1 出租人名稱2 法定代表人3 公司性質(zhì)4 成立時間5 注冊地點6 注冊資本7 實收資本8 目前資產(chǎn)負債率9 經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)10/1910 對外或有負債金額2. 資質(zhì)審查出租人的母公司或出租人本身應(yīng)具備經(jīng)有權(quán)部門認可的開展該種類、該行業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的資質(zhì)。（二）開展本項業(yè)務(wù)后對駿輝租賃主要監(jiān)管指標的影響序號出租人財務(wù)狀況及監(jiān)管指標監(jiān)控開展本開展本（單位：億元）邊界業(yè)務(wù)前業(yè)務(wù)后1總資產(chǎn)2總負債3資本凈額4風險加權(quán)資產(chǎn)5資本充足率8%6單一客戶融資集中度30%7單一客戶關(guān)聯(lián)度30%8集團客戶關(guān)聯(lián)度50%9

14、股本收益率分析各項監(jiān)管指標是否有突破邊界的情況，若有，說明監(jiān)管部門是否認可。六、保證措施（一）抵（質(zhì)）押說明抵（質(zhì)）押物名稱，抵（質(zhì)）押手續(xù)登記部門。（二）保證擔保說明擔保人， 擔保系數(shù)，擔保人與承租人的關(guān)系。 擔保人為承租人提供擔保是否需要內(nèi)部審批授權(quán)， 如需要，內(nèi)部審批手續(xù)是否符合擔保人公司章程及公司法的規(guī)定。擔保系數(shù) = （負債總額 + 或有負債可能代償額 + 本次擔保本金 + 1 年利息） / 資產(chǎn)總額 * 100%（三）保險11/19（四）其他保證及風險緩釋措施包括保證金、供貨商回購承諾等七、風險與收益評審（一）風險（1）政策風險分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政審批等政策對于承租人和

15、出租人經(jīng)營的影響。（2）信用風險分析說明承租人、 保證人的信用風險， 重點分析宏觀經(jīng)濟變化和市場變化對承租人、保證人履約能力的影響，以及防范風險的措施。（3）利率及匯率風險說明利率和匯率變化對租賃交易的影響， 以及資金部門對本項業(yè)務(wù)所需資金進行融資安排時，對匯率、利率風險的防范措施。（4）法律風險分析說明租賃交易存在的法律風險， 以及相應(yīng)防范風險的措施。 應(yīng)有外部律師的意見。（5）租賃物的交付風險分析說明租賃物能否按期交付， 性能指標能否達到合同的要求。 相應(yīng)防范風險的措施。有預(yù)付款的，應(yīng)說明設(shè)備供應(yīng)商開具保函的情況。12/19（二）租賃業(yè)務(wù)成本與收益根據(jù)出租人購買租賃物的投資、 融資結(jié)構(gòu)和項

16、目的租金收入、 相關(guān)稅負、各項成本等邊界條件核算收益?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及租金收益測算表單位：萬元序號項目金額1 購置價格2 承租人融資金額3 進口關(guān)稅3.1關(guān)稅稅率4 增值稅4.1增值稅稅率5 印花稅5.1印花稅稅率6 營業(yè)稅6.1營業(yè)稅稅率7 相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費8 外聘律師費、顧問費等9 其他費用10 自有資金出資11 向商業(yè)銀行融資金額11.1融資成本12租賃利率13該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益率（ 1）14該筆業(yè)務(wù)的財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV15該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率 FIRR（2 ）16駿輝租賃自有資金出資的內(nèi)部收益率（3）備注：（1）該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益率= （每年收益 支出） × 100%，每年平均資

17、產(chǎn)期初資產(chǎn)期末資產(chǎn)平均資產(chǎn)=2（ 2）該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率 FIRR：假設(shè)全部自有資金出資時的內(nèi)部收益率。（ 3）以實際自有資金出資比例為初期投資額，每一期的自由現(xiàn)金流應(yīng)去除駿輝租賃向商業(yè)銀行的還本付息。（三）違約損失評估客戶違約后造成的經(jīng)濟損失，是否在可承受范圍內(nèi)。13/19八、結(jié)論和建議附件：1、測算依據(jù)（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表）2、租金測算表3、承租人租賃內(nèi)自由現(xiàn)金流測算表4、承租人租賃內(nèi)償債能力測算數(shù)據(jù)表5、租賃物處置覆蓋率測算表14/19基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表序號項目金額備注一、租賃基本要素1 設(shè)備采購價格：2 設(shè)備資金配比：3 設(shè)備預(yù)留殘值：4 租賃期限：5 租賃利率6 基準利率：7 利差二、設(shè)備運營收入1 業(yè)務(wù)量2 單價三、設(shè)備運營成本1 設(shè)備涉及人員年度薪資：2 設(shè)備每年維修保養(yǎng)：3 設(shè)備每年保險費：4 管理費用：5 燃料年度費用：6 設(shè)備年運營成本：四、設(shè)備計提折舊1 設(shè)備原值：2 殘值：3 折舊年限：年折舊金額：15/19.租金測算表租賃金首期租金：還款方式：租賃利率：額：期數(shù)租金償還償還本金償還利息未償還本金償還利息償還租金合計租金償還本金合計時間合計12345678910合計16/19.承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測序號科目年年年年年年年1 年度稅后凈利潤2 加：折舊和攤銷3 加：利息支出4 減：資本性支出加（減）：營運資金5