應(yīng)收賬款管理制度范本

1、應(yīng)收賬款治理制度1、總那么1.1 目的為了保證最大可能利用客戶信用拓展市場,以利于公司產(chǎn)品銷售,同時 預(yù)防應(yīng)收賬款治理過程中的各種風(fēng)險,減少壞賬損失,加快企業(yè)資金周 轉(zhuǎn),提升資金使用效率,特制定本制度.1.2 適用范圍本制度適用于公司因賒銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營中產(chǎn)生的各種 債權(quán)預(yù)付貨款,其他應(yīng)收款.2、戶資信治理2.1 客戶資信治理的信息根底工作由銷售部門完成,收集客戶資料,建立客戶信息 檔案客戶評估表.2.2 銷售區(qū)域經(jīng)理及大區(qū)經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責(zé)任人.2.3 公司對收集的客戶信息資料定期對客戶的資信程度進行評定,以便確定資信額 度和信用期限借款支持政策.2.4 銷售人員應(yīng)定期

2、或不定期走訪客戶,在走訪中根據(jù)所得信息資料重新評估客戶 信用等級.3、賒銷業(yè)務(wù)治理3.1 為預(yù)防應(yīng)收賬款的經(jīng)營風(fēng)險,減少公司的經(jīng)營損失,公司規(guī)定省內(nèi)經(jīng)銷商必須 現(xiàn)款現(xiàn)貨,省外經(jīng)銷商先款后貨.3.2 確因業(yè)務(wù)需要賒銷貨物的,必須由所負責(zé)區(qū)域的業(yè)務(wù)員填具擔(dān)保書,由區(qū)域經(jīng) 理、大區(qū)經(jīng)理簽字確認,提供回款時間,擔(dān)保的金額不能超出所擔(dān)保的限 額,并對發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險附連帶責(zé)任.3.3 財務(wù)部往來結(jié)算會計,嚴格準確登記往來結(jié)算業(yè)務(wù),并對照提供擔(dān)保書的擔(dān)保 日期嚴格每筆應(yīng)收賬款的回收與結(jié)算,對超過擔(dān)保期限未回款的,及時通知相關(guān)銷售負責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo),并從擔(dān)保期滿之日起加收0.1%的日利息精心整理3.4 凡前次賒

3、銷未約定回款時間,或約定時間到期未回款的,財務(wù)部有權(quán)通知銷售 內(nèi)勤拒絕再次發(fā)貨.4、應(yīng)收賬款的監(jiān)限制度4.1 公司嚴格根據(jù)銷售合同和協(xié)議執(zhí)行.4.2 財務(wù)部往來會計應(yīng)于每月終了 5日前即每月20日提供一份當(dāng)月應(yīng)收賬款 的明細表,提交銷售負責(zé)人大區(qū)經(jīng)理及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo).4.3 銷售部門及內(nèi)勤應(yīng)對貨已備齊,但款未到賬的貨款負有催收義務(wù),預(yù)防貨物 積壓和特定產(chǎn)品的損失.4.4 銷售部門業(yè)務(wù)員應(yīng)主動配合公司往來賬會計與客戶進行賬務(wù)明細核對,對核 對無誤的賬務(wù),讓客戶在對賬上簽“核對無誤字樣,并加蓋有效印章,假設(shè) 發(fā)現(xiàn)問題及時上報和糾正.4.5 回款通過銀行轉(zhuǎn)賬的,應(yīng)及時通知出納查證,并以取得銀行有效票據(jù)

4、為準.4.6 給予客戶的優(yōu)惠及返利政策,應(yīng)以配發(fā)貨物的形式,或作應(yīng)收賬款的沖減, 不做現(xiàn)金支付.4.7 回款形式應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬為主,盡量預(yù)防業(yè)務(wù)員接觸現(xiàn)金.假設(shè)有現(xiàn)金收款的,應(yīng)及時上繳公司出納,不得挪用或積壓收款.一旦發(fā)現(xiàn)給予重處,假設(shè)因此給公司造成經(jīng)濟損失的,公司有權(quán)追究其法律責(zé)任.4.8 業(yè)務(wù)員在公司的暫留提成,在未結(jié)清應(yīng)收賬款之前,公司不予結(jié)算.5、應(yīng)收賬款的交接5.1 銷售人員調(diào)崗或離崗時,必須提前一個月對其經(jīng)手的應(yīng)收賬款及客戶進行交 I I接,并出俱移交清單.5.2 移交清單上必須詳細清楚注明與客戶的對賬記錄,并有移交人、接交人、監(jiān)交 人的簽字,監(jiān)交人必須是所在區(qū)域的大區(qū)經(jīng)理.5.3

5、銷售人員接交時,應(yīng)與客戶核對賬單,如有疑問及時上報,和查明原因.假設(shè)有 意隱瞞與接交人同負全部責(zé)任.5.4 移交清單必須上繳財務(wù)部,經(jīng)往來會計確認金額屬實并簽字確認后,方可辦理 離職手續(xù).頁眉內(nèi)容5.5 移交清楚后,發(fā)生的應(yīng)收賬款由接交人負責(zé).6、問題賬款的處理6.1 公司本著誰賒銷誰負責(zé),誰擔(dān)保誰連帶的原那么,公司不予承當(dāng)因賒銷發(fā)生的 呆賬、死賬.6.2 區(qū)域經(jīng)理與業(yè)務(wù)員實行利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的原那么,因壞賬發(fā)生的業(yè)務(wù)損 失,區(qū)域經(jīng)理承當(dāng)20%,業(yè)務(wù)員承當(dāng)80%.7、附那么7.1 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部.“ I f7.2 本制度從制定之日起執(zhí)行.一應(yīng)收賬款登記表年度日期科目廠商 名稱摘要金

6、額沖轉(zhuǎn)日期采購單號 1進庫單 號備注月日月日1 1二應(yīng)收賬款明細表 編制單位：年月日單位：元旬表工程戶數(shù)金額占全部應(yīng)收款%備注XX元以上1. A公司2. B公司；元以上1. A公司2. B公司11元以下1 . A公司2 . B公司合計三應(yīng)收賬款日報表 年月日應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)銷貨日期客戶訂單號金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合計合計(四)應(yīng)收賬款月報表 年月日單位：元廳P客戶名稱月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類別123I1,合計(五)應(yīng)收賬款分析表月份銷售 額累計 銷售 額未收賬款應(yīng)收票據(jù)累計票據(jù)未貼現(xiàn)金額兌現(xiàn)金額累計金額退票金額壞賬金額一月二月I十二月分析 . 7 -i'-j 工

7、、I 11對策A ' (六)應(yīng)收賬款變動表 年月日客 戶 名 稱上期 余額 (A)本期增加本期減少本期余 額(A+B-C)備注銷貨 額銷貨稅額合計(B)收款折讓退貨合計 (C)核準：主管制表(七)應(yīng)收賬款限制表年月日客戶名稱上月應(yīng)收賬款本月出資本月減項本月底應(yīng) 收賬款回款退款折讓合計=!i L合計；/' '"0,' 1總經(jīng)理：主管：制表:(八)應(yīng)收賬款賬齡分析表年月日單位：元賬齡A公司B公司C公司合計折扣期內(nèi)金額比重 (%)金額比重 (%)金額之 J -1產(chǎn)./ ri i -比重 (%)金額比重(%)過折扣期但未到期-過期130天PA過期3160天:1過期6190天11-過期91180天過期181天以上合計(九)應(yīng)收賬款催款