某置行股份公司支票管理程序

1、編號：FM-TM-04-01生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體系文件支票管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論 2002 中華財務(wù) 版權(quán)所有1、目的1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要，支票的使用過程符合內(nèi)部控制要求，保障公司資金安全，特制定本辦法。2、適用范圍本程序適用于公司支票的申領(lǐng)、簽發(fā)、使用及報帳活動。2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1 出納工作規(guī)范 FM-TM-05-034、工作程序1）日常費用借款，可使用現(xiàn)金支票。2）公司的所有業(yè)務(wù)類和非業(yè)

2、務(wù)類對外付款結(jié)算，金額大于1000元的，可使用轉(zhuǎn)帳支票。步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1空白支票保管出納空白支票由出納負(fù)責(zé)保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。2作廢支票的處理出納因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。3支票的注銷出納存款帳戶結(jié)清時，出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1對外結(jié)算業(yè)務(wù)支票申領(lǐng)經(jīng)辦人如結(jié)算要求為支票結(jié)算，付款審批單得到逐級審批，同意付款的，出納根據(jù)付款審批單的內(nèi)容和金額，填寫支票要件，并將支票號填寫于付款審批單。2雙印鑒管理出納會計支票分別由出納加蓋財務(wù)章，

3、會計加蓋法人名章。3支票簽發(fā)的審批出納經(jīng)辦人出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對無誤后于付款審批單簽字確認(rèn)。4支票簽發(fā)入帳出納出納將支票存根、付款審批單交會計入帳5支票簽發(fā)登記出納出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄，以作備查。步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1支票申領(lǐng)經(jīng)辦人部門經(jīng)理業(yè)務(wù)付款或日常費用，如須預(yù)先領(lǐng)用支票，由經(jīng)辦人填寫支票領(lǐng)用單，本部門經(jīng)理審簽。2支票申領(lǐng)審批分管副總總經(jīng)理支票領(lǐng)用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。3支票申領(lǐng)財務(wù)審核財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納辦理。4支票簽發(fā)出納財務(wù)部經(jīng)理出納按支票領(lǐng)用單填寫支票要件，至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，

4、經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核定，填寫限額；如暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。5雙印鑒管理出納會計支票分別由出納加蓋財務(wù)章，會計加蓋法人名章。6支票申領(lǐng)確認(rèn)出納經(jīng)辦人出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對無誤后于支票領(lǐng)用單簽字確認(rèn)。7支票申領(lǐng)登記出納出納保管支票領(lǐng)用單待經(jīng)辦人報帳，并將支票申領(lǐng)簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財務(wù)入帳。步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1報帳時間要求經(jīng)辦人支票領(lǐng)用的經(jīng)辦人在領(lǐng)用10天內(nèi)應(yīng)及時辦理報帳手續(xù)。2對外結(jié)算類報帳經(jīng)辦人對外業(yè)務(wù)或非業(yè)務(wù)的結(jié)算，經(jīng)付款審批程序，見各類付款管理程序文件。3日常費用類報帳經(jīng)辦人部門經(jīng)理費用類支出，經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附原

5、始憑證，如為出差的，附原始憑證及出差報告單，本部門經(jīng)理審簽。4費用報銷復(fù)審預(yù)算管理員財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請： 如報銷申請不屬于月度資金計劃列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。如報銷申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。5超預(yù)算報銷補充程序經(jīng)辦人部門經(jīng)理預(yù)算管理員超計劃的費用報銷，費用報銷單返回經(jīng)辦人填寫計劃外付款申請說明，本部門經(jīng)理審簽，預(yù)算管理員審核。6報銷審定財務(wù)部經(jīng)理分管副總財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理審簽費用報銷單，交出納；超預(yù)算的費用報銷，由總裁辦公會通過，分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。7報帳沖銷出納出納按付款審批單或費用報銷單進(jìn)行原領(lǐng)用支票的報帳沖銷手續(xù)。 9入帳出納會計出納將付款審批單、費用報銷單轉(zhuǎn)至?xí)嬋霂?，沖銷原其他應(yīng)收款明細(xì)。5、單據(jù)與記錄5.1支票領(lǐng)用單（見附件一）6、流程圖6.1支票簽發(fā)流程（見附件二）6.2支票領(lǐng)用流程（見附件三）6.3支票報帳及沖銷流程（見附件四）附