關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定

1、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告200814 號(hào)為配合上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（證監(jiān)會(huì)令第 53 號(hào)）的實(shí)施，進(jìn)一 步規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組行為， 促進(jìn)上市公司做好決策環(huán)節(jié)的工作， 提高信 息披露的準(zhǔn)確性和完整性， 我會(huì)制定了關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn) 題的規(guī)定，現(xiàn)予公告，請(qǐng)各上市公司、相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人遵照?qǐng)?zhí)行。二八年四月十六日關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定第一條 上市公司擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，全體董事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行誠(chéng)信義務(wù)，切 實(shí)做好信息保密及停復(fù)牌工作。重大資產(chǎn)重組的首次董事會(huì)決議經(jīng)表決通過(guò)后， 上市公司應(yīng)當(dāng)在決議當(dāng)日或者次 一工作日的非交易時(shí)間向證券交易所申請(qǐng)公告。 董事

2、會(huì)應(yīng)當(dāng)按照 上市公司重大 資產(chǎn)重組管理辦法（證監(jiān)會(huì)令第 53 號(hào)）及相關(guān)的信息披露準(zhǔn)則編制重大資產(chǎn) 重組預(yù)案或者報(bào)告書， 并將該預(yù)案或者報(bào)告書作為董事會(huì)決議的附件， 與董事會(huì) 決議同時(shí)公告。重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)承諾， 保證其所提供信息的真實(shí)性、 準(zhǔn)確性和完整 性，保證不存在虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏， 并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的 法律責(zé)任。該等承諾和聲明應(yīng)當(dāng)與上市公司董事會(huì)決議同時(shí)公告。第二條 上市公司首次召開董事會(huì)審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在召開董事會(huì) 的當(dāng)日或者前一日與相應(yīng)的交易對(duì)方簽訂附條件生效的交易合同。 交易合同應(yīng)當(dāng) 載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、 股東大會(huì)

3、批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì) 核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的， 交易合同應(yīng)當(dāng)載明特定對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)股份 的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、 認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則、 限售期， 以及目標(biāo)資產(chǎn)的基本情 況、交易價(jià)格或者定價(jià)原則、資產(chǎn)過(guò)戶或交付的時(shí)間安排和違約責(zé)任等條款。第三條 發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后，董事會(huì)在 6 個(gè)月內(nèi)未發(fā)布 召開股東大會(huì)通知的，上市公司應(yīng)當(dāng)重新召開董事會(huì)審議發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)事 項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的， 上市公司董事會(huì)如再次作 出發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的決議， 應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行

4、股份的定價(jià) 基準(zhǔn)日。第四條 上市公司擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次交易是否符合下列 規(guī)定作出審慎判斷，并記載于董事會(huì)決議記錄中：（一）交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、建設(shè)施工等有關(guān) 報(bào)批事項(xiàng)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的許可證書或者 有關(guān)主管部門的批復(fù)文件；本次交易行為涉及有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn) 重組預(yù)案和報(bào)告書中詳細(xì)披露已向有關(guān)主管部門報(bào)批的進(jìn)展情況和尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序，并對(duì)可能無(wú)法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出特別提示。（二）上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前， 資產(chǎn)出售 方必須已經(jīng)合法擁有標(biāo)的資產(chǎn)的完整權(quán)利，不存在限制或者禁止

5、轉(zhuǎn)讓的情形。上市公司擬購(gòu)買的資產(chǎn)為企業(yè)股權(quán)的，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)不存在出資不實(shí)或者影響其合 法存續(xù)的情況；上市公司在交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的 企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。上市公司擬購(gòu)買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、 礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)已取得相應(yīng) 的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件。（三）上市公司購(gòu)買資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)有利于提高上市公司資產(chǎn)的完整性（包括取得生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)所需要的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)）， 有利于上市公司在人員、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面保持獨(dú)立。（四）本次交易應(yīng)當(dāng)有利于上市公司改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于 上市公司突出主業(yè)、 增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 有利于上市公司增強(qiáng)獨(dú)立性、 減少關(guān)聯(lián)交 易、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。第五條 上市公司擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，董事會(huì)、交易對(duì)方、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及 相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守 關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知 （證 監(jiān)公司字 2007128 號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行信息披露等義務(wù)和程序。重大資產(chǎn)重組的首次董事會(huì)決議公告后， 上市公司董事會(huì)和交易對(duì)方非因充分正 當(dāng)事由，撤銷、 中止重組方案或者對(duì)重組方案作出實(shí)質(zhì)性變更