集團子公司經(jīng)營計劃管理制度.doc

1、感謝你的觀看XX 集團子公司經(jīng)營計劃管理制度1母子公司管控體系制度匯編之浙江 XX 集團公司經(jīng)營計劃管理制度服務(wù)單位 : 上海 YY 管理咨詢有限公司二零零六年四月本報告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)YY 公司書面許可,其他任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制目錄第一章總則 (1)第二章經(jīng)營計劃管理組織體系 (2)第三章經(jīng)營計劃編制(3)第四章計劃指標(biāo)管理(4)第五章經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析(5)第六章附則 (6)附件一：年度經(jīng)營計劃編制流程(7)附件二：經(jīng)營計劃模版(8)一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析(9)二、外部環(huán)境分析(10)三、計劃的假設(shè)前提(10)四、公司經(jīng)營計劃(11)五、主要風(fēng)險及防范舉措(12)附件三：

2、XX 集團主要計劃管理會議匯總表(13)附件四：經(jīng)營分析報告模版(16)附件五：子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報表(20)第一章總則第一條為了加強公司經(jīng)營計劃管理，促進(jìn)公司快速健康發(fā)展，特制定本制度。第二條公司經(jīng)營計劃橫向劃分為年度經(jīng)營計劃、 季度經(jīng)營計劃與月度經(jīng)營計劃三個層次； 縱向劃分為集團公司計劃、 總部職能部門計劃、子公司計劃和子公司、事業(yè)部、下屬部門計劃等多個層次。第三條公司建立“上下結(jié)合擬定、推進(jìn)計劃”的計劃管理體系，按照 PDCA (計劃、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、調(diào)整)循環(huán)實施管理。第二章經(jīng)營計劃管理組織體系第四條集團公司設(shè)立經(jīng)營計劃會，指導(dǎo)公司年度、季度經(jīng)營 計劃的編制，對計劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)

3、督檢查計劃執(zhí)行情況，負(fù) 責(zé)計劃的調(diào)整。第五條年度、季度經(jīng)營計劃會由集團公司總裁、副總裁、總 部各職能中心總監(jiān)、下屬單位總經(jīng)理、總部計劃、財務(wù)、審計經(jīng) 理組成；月度經(jīng)營計劃由集團公司分管副總裁和計劃管理中心總 監(jiān)、財務(wù)審計中心總監(jiān)、相關(guān)下屬單位總經(jīng)理、總部計劃、財務(wù)、 審計經(jīng)理組成，會后形成會議紀(jì)要，由副總裁向總裁匯報。第六條集團公司計劃管理中心是計劃的歸口管理部門， 負(fù)責(zé) 編制公司年度經(jīng)營計劃、 季度經(jīng)營計劃與月度經(jīng)營計劃， 并監(jiān)督 實施，組織考核。第七條集團公司各職能中心根據(jù)公司年度、季度、月度經(jīng)營計劃分別制定本部門年度、季度、月度計劃并組織實施。第八條子公司依據(jù)集團公司年度、季度、月度經(jīng)營

4、計劃分別 制定各自年度、季度、月度經(jīng)營計劃，并組織實施與考核。子公 司下屬單位根據(jù)子公司經(jīng)營計劃層層分解落實計劃指標(biāo)。第九條經(jīng)營計劃會以季度為單位考核總部職能中心、子公司經(jīng)營計劃完成情況，考核結(jié)果與職能中心、子公司的薪酬掛鉤。第十條經(jīng)營業(yè)績的統(tǒng)計應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時、全面地反饋計劃執(zhí)行情況，各級管理人員必須重視，禁止弄虛作假。第三章經(jīng)營計劃編制第十一條根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，計劃管理中心組織編制公司年度經(jīng)營計劃。第十二條集團公司每年 10 月中旬開始組織編制下一年度經(jīng)營計劃，具體流程見附件一，流程說明如下：第一步： 集團公司總裁組織年度經(jīng)營計劃啟動會， 審視公司戰(zhàn)略， 通過對歷史

5、業(yè)績的回顧和未來發(fā)展趨勢的預(yù)測， 確定下一年度的主要經(jīng)營目標(biāo)；第二步： 集團公司各下屬單位結(jié)合自身狀況就本單位下一年度經(jīng)營計劃提出建議；第三步：計劃管理中心會同戰(zhàn)略投資中心根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、 本年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、 各下屬單位經(jīng)營計劃建議編制公司下一年度經(jīng)營計劃草案， 經(jīng)營計劃模版見附件二 （子公司經(jīng)營計劃可參照編寫） ；第四步： 集團公司召開計劃會議對計劃管理中心編制的經(jīng)營計劃草案進(jìn)行審核，綜合平衡和調(diào)整補充；第五步：董事會審議確定公司年度經(jīng)營計劃；第六步：集團公司職能中心、各子公司負(fù)責(zé)逐層分解、落實集團公司確定的本中心或本單位年度計劃。第七步： 計劃管理中心根據(jù)董事會確定的公司年度經(jīng)營計

6、劃指導(dǎo)集團公司職能中心、 子公司編制集團公司職能中心、 子公司年度經(jīng)營計劃、 年度工作計劃， 經(jīng)過經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會審議修正通過后組織實施 （經(jīng)營計劃管理會議的相關(guān)說明見附件三） 。第十三條總裁與各子公司總經(jīng)理就各單位的年度經(jīng)營目標(biāo)簽訂經(jīng)營責(zé)任書。責(zé)任書的簽訂詳見 XX 集團經(jīng)營責(zé)任書管理辦法 。第十四條計劃管理中心根據(jù)年度經(jīng)營計劃與上季度計劃完成情況在上季度末編制集團公司季度經(jīng)營計劃。第十五條集團公司子公司、 職能中心根據(jù)集團公司季度經(jīng)營計劃、 本部門年度計劃、 本部門上季度計劃完成情況在上季度末組織編制本部門季度經(jīng)營計劃。 集團公司季度經(jīng)營計劃、各部門季度經(jīng)營計劃經(jīng)過經(jīng)營計劃會討論通過后實施。第十六條計劃管理中心根據(jù)公司季度經(jīng)營計劃與上月計劃完成情況編制集團公司月度經(jīng)營計劃，經(jīng)專題會議討論通過后實施。第十七條集團公司子公司、 各職