費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（試行）第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特 制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦 公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等, 以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào) 銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分借款管理規(guī)定及借款流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借 款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周 轉(zhuǎn)金外其他借款

2、原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)管理中心備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范 圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作口內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從 工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須 完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字f財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核f總裁（首席執(zhí)行 官CEO）審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)管理中心

3、辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分口常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及辦 公設(shè)備備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各 項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（-）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且在報(bào) 銷憑證經(jīng)辦人處簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:在用途欄，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫：注明附件張數(shù)：金 額大小寫須完全一致（不得涂改）：在備注欄，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)管理中心以便備款。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫“

4、費(fèi)用報(bào)銷單” 一部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批一到出納處報(bào)俏。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥X00元/天X0元/天X0元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥X00元/天X0元/天X0元/天副總級(jí)別t機(jī)X00元/天X0元/天X0元/天總裁（首席執(zhí) 行官CEO）及飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷以上（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1 .住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補(bǔ)償：超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2 .實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12： 00 以后出發(fā)（或

5、12： 00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后 到達(dá)）以一天計(jì)。3 .伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4 .宴請(qǐng)客戶需由總裁（首席執(zhí)行官CEO）批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按 比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5 .出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi) 用。（三）報(bào)銷流程1 .出差中請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總裁（首席執(zhí) 行官CEO）批準(zhǔn)。

6、2 .借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)管理中心，按借 款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3 .購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)表復(fù)印件，到行政部訂票（原則上 機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人 簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4 .返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差 旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)管理中心審核簽字， 總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批：原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 .移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用 與崗位相

7、關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工【作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2 .固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi)。（二）報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月初（10 口前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特 批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)管理中心。2、各業(yè)務(wù)管理中心員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù) 管理中心集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)管理中心指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員匚手機(jī)費(fèi)報(bào)批 手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)管理中心出納處簽字領(lǐng)款（每月25 口前）。5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷 手續(xù)，并將電話費(fèi)

8、按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理中心進(jìn)行分配，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況 應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總裁（首席執(zhí)行官CEO）批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況 下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參見行政部相關(guān)規(guī)定。（二）報(bào)銷流程1 .員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽 字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。2 .審批:按H常費(fèi)用審批程序?qū)徟? .員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類

9、費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理, 集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（-）報(bào)銷流程1 .購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制 購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2 .報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單或費(fèi)用分配表），按H 常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)管理 中心，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3 .費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)管理中心按月根據(jù)行政部提供的“各部門費(fèi)用分配表”， 歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 .招待費(fèi)：為了規(guī)

10、范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總裁（首席執(zhí) 行官CEO）的同意。2 .培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn) 計(jì)劃報(bào)總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批。3 .資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理 人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）o4 .其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：1 .招待費(fèi)由經(jīng)辦人按口常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2 .培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及

11、報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3 .資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng) 表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4 .其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等， 此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月25 口由人力資源部將本月經(jīng)公司總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批后 的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息） 轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)管理中心；（2）主管業(yè)務(wù)總裁（首席執(zhí)行官CEO）提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)管理中

12、心根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟海?）每月5-10 口由財(cái)務(wù)管理中心通過銀行代發(fā)形式支付工資：（6）每月5-10 H各部門專人到財(cái)務(wù)管理中心領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn) 行核實(shí)。（二）臨時(shí)匚資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交 財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理：（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保 險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)管理中心協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)管理中心收到銀行托 收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)杳明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)

13、 整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單一 經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)f財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核f報(bào)總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批, 審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)管理中心辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣 傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（一）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申 請(qǐng)單并報(bào)批。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入 庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填

14、寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式（或匯款形式）付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理 報(bào)俏手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向 總裁（首席執(zhí)行官CEO）提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收 益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總裁（首席執(zhí)行官CEO）簽署審核意見后報(bào)簞事長(zhǎng)

15、及其授權(quán)人 審批。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1 .審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)管理中心備案，以便財(cái)務(wù)備款。2 .簽訂合同：由宜接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前 由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用 報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核一總裁（首席 執(zhí)行官CEO）審批;（3）財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作H內(nèi)辦理 報(bào)銷手續(xù)。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷， 財(cái)務(wù)管理中心將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1 .財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)管理中心每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè) 報(bào)銷H在該月的28 H以后，為了便于財(cái)務(wù)管理中心集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷 日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2 .借支及其他業(yè)務(wù)不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)管理中心。第二十一條 本制度經(jīng)總裁（首席執(zhí)行官CEO）辦公會(huì)議討論通過并