合伙公司管理制度與財務(wù)管理制度

1、合伙公司管理制度與財務(wù)管理制度財務(wù)管理規(guī)則第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是: （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的 執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條 公司財

2、務(wù)部由總會計師、會計、岀納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。KHT5，4”K財務(wù)工作崗位職責(zé)HT 第五條 總會計師負責(zé)組織本公司的下列工作: （一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用 資金;（二）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、 提高經(jīng)濟效益;（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析: （四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會計的主要工作職責(zé)是: （一）按照國家會計制度的規(guī)定、記

3、帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目青楚，按期報帳。（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考 核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提岀合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 岀納的主要工作職責(zé)是:（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金岀納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（五）積極（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。配合

4、銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。（二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。（三）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。（六）針對公司財務(wù)工作中岀現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提岀改進建議和措施。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財務(wù)工作管理 第九條

5、 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的 規(guī)定。第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑 證。會計、岀納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項 相符。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每 月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對

6、記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退 回，要求更正、補充。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報 告，并請求查明原因，作岀處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作岀處理。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十七條財岀納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做岀審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。10支票管理第十九條 支票由岀納員或總

7、經(jīng)理指定專人保管。 支票使用時須有支票領(lǐng)用單”經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交岀納人員。岀納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑 支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條

8、規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或?qū)缂{人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或?qū)缂{人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。費用報銷管理規(guī)定費用報銷單書寫:費用填寫日期：填寫實際送到財務(wù)部的日期。2、單據(jù)張數(shù)：附件+費用報銷單。（一） 費用內(nèi)容:購物：某日期、某某人去某地某物（型號、特征）用途、數(shù)量。工程合同：某公司在某處安裝（維修、建設(shè)等）某某工程、某部份款。軟件合同：某公司對某軟件（系統(tǒng)）進行開發(fā)安裝（維護）某部份款。手機話費：某某日期、某某人、某某號碼實報話

9、費。（二） 金額填寫:1、書寫工整、涂改無效。2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫，正確封面頂。小寫例：正：¥1258.00 ¥ 1258.10Y1258¥1258.1大寫例：正：¥1.258.10 CX萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分¥258.00 CX萬CX仟貳佰伍拾捌元零角零分錯：¥258.00 萬¥仟貳佰伍拾捌元另角零分¥258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分主管意見：1、先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽 情況屬實”或其它更恰當(dāng)?shù)呐咀謽?；然后由主管副總簽?同意報銷”2、簽名寫全名，并簽具日期。費用報銷原始單據(jù)要求:（一）發(fā)票: 1、

10、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭，不可以其他名稱代替，或開錯抬頭等。清單須加蓋供應(yīng)商公章或財務(wù)章,2、發(fā)票必須填定明細，不可以籠統(tǒng)的填寫，必要時需附清單, 但發(fā)票必須財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得。采購請購單”。購買物品，須辦理驗收手續(xù)，發(fā)票承辦人員與驗收人員在發(fā)票背面簽名，并附上發(fā)票填寫必須完整，各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應(yīng)商名稱,缺”一不可。其他附件6.1含復(fù)印件的必須交送原件與復(fù)印件校對，在由相關(guān)部門主管級以上人員不確認(rèn)，簽下與原件核對無誤某某人、某某年某某月某某日”方為有效附件。6 . 2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。6 . 3由倉庫簽收的

11、物品，都必須有倉庫的驗收，并附供應(yīng)商的送貨單”、采購請購單”等。6 . 4付工程合同尾款或1000元以上的維修款項，都必需填寫完工報告，由副總經(jīng)批示后方可作為有效的附件；1000元以下的維修款，有完工報告，由相關(guān)人確認(rèn)后，由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名。注：各部門簽訂的經(jīng)濟合同，財務(wù)必須持原件一件。送審費用報銷必須單證齊全，不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款。購材料須有收貨人及驗收人簽名，且附上采購請購單。費用報銷程序（包括貨款）（說見圖1-1 ）報銷人:1、有借支的費用報銷將在一周內(nèi)完成，延遲不報者先扣工資，若無特殊理由，將罰款50-200 元。2、報銷人可在費用報銷送單三個工作日后進行追蹤。3、有經(jīng)常性借支人

12、員可采用 備用金”形式，開支后可按實報銷，不沖銷借款，長期保持500-1000的借款；借款可先由財務(wù)部審核。4、借支憑借款單必要時附上附件，方可借款，借款單上應(yīng)注明內(nèi)容及還款日期。部門主管:1、對本部門的費用報銷真實性，費用額度等進行把關(guān)，對源頭進行控制。2、財務(wù)部將有問題的報銷單據(jù)退至報銷人處。會計:1、費用報銷單送審時間為每周的周一至周三上午7 : 30-8 : 302、會計對費用報銷單據(jù)合法性、真實性、合理性、進行審查。第二十四條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外岀應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽?，F(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列

13、范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:（一）職員工資、津貼、獎金;（二）個人勞務(wù)報酬;（三）岀差人員必須攜帶的差旅費;（四）結(jié)算起點以下的零星支岀;（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取

14、，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由岀納支付現(xiàn)金。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供

15、的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。第三十五條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交岀納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。第三十七條 岀納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,帳款相符。會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

16、第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條 會計檔案不得攜帶外岀，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。處罰辦法第四十二條 岀現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1 3倍: （一）超岀規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超岀核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用

17、他人資金 （包括現(xiàn)金）或支付款項的;（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;（六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條 岀現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩

18、忽職守致使公司利益遭受損失的;（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二.培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進一步落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo):一、目標(biāo)值:1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4 、安全培訓(xùn)合格率為100% 。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對本單位的