盡職調查的368個詳細內容(全)_最新修正版

1、最新修正版盡職調查的368 個詳細內容關于公司的設立和存續(xù)1. 公司名稱不符合有關法律規(guī)定12. 公司名稱未經有權機關核準33. 公司名稱與馳名商標沖突54. 公司注冊資本低于法定最低限額75. 公司的經營期限短于擬議交易的需求96. 公司的經營期限屆滿未辦理延期登記107. 公司的設立未能取得有權機關的批準118. 公司章程規(guī)定與公司法存在沖突149. 公司法定代表人變更未辦理相關登記1610. 公司的法定代表人資格不符合任職資格1711. 公司實際經營的業(yè)務與營業(yè)執(zhí)照載明的內容不一致1912. 公司營業(yè)執(zhí)照載明的經營范圍與擬議交易沖突2313. 公司設立程序不規(guī)范2414. 公司實際使用的

2、經營場所與工商登記不一致2615. 公司的法定住所使用住宅用房2716. 公司未能通過最近年度的工商年檢2817. 公司未簽發(fā)出資證明書3018. 公司未設立股東名冊3119. 對公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額3220. 公司未能及時辦理組織機構代碼證登記手續(xù)3421. 公司（外商投資企業(yè)）未能及時辦理財政登記證35關于公司的股權轉讓3729. 股東未放棄優(yōu)先權3730. 轉股價款未支付3931. 轉股未履行適當?shù)姆沙绦?032. 外商投資企業(yè)股權轉讓未按照評估值作價4233. 轉股不符合公司章程的限制性規(guī)定4434. 支付給個人的轉股價款溢價部分未予代扣代繳所得稅4635. 轉股未辦

3、理工商變更登記4936. 轉股協(xié)議約定的轉股生效條件未能滿足5137. 股權轉讓未簽發(fā)出資證明書5238. 有限責任公司未按照轉股結果修改公司章程/股東名冊5339. 股份公司的記名股票轉讓未辦理股東名冊登記手續(xù)5440. 發(fā)起人持有的股份轉讓不符合公司法的有關規(guī)定565741. 董事 /監(jiān)事/高級管理人員轉讓股份不符合公司法/公司章程的有關規(guī)定42. 受讓方股東的身份對擬議交易造成影響5843. 偽造轉股文件，股權權屬存在糾紛6044. 轉股涉及的個人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理61關于公司的出資（含增資、減資） 6345. 公司的出資形式不符合當時有關法規(guī)的規(guī)定6346. 公司的注冊資本未能按時

4、繳清6547. 非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)6748. 股東以未評估的部分資產出資6849. 關于股東虛假出資7050. 關于以自身資產評估出資7151. 股東抽逃注冊資本7252. 非貨幣資產的出資比例不符合當時有效的法律規(guī)定7353. 關于以實物出資使用假發(fā)票7554. 評估增值過大7655. 關于以劃撥土地出資7856. 對公司出資中個人股東的巨額出資來源無法合理合法說明8157. 增資中某方股東未放棄對增資的優(yōu)先認購權8258. 公司未向增資后的股東出具出資證明書8459. 公司未按照增資結果變更股東名冊8560. 公司增資或者減資未取得有權機關的批準8661. 公司增資或者減資違反了章

5、程中的限制性規(guī)定8762. 公司注冊資本需要提前繳納8763. 公司未按照法定程序減資884、 關于公司的類型變更8964. 公司類型變更程序對擬議交易存在影響895、 關于公司的合并、分立、解散9165. 合并、分立、解散不符合法定程序9166. 合并、分立、解散對擬議交易存在不利影響916、 關于股東資格9267. 公司的登記股東與實際股東不一致9268. 公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定9469. 擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定9570. 信托公司以自有資金投資于擬上市公司9671. 自然人設立的一人有限責任公司擁有多家一人有限責任公司9772. 股東是否滿足公務員法等相

6、關法規(guī)的規(guī)定9873. 股權質押可能造成股東變更10074. 股權質押是否合法有效10175. 公司的注冊資本來源于集資入股10276. 是否存在信托持股10277. 是否存在代持股東10378. 外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人10379. 期權是否對擬議交易存在影響10480. 實際控制人是否對擬議交易存在影響10481. 職工持股會作為公司的股東（A 股 ） 10482. 工會作為公司的股東（A股）10583. 社團法人作為公司的股東（A 股 ） 10684. 外商投資企業(yè)再投資是否符合有關產業(yè)政策10785. 公司實際控制人存在競業(yè)禁止情形10786. 返程投資企業(yè)的境內自然人股東未

7、辦理境外投資外匯登記（75 號文登記） 1087、 關于公司的業(yè)務11187. 公司取得的經營資質與營業(yè)執(zhí)照的經營范圍不一致，超范圍經營11188. 公司未取得其經營應當取得的經營資質11289. 公司取得的經營資質過期11390. 公司取得的經營資質未辦理年檢11491. 公司取得的經營資質未取得有權機關審批（審批層級錯誤） 11492. 證載權利人與公司名稱不一致11493. 公司實際情況不符合應取得經營資質的情況，存在被吊銷的風險11594. 公司取得的經營資質屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風險11595. 公司在主要業(yè)務模式下的客戶/供應商高度集中（上市/收購項目） 11696. 公

8、司的業(yè)務合同構成壟斷協(xié)議11797. 公司業(yè)務資質存在被吊銷的風險11898. 公司因無業(yè)務存在被吊銷營業(yè)執(zhí)照風險12099. 公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風險121100. 公司簽訂的用電合同存在無法履行的法律風險121101. 公司簽訂的對其業(yè)務有重大限制的合同123102. 公司的業(yè)務重組無法解釋其合理性124103. 公司的采購、銷售等業(yè)務系統(tǒng)對股東嚴重依賴125104. 公司存在技術依賴情況125105. 公司業(yè)務重大變更情況126106. 重大合同中的特殊約定對擬議交易存在影響126107. 煤礦企業(yè)的實際生產數(shù)量超過核定生產能力1278、 關于公司的分公司和分支機構129

9、108. 經營性的分支機構未取得經營執(zhí)照129109. 分公司的營業(yè)范圍超過總公司129110. 分公司的營業(yè)執(zhí)照未及時辦理年檢辦理130111. 分公司未辦理稅務登記1309、 關于公司的對外投資130112. 公司投資于承擔無限責任的企業(yè)130113. 公司的對外投資超過公司章程規(guī)定的限額131114. 公司的對外投資協(xié)議存在無效風險131十、 關于企業(yè)的主要資產133115. 公司使用的土地未簽訂土地出讓合同133116. 公司使用的土地未繳清土地出讓金133117. 土地出讓合同載明的出讓金低于基準地價134118. 公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致134119. 公

10、司對土地的使用與土地出讓合同的約定不一致135120. 公司使用的土地未辦理國有建設用地使用權證書137121. 公司的建設項目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風險（A 股 ） 138122. 土地用途與國有土地使用證載明的內容不一致139123. 公司購買劃撥土地及其地上房產未辦理相關審批手續(xù)141124. 公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風險143125. 公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)145126. 公司購買破產企業(yè)的資產，其中涉及劃撥土地148127. 國有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設定抵押150128. 公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有

11、關招拍掛制度151129. 公司取得的項目用地系分割取得國有建設用地使用權證書153130. 公司使用的為農村集體所有的農用地154131. 公司自建的房產未辦理房屋權屬登記并領取房屋權屬證書157132. 公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑158133. 建設項目尚未辦理規(guī)劃許可證160134. 公司實際建設工程超過規(guī)劃面積（超容） 162135. 公司使用的房屋（在建工程）未辦理施工許可證（或者其開工報告尚未被批準） 164136. 公司使用的房屋未適當辦理建設項目竣工驗收手續(xù)167137. 公司使用的房屋未辦理建設項目竣工驗收備案手續(xù)168138. 購買的房產未提供原始權屬證明171139

12、. 購買的房產存在權屬瑕疵173140. 公司用地存在搬遷風險174141. 公司使用的土地使用權未能隨地上房屋所有權一并轉讓175142. 公司土地存在閑置情況176143. 公司在 2006 年 6 月 1 日后新審批、新開工的商品房建設項目違反90/70 政策 （A 股 ）179144. 公司的采礦權價款尚未繳清180145. 公司面臨被追繳采礦權價款風險181146. 所租賃房產的出租方不具備相關證書181147. 所租賃房屋的出租房未能提供房屋產權證明182148. 租賃房產未辦理租賃登記184十一、 關于公司的財務和銀行借款186149. 公司出具無真實貿易背景的承兌匯票18615

13、0. 公司違規(guī)使用發(fā)票186151. 公司的原始報表與申報報表存在重大差異187152. 公司的財務指標存在不合理變化188153. 公司存在對外擔保風險189154. 公司曾經未按照股權比例分紅189155. 關于公司的通知和取得同意義務190156. 專項資金被挪用191157. A 股上市前存在利潤分配192158. 母公司的利潤分配無法實現(xiàn)193十二、 關于公司的重大資產交易194159. 公司的重大資產交易未取得適當內部批準194160. 公司的重大資產交易未取得適當內部批準194十三、 關于企業(yè)的境外資產195161. 公司設立海外機構未取得商務部的批準（2004 年后 ） 195

14、162. 公司的境外投資項目未取得發(fā)展改革部門的批準196163. 公司的境外投資外匯登記不符合相關規(guī)定196164. 公司的境外外匯未按照有關規(guī)定匯回國內197十四、 關于董事、監(jiān)事、高級管理人員198165. 公司的董事、高級管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格198166. 董事、高級管理人員直接（或間接）與擬上市公司共同出資成立企業(yè)（A股）199167. 公司董事會、監(jiān)事會的構成與公司章程不一致200168. 董事人數(shù)超過法定人數(shù)200169. 外商投資企業(yè)未設立監(jiān)事會201170. 監(jiān)事會的組成人員中無職工代表202171. 報告期內管理層發(fā)生重大不利變化203172. 報告期內管理層

15、未能履行勤勉盡責義務204十五、 公司的融資借貸204173. 貸款用途與實際用途不一致204174. 公司存在企業(yè)間借貸205175. 公司存在向不特定對象借款的情況（孫大午案件） 205176. 目標公司擬A 股上市，存在為其股東擔保的情況205177. 抵押合同尚未辦理抵押登記206178. 以匯票、本票等為質押物，有關權利憑證尚未交付質權人206179. 以上市公司的股票出質，尚未在證券登記機構辦理質押登記206180. 以有限責任公司股權出質，尚未辦理質押登記207181. 以商標、專利等知識產權出質，尚未辦理質押登記207182. 非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批207183.

16、非外商獨資企業(yè)對外擔保未能辦理審批登記手續(xù)207184. 外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記208185. 外商獨資企業(yè)對外擔保尚未辦理擔保登記208186. 對外擔保登記存在法律障礙208187. 外商投資企業(yè)的股權出質，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機關登記209188. 公司的對外擔保不符合公司章程的規(guī)定209189. 外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權出質210190. 公司對所租賃房產的承租權可能因在先的抵押而喪失210十六、 公司的知識產權211191. 使用他人的注冊商標，但未簽訂商標使用合同211192. 使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同212193. 使用他人

17、注冊商標，簽訂了合同，但未做備案登記212194. 使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記212195. 使用他人享有著作權的作品，尚未簽署許可使用合同213196. 公司未獲得專利，但產品包裝或宣傳說產品獲得專利213197. 公司持有的注冊商標專用權到期未續(xù)費213198. 公司未能就享有的專利權按規(guī)定繳納年費213199. 必須使用注冊商標的商品，未經核準注冊，就在市場銷售214200. 受讓他人商標尚未簽署合同，也尚未辦理公告214201. 公司使用的商標正在申辦注冊專用權214202. 公司的控股股東/董事/高級管理人員持有與公司業(yè)務存在競爭性的知識產權（A股/收購） 215203

18、. 公司持有的專利即將到期216十七、 公司的重大投資217204. 建設項目注冊資本金不滿足法定最低比例要求217205. 建設項目尚未辦理投資核準手續(xù)219206. 建設項目投資核準手續(xù)已經過期221207. 建設項目尚未辦理投資備案手續(xù)222208. 建設項目投資備案手續(xù)已經過期224209. 建設項目尚未取得用地許可證226210. 建設項目尚未辦理消防設計/驗收審核手續(xù)226211. 建設項目尚未辦理消防設計/驗收備案手續(xù)229212. 建設項目不符合國家產業(yè)政策231213. 建設項目未向固定資產投資主管部門辦理投資備案或核準手續(xù)231214. 危險化學品、礦山企業(yè)的建設項目等未辦

19、理安全評估和安全批復手續(xù)231215. 危險化學品、礦山企業(yè)的建設項目等未辦理安全設施竣工驗收232216. 建設項目未完成節(jié)能評估和批復232217. 建設項目尚未辦理水土保持方案232218. 建設項目尚未辦理河道管理及防洪評價233219. 建設項目尚未辦理地震安全評價233十八、 公司的環(huán)境保護233220. 公司的建設項目尚未辦理環(huán)保評價手續(xù)233221. 公司的建設項目尚未取得環(huán)保批復235222. 公司的建設項目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評審批手續(xù)236238223. 公司的建設項目環(huán)評通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評報批手續(xù)224. 公司的建設項目越級取得環(huán)保批

20、復240225. 公司就建設項目配套的環(huán)保設施不符合有關規(guī)定242226. 公司就建設項目配套的環(huán)保設施未投入使用243227. 建設項目試生產未經過環(huán)保部門批準245228. 建設項目投入試生產滿三個月尚未辦理環(huán)保驗收手續(xù)246229. 租賃物業(yè)內建設項目未履行環(huán)保手續(xù)248230. 公司未領取排污許可證249231. 公司將產生嚴重污染的生產設備轉移給沒有污染防治能力的單位使用251232. 公司存在嚴重污染情況252233. 公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰255十九、 公司的安全生產情況255234. 公司發(fā)生安全生產事故255二十、 公司的保險情況256235. 公司 （特別是運輸經營企

21、業(yè)），尚未對車輛投保車身險、第三者責任險256236. 公司未投保應當投保的保險256二十一、公司的稅務256237. 公司未辦理稅務登記證256238. 公司的經營活動與申報納稅地址不一致259239. 公司的稅務優(yōu)惠待遇可能面臨風險260240. 公司的稅務優(yōu)惠待遇尚待當?shù)刂鞴芏悇諜C關的確認261241. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳264242. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的進出口設備減免待遇可能被追繳265243. 地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)266244. 公司以未分配利潤轉增資本，個人股股東未繳納個人所得稅267245. 公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨

22、變更268246. 公司以評估增值轉增資本，未代扣代繳自然人股東的個人所得稅268247. 公司整體變更組織形式時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅269248. 公司設立時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅270249. 公司存在欠繳稅款的情況271250. 土地增值稅計提271251. 公司存在補繳巨額稅款的風險272252. 公司享受的高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙273253. 公司存在重大稅收依賴的情況277254. 公司存在納稅延遲情況277二十二、公司的關聯(lián)交易和同業(yè)競爭278255. 公司和控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關聯(lián)交易278256. 公司存在非公允的關

23、聯(lián)交易（A股）279257. 股東占用目標公司巨額資金（A 股 ） 280258. 公司的員工的社會保險金和住房公積金系由關聯(lián)方代繳280259. 關聯(lián)交易程序違規(guī)281260. 關聯(lián)交易行為可能被撤銷282261. 目標公司和其股東之間存在同業(yè)競爭282二十三、公司的勞動人事283262. 公司未辦理社會保險登記證283263. 公司尚未與員工訂立書面勞動合同285264. 公司未依法與勞動者簽訂無固定期限勞動合同286265. 公司簽訂的勞動合同缺乏法定必備條款288266. 公司未將勞動合同交付勞動者本人290267. 公司簽訂的勞動合同試用期超過法定時限291268. 公司簽訂的勞動合

24、同文本不符合勞動合同法關于競業(yè)禁止的規(guī)定292269. 公司未能為所有員工及時足額繳納社會保險費294270. 公司繳納的社保險種少于法定險種297271. 公司未辦理住房公積金繳存登記299272. 公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續(xù)300273. 公司未及時足額繳存員工住房公積金302274. 改制企業(yè)員工安置不符合有關規(guī)定306二十四、關于公司的訴訟、仲裁和行政處罰306275. 公司涉及訴訟情況306276. 公司涉及的行政處罰情況307二十五、關于集體資產管理308277. 集體企業(yè)轉讓協(xié)議未履行內部審批手續(xù)308二十六、關于國有資產管理309278. 國有企業(yè)收購非國有

25、資產未履行評估手續(xù)309279. 國有產權轉讓未履行相關審批手續(xù)309280. 國有產權轉讓價款定價不符合相關法律法規(guī)的規(guī)定310281. 國有企業(yè)收購國有股權未履行評估手續(xù)311282. 非國有企業(yè)收購國有企業(yè)未履行評估手續(xù)313283. 國有股權轉讓過程不規(guī)范314284. 轉股后未辦理國有資產等其他變更登記315285. 國有股東對非國有公司出資未辦理國有資產評估確認手續(xù)316286. 非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產評估確認手續(xù)317287. 國有股東多出資返還317二十七、關于A股IPO資格319288. 發(fā)行人的信息披露不合規(guī)319289. 發(fā)行人尚未進行股份制改造32029

26、0. 公司的股改的折股方式影響業(yè)績連續(xù)計算321291. 公司的注冊資本尚未足額繳納321292. 股東/發(fā)起人對公司用作出資的資產轉移手續(xù)尚未辦理完畢323293. 公司的主要資產存在權屬糾紛323294. 公司的生產經營不符合國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定324295. 公司的經營不符合國家產業(yè)政策325296. 公司的董事高級管理人員發(fā)生了重大變化326297. 公司的實際控制人發(fā)生了變更（一 ） 327298. 公司的原實際控制人去世328299. 公司的實際控制人通過返程投資方式境外持股329300. 公司的獨立董事資格不符合有關法規(guī)規(guī)定331331301. 公司歷史沿革中的國有股權轉讓未

27、獲得國有資產主管部門的書面批準302. 公司的個人股東巨額出資無法合理合法說明來源333303. 公司的外方股東為境內居民所控制334304. 公司歷史沿革中的轉股存在疑點335305. 公司的實際控制人持有的公司控股股東的股權被質押336306. 公司股東為合伙企業(yè)337307. 公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來源于第三方338308. 公司的直接/間接股東人數(shù)超過200 人 339309. 公司的獨立經營能力性存在瑕疵340310. 公司的資產完整性存在瑕疵341311. 公司的人員獨立性存在瑕疵342312. 公司的財務獨立性存在瑕疵343313. 公司的機構獨立性存在瑕疵344314. 公司的業(yè)務獨立性存在瑕疵（二 ） 344315. 公司與控股股東及其控制的關聯(lián)方之間存在同業(yè)競爭346316. 公司的獨立性存在瑕疵（一） 347317. 公司的機構尚未規(guī)范348318. 公司的董、監(jiān)、高不具備任職資格349319. 公司的內