工程項目責(zé)任成本管理督察辦法

1、責(zé)任成本管理督察辦法為推動全集團(tuán)公司責(zé)任成本管理工作向更規(guī)范有序的方向發(fā)展，確保責(zé)任成本管 理目標(biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)集團(tuán)公司責(zé)任成本管理規(guī)范并結(jié)合項目的實際情況，制定本辦法。一、督察機構(gòu)建立集團(tuán)公司、工程公司兩級責(zé)任成本督察體制。集團(tuán)公司責(zé)任成本督察組由集團(tuán)公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組委派，負(fù)責(zé)全集團(tuán)公司的責(zé)任成本督察工作；工程公司責(zé)任成本督察小組由各公司責(zé)任成本領(lǐng)導(dǎo)小組委派,負(fù)責(zé)本公司的責(zé)任成本督察工作。責(zé)任成本督察組實行區(qū)域項目負(fù)責(zé)制，依照責(zé)任成本的工作流程對分管項目部的責(zé)任 成本 管理工作進(jìn)行全面督察，并落實責(zé)任追究制度。二、督察對象 督察對象為各工程項目部，凡集團(tuán)公司所屬單位設(shè)立項目管理機構(gòu)，獨

2、立組織施工、進(jìn)行成本核算的工程項目，均為責(zé)任成本管理督察對象。三、督察職責(zé)制定集團(tuán)公司責(zé)任成本督察辦法。2、督促、檢查各工程公司的責(zé)任成本管理工作。3、督促、檢查集團(tuán)所屬指揮部自行施工項目、各單位領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系點項目、重難點 工程的責(zé)任成本管理工作。4、處理解決集團(tuán)公司責(zé)任成本督察工作中發(fā)現(xiàn)的問題。5、建立責(zé)任成本督察檔案，掌握全集團(tuán)責(zé)任成本管理動態(tài)。6、負(fù)責(zé)對督察范圍內(nèi)的單位實施獎懲。(-) 工程公司1、依據(jù)集團(tuán)公司督察辦法制定本公司責(zé)任成本督察實施細(xì)則。2、制定本公司責(zé)任成本管理督察獎懲辦法。3、督促、檢查本公司所屬項目的責(zé)任成本管理工作4、協(xié)調(diào)、參與集團(tuán)公司責(zé)任成本督察組對本公司各項目的督察工

3、作。5、及時解決本公司在責(zé)任成本督察工作中發(fā)現(xiàn)的問題。6、建立責(zé)任成本督察檔案，掌握本公司責(zé)任成本管理動態(tài)。四、督察內(nèi)容(-)過程控制的督察<->建立完善的項目責(zé)任成本管理體系。項目長是否主抓責(zé)任成本工作，是否掌握責(zé)任成本原理和方法，項目部領(lǐng)導(dǎo)間是否分工明確，各負(fù)其責(zé)。2、項目部是否全體人員參加責(zé)任成本管理工作。3、責(zé)任中心業(yè)務(wù)人員是否掌握責(zé)任成本理論和方法，工作程序是否符合要求。4、是否依據(jù)項目實際和費用的可控性原則建立責(zé)任中心。<->項目技術(shù)預(yù)控工作是否扎實開展。1x工程公司是否對項目部的施工組織方案進(jìn)行了審批。項目部是否對批復(fù)后的施 工組織方案進(jìn)行了必要的優(yōu)化。2

4、、項目部技術(shù)部門是否對施工圖和現(xiàn)場實際工程量進(jìn)行了清理和復(fù)核，完整地建 立了工點數(shù)量臺帳、工程數(shù)量總帳。是否及時準(zhǔn)確地反映了工程數(shù)量的節(jié)超并 建立了數(shù)量節(jié)超考核體系。三責(zé)任中心的劃分責(zé)任中心的責(zé)任范圍是否明確，各責(zé)任范圍是否可以單獨準(zhǔn)確地計算或計量，并與責(zé)任預(yù)算相匹配。2、中心的劃分是否符合責(zé)任成本管理的要求，是否存在責(zé)任交叉，四責(zé)任預(yù)算的編制和調(diào)整。1、責(zé)任預(yù)算是否嚴(yán)格執(zhí)行“兩級預(yù)算編制"的體制，各級責(zé)任預(yù)算是否以逐級優(yōu)化后的施工組織方案為基本依據(jù)編制。項目部是否做到了 “到一塊圖紙，編一個預(yù)算，控制一項成本"對各單位工程在開工前編制責(zé)任預(yù)算，實施成本預(yù)控。2、責(zé)任預(yù)算是

5、否符合責(zé)任預(yù)算編制辦法的規(guī)定，定額套用是否準(zhǔn)確，費率取定是否合理。3、臨時工程和點工是否統(tǒng)一納入責(zé)任預(yù)算總額包干使用，是否有預(yù)算外點工及臨時工程費用超支現(xiàn)象。4、責(zé)任預(yù)算執(zhí)行過程中是否根據(jù)工程量的增減， 責(zé)任范圍的變化等不確定因素,按月或季及時進(jìn)行了調(diào)整。調(diào)整責(zé)任預(yù)算的手續(xù)是否完備，是否始終保證了責(zé) 任預(yù)算 與責(zé)任范圍相吻合。1x五、工程量控制是否建立起工程數(shù)量"雙層"預(yù)控體系，設(shè)立工程量控制中心工程數(shù)量總帳和責(zé) 任中心明細(xì)帳。2、工程量總帳和各中心明細(xì)帳是否平行登記，定期核對。3、實際完成工程量是否突破責(zé)任預(yù)算工程數(shù)量，對工程量節(jié)超原因是否按季進(jìn)行了分析，并對各相關(guān)責(zé)任人

6、兌現(xiàn)獎罰。六、責(zé)任預(yù)算承包合同。1v各級責(zé)任預(yù)算承包合同是否簽訂。2、責(zé)任預(yù)算承包合同是否以項目部動態(tài)責(zé)任預(yù)算及工程量清單為基礎(chǔ)， 依據(jù)責(zé)任 和工作內(nèi)容的變化及時進(jìn)行補充調(diào)整。3、責(zé)任預(yù)算承包合同的內(nèi)容是否根據(jù)各責(zé)任中心的具體情況擬訂，是否明確了合同的履約期、責(zé)任主體、責(zé)任主體的權(quán)利和義務(wù)、工作內(nèi)容細(xì)目、工資兌現(xiàn)辦 法、獎懲標(biāo)準(zhǔn)等基本內(nèi)容。4、責(zé)任預(yù)算承包合同是否具有可操作性，合同簽訂后是否得以嚴(yán)格履行。七、考核兌現(xiàn)1v是否制定了具體可行的責(zé)任工資、效益工資兌現(xiàn)辦法。2、考核兌現(xiàn)辦法是否科學(xué)，是否徹底打破了平均分配，是否將責(zé)任工資與產(chǎn)值進(jìn) 度掛 鉤，將效益工資與成本掛鉤。3、責(zé)任工資與效益工資

7、是否能夠及時兌現(xiàn)，考核兌現(xiàn)是否按照責(zé)任預(yù)算承包合同的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。八、內(nèi)部控制制度1x是否按照集團(tuán)公司關(guān)于推行西合模式的指導(dǎo)性意見的要求建立健全了各項內(nèi)部控制制度。各內(nèi)控制度是否得到了有效的執(zhí)行。九、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作1x是否按照要求設(shè)置責(zé)任成本總帳和各中心臺帳。8責(zé)任成本業(yè)務(wù)處理是否及時，帳表登記是否規(guī)范。3、內(nèi)部責(zé)任轉(zhuǎn)帳是否及時準(zhǔn)確，是否做到平行登記。4、責(zé)任成本報表報送是否及時，報表內(nèi)容是否齊全，數(shù)據(jù)是否真實，表間關(guān)系是否吻合，責(zé)任成本報表與財務(wù)報表反映成果是否一致。十外部勞務(wù)管理1x外部勞務(wù)的錄用是否在資質(zhì)審查合格的條件下，以公平、公開的招標(biāo)競價方式,錄取有經(jīng)驗、有技術(shù)、有業(yè)績、守信用的外部

8、勞務(wù)隊伍，對外包價格實行了預(yù) 控。2、錄用的外部勞務(wù)隊伍是否按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定簽定外部勞務(wù)承包合同，是否堅持先簽合同后上場的原則。3、外部勞務(wù)的驗工計價和竣工結(jié)算是否符合集團(tuán)公司的有關(guān)管理規(guī)定。十一、物資設(shè)備管理1、是否建立完善物資供應(yīng)總帳、物資供應(yīng)明細(xì)帳、工點供料臺帳。2、是否按照項目部物資管理辦法進(jìn)行物資采購、供應(yīng)、結(jié)算，是否嚴(yán)格執(zhí)行了 “定額供料，限額發(fā)料的物資供應(yīng)制度。3、機械設(shè)備是否按單機單車進(jìn)行成本核算和管理。（二）、責(zé)任成本實際效果督察1v督察組必須對項目成本的真實性負(fù)責(zé)，對成本歸集及帳外支出（包括外包已完 未計價、應(yīng)攤未攤費用、應(yīng)提未提費用、應(yīng)列未列材料、掛帳的費用等）進(jìn)行認(rèn)

9、真的清理核 實，正確地測算出考核期項目盈虧。2、在核實項目考核期無虧損并無往來欠款的基礎(chǔ)上方可確認(rèn)項目完成的現(xiàn)款上交，上交款完成率=完成項目現(xiàn)款上交總額/應(yīng)上交總額XlOO%o 3、工資兌現(xiàn)率=（已發(fā)放責(zé)任工資總額+已兌現(xiàn)效益工資總額）/ （公司批復(fù)責(zé)任工資總額+公司批復(fù)效益工資總額）x100%o 七、督察檔案 建立責(zé)任成本督察檔案制度，責(zé)任成本督察組每督察一個項目部就建立起一套督 察檔案，一式兩份（工程公司與項目部各留一份存檔）。督察檔案應(yīng)包括責(zé)任預(yù)算執(zhí)行 情況、 上交款完成情況、工資兌現(xiàn)情況、成本節(jié)超的原因分析及過程控制中存在問題和整改要 求，作為責(zé)任成本管理工作基礎(chǔ)資料，同時也是集團(tuán)公司

10、考核工程公司成本 管理部門工作 績效的依據(jù)。七、責(zé)任成本督察獎懲1v責(zé)任成本督察組嚴(yán)格依據(jù)過程控制的督察內(nèi)容對各督察對象進(jìn)行考核，考評記分結(jié)果記入過程控制督察記分表。2、效果考核評分：各項目上繳款每欠交一個百分點扣 1分，職工工資兌現(xiàn)率每欠一個百分點扣1分，超額完成按滿分計。3、過程評分與效果評分按各占50%的權(quán)重加權(quán)平均計算項目綜合得分。綜合評95分在80分（含）以上項目為責(zé)任成本達(dá)標(biāo)項目，不予獎罰；綜合評分達(dá) 分的項目部，責(zé)任成本督察組將給予W000元獎勵，每超過1分加獎1000元。4、對綜合評分低于80分的項目部，評定為不達(dá)標(biāo)項目，除通報批評并責(zé)令限期 整改外，還將處以W000元罰款，每低1分加罰1000元。5、對于督察中發(fā)現(xiàn)的沒有開展責(zé)任成本管理工作的項目，根據(jù)沒有開展的原因和工程規(guī)模，對項目長處以5000至10000元的罰款,對項目部處以100000元的罰款。6經(jīng)過各工程公司督察并被評定為達(dá)標(biāo)的項目，如在集團(tuán)公司督察組督察過程中受到罰款的，將追究各公司督察組