保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法

1、保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法保監(jiān)發(fā) 200724 號第一章 總則第一條 為完善保險公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，防范保險經(jīng)營風(fēng)險，根 據(jù)保險公司管理規(guī)定及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司及保險資產(chǎn)管理公司。對外資保險公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。第三條 保險公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵守法律、法規(guī)、國家會計制度和保險監(jiān)管 規(guī)定，符合合規(guī)、誠信和公允的原則。保險公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場獨立第三方的價格或者收費標準。 第四條 保險公司應(yīng)當采取有效措施，防止股東、董事、監(jiān)事、高級管理人 員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位， 通過關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公

2、司或者被保 險人利益。第五條 中國保監(jiān)會依法對保險公司關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)管。第二章 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易第六條 保險公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營管理 權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。第七條 以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：（一）保險公司股東及其董事長、總經(jīng)理；（二）保險公司股東直接、 間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長、 總經(jīng)理；（三）保險公司股東的控股股東及其董事長、總經(jīng)理；（四）保險公司直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長、總 經(jīng)理；本條所稱保險公司股東， 是指能夠直接、 間接、共同持有或者控制保險公司 百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。第八條 以經(jīng)營管理權(quán)為基

3、礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：（一）保險公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬；（二）保險公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。第九條其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本辦法第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍， 但是能夠?qū)ΡｋU公司施加重大影響，不按市場獨立第三方價格或者收費標準與保 險公司進行交易的自然人、法人或者其他組織。第十條保險公司關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的下列交易活動：（一）保險公司資金的投資運用和委托管理；（二）固定資產(chǎn)的買賣、租賃和贈與；（三）保險業(yè)務(wù)和保險代理業(yè)務(wù)；（四）再保險的分出或者分入業(yè)務(wù)；（五）為保險公司提供審計、精算、法

4、律、資產(chǎn)評估、廣告、職場裝修等服 務(wù)；（六）擔保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交 易活動。第十一條保險公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一 年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過五百萬元， 或者一個會計年度內(nèi)保險公司與 一個關(guān)聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過五 千萬元的交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。計算關(guān)聯(lián)交易額時，保險公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng) 當合并計算。第三章關(guān)聯(lián)交易管理第十二條 保險公司應(yīng)當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。關(guān)聯(lián)交易管理制度

5、包括關(guān)聯(lián)方的報告、識別、確認和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的 范圍和定價方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計監(jiān)督和 違規(guī)處理等內(nèi)容。保險集團（控股）公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度， 規(guī)范集團（控股） 公司內(nèi)部以及集團（控股）公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。第十三條本辦法第七條規(guī)定的保險公司股東和保險公司董事、監(jiān)事及總公司高級管理人員，應(yīng)當向保險公司報告本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。保險公司應(yīng)當建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并及時進行更新。第十四條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會或股東大會批準。保險公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易時， 關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理 其他董事行使表決權(quán)

6、。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù) 不足三人的，保險公司應(yīng)當將交易提交股東大會審議。保險公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。保險集團（控股）公司、保險公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián) 交易的審查程序，可不適用前兩款的規(guī)定，由公司依照本辦法的原則要求，在關(guān) 聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時可 能影響該交易公允性的董事和股東。第十五條已設(shè)立獨立董事的保險公司，獨立董事應(yīng)當對重大關(guān)聯(lián)交易的公 允性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行情況以及對被保險

7、人權(quán)益的影響進行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問題的，獨立董事應(yīng)當出具書面意見。兩名以上獨立董事認為有必要的，可以聘請中介機構(gòu)提供意見，費用由保險 公司承擔。第十六條一般關(guān)聯(lián)交易按照保險公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶?。第十七條 保險公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一 的交易協(xié)議，按照本辦法規(guī)定審查通過后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再進行 關(guān)聯(lián)交易審查。前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù) 簽的，應(yīng)當重新按照公司規(guī)定的管理制度進行審查。第十八條保險公司應(yīng)當每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項審計，并將審計結(jié) 果報董事會和監(jiān)事會。保險公司董事會應(yīng)當每年向股東大會報告關(guān)聯(lián)交易

8、情況和關(guān)聯(lián)交易管理制 度執(zhí)行情況。第十九條保險公司應(yīng)當按照企業(yè)會計準則及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。第二十條 保險公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的中介機構(gòu)為其提供審計或精算服 務(wù)。第四章 關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管第二十一條 保險公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當報中國保監(jiān)會備案。第二十二條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當在發(fā)生后十五個工作日內(nèi)報告中國 保監(jiān)會。報告內(nèi)容包括：（一）交易協(xié)議；（二）股東大會或董事會決議；（三）獨立董事的書面意見；（四）交易的定價政策， 成交價格與市場公允價格之間差異較大的， 應(yīng)當說 明原因；（五）交易目的及交易對公司本期和未來財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響 ;（六）本年度與該關(guān)聯(lián)方累計已發(fā)

9、生的關(guān)聯(lián)交易金額總和；（七）有助于說明交易情況的其他信息。第二十三條 保險公司未按照本辦法第二十一條和第二十二條規(guī)定向中國保 監(jiān)會備案或者報告的，中國保監(jiān)會將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以處罰。第二十四條 保險公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規(guī)定的管理制度進行審查的，中 國保監(jiān)會可以責令其限期改正； 逾期不改正的， 由中國保監(jiān)會依法對保險公司及 相關(guān)負責人予以處罰。第二十五條 保險公司關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定，進行關(guān)聯(lián)交易，給保險公司 造成損失的，保險公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。第五章 附則第二十六條 本辦法下列用語的含義： 控制，是指有權(quán)決定保險公司、其他法人或組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策， 并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。共同控制，是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟活動所共有的控