膠州灣跨海大橋車輛通行費(fèi)定價(jià)成本監(jiān)審報(bào)告

1、- 1 - 青島膠州灣大橋車輛通行費(fèi) 定價(jià)成本調(diào)查報(bào)告 根據(jù)青島膠州灣大橋車輛通行費(fèi)定價(jià)工作的需要我局對(duì)青島膠州灣大橋車輛通行費(fèi)定價(jià)成本進(jìn)行了調(diào)查測(cè)算。 一、成本調(diào)查的目的 測(cè)算青島膠州灣大橋車輛通行費(fèi)定價(jià)成本。 二、成本測(cè)算對(duì)象 山東高速青島公路有限公司 三、成本項(xiàng)目相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定依據(jù) 一中華人民共和國(guó)價(jià)格法 二政府制定價(jià)格行為規(guī)則國(guó)家發(fā)改委令第44號(hào) 三政府制定價(jià)格成本監(jiān)審辦法國(guó)家發(fā)改委令第42號(hào) 四定價(jià)成本監(jiān)審一般技術(shù)規(guī)范試行發(fā)改價(jià)格20071219號(hào) 五企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則等國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定 六山東省政府制定價(jià)格成本監(jiān)審實(shí)施細(xì)則魯價(jià)調(diào)發(fā)2006102號(hào) 七山東省政府制定價(jià)格成本監(jiān)審

2、目錄魯價(jià)調(diào)發(fā)2006103號(hào) 八山東省政府制定價(jià)格成本監(jiān)審固定資產(chǎn)折舊技術(shù)規(guī)范試行魯價(jià)成本發(fā)201088號(hào) 九青島海灣大橋合理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)研究報(bào)告中交公路規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司2010年12月 十青島市物價(jià)局成本監(jiān)審工作規(guī)程青價(jià)審 - 2 - 200928號(hào) 十一 其他相關(guān)規(guī)定。 四、青島膠州灣大橋基本情況 青島膠州灣大橋是國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)公路2005年3月7日國(guó)家發(fā)展改革委下達(dá)了關(guān)于核準(zhǔn)青島海灣大橋北橋位工程的批復(fù)發(fā)改投資2005327號(hào)。青島膠州灣大橋位于青島與黃島之間大橋主線工程起于青島側(cè)膠州灣高速公路李村河大橋北200米終點(diǎn)于黃島側(cè)膠州灣高速公路東1公里處順接濟(jì)青高速公路南線設(shè)計(jì)

3、起點(diǎn)中間設(shè)立紅島互通立交與紅島連接線相接。膠州灣大橋主線全長(zhǎng)28.88公里設(shè)計(jì)行車速度每小時(shí)80公里使用年限100年。根據(jù)市政府決定膠州灣大橋采取全球公開(kāi)招標(biāo)確定投資人由山東高速集團(tuán)中標(biāo)成為膠州灣大橋投資人并成立了山東高速青島公路有限公司以下簡(jiǎn)稱山東高速作為項(xiàng)目法人。2006年12月26日市交通運(yùn)輸委代表市政府與山東高速簽訂了青島海灣大橋特許經(jīng)營(yíng)權(quán)協(xié)議經(jīng)營(yíng)期25年。 五、青島膠州灣大橋車輛通行費(fèi)定價(jià)成本測(cè)算標(biāo)準(zhǔn) 青島膠州灣大橋車輛通行費(fèi)定價(jià)成本測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家、省有關(guān)成本監(jiān)審的規(guī)定確定。 膠州灣大橋車輛通行費(fèi)成本由大橋投資成本和運(yùn)營(yíng)成本兩大部分組成。其中投資成本包括大橋工程前期費(fèi)用、大橋土建工

4、程費(fèi)用、工具設(shè)備及器具、配套設(shè)施及設(shè)備、管理中心房屋建設(shè)等固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用運(yùn)營(yíng)成本包括職工薪酬、大橋能源費(fèi)用、大橋日常維護(hù)費(fèi)用、大橋大修理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、固定稅費(fèi)、管理費(fèi)用等。 - 3 - 一 投資成本固定資產(chǎn)折舊 投資資金經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)的按審計(jì)金額測(cè)算未經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)的按照政府有關(guān)部門審批的金額測(cè)算超概算部分均按照監(jiān)理單位簽證的金額測(cè)算。 二 大橋工程前期費(fèi)用按照審計(jì)后總金額列入大橋主體土建工程進(jìn)行核算。 三 建設(shè)期銀行貸款利息按照大橋建安工程分類項(xiàng)目所占投資資金比例進(jìn)行分?jǐn)偂?大橋運(yùn)營(yíng)后銀行貸款利息按照25年經(jīng)營(yíng)期分?jǐn)偂?四 預(yù)備費(fèi)用按照實(shí)際投入核算。 五職工人數(shù)山東高速機(jī)構(gòu)設(shè)置人數(shù)為42

5、0人。 六 工資性支出 工資性支出包括以貨幣形式向職工發(fā)放的基本工資、獎(jiǎng)金績(jī)效工資、津貼、補(bǔ)貼等各種報(bào)酬。職工平均工資收入不得超過(guò)青島市非私有經(jīng)濟(jì)單位城鎮(zhèn)在崗職工平均工資。 七 社會(huì)保障費(fèi)用及住房公積金按照核定后的工資總額依據(jù)不超過(guò)青島市統(tǒng)一規(guī)定的繳納比例予以測(cè)算。 八 職工福利費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)按照國(guó)家規(guī)定的比例予以測(cè)算。 九 固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)攤銷 折舊年限超過(guò)25年的固定資產(chǎn)折舊年限按照25年計(jì)算并且不考慮殘值折舊年限低于25年的固定資產(chǎn)根據(jù)山東省政府制定價(jià)格成本監(jiān)審固定資產(chǎn)折舊技術(shù)規(guī)范試行規(guī)定按照其折舊年限的中值確定。 大橋主體土建工程折舊年限為25年大橋?yàn)r青路面折舊年限

6、14年不考慮殘值機(jī)電設(shè)備折舊年限16年殘值 - 4 - 率為4供配電設(shè)備折舊年限為20年殘值率為4配電線路折舊年限為15年殘值率為4管理中心房屋折舊年限為25年。 十 根據(jù)青島海灣大橋合理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)研究報(bào)告提供的數(shù)據(jù)海灣大橋大修理周期為10年。 十一 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用、房產(chǎn)稅、土地使用稅等固定稅費(fèi)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定測(cè)算。 十二 大橋車輛通行數(shù)量按照中交公路規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司提供的報(bào)告中預(yù)測(cè)的車輛數(shù)量核算。 六、青島膠州灣大橋車輛通行費(fèi)定價(jià)成本測(cè)算具體內(nèi)容 一 大橋投資成本 1、大橋工程前期費(fèi)用分?jǐn)?大橋工程前期費(fèi)用包括大橋建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)用、大橋工程前期費(fèi)用合計(jì)48169.1244萬(wàn)元。按照25年經(jīng)營(yíng)期

7、進(jìn)行分?jǐn)偯磕攴謹(jǐn)偞髽蚯捌诠こ藤M(fèi)用1926.7649萬(wàn)元。 2、大橋土建工程固定資產(chǎn)折舊 大橋土建工程包括大橋主體建安工程、鋼箱梁、土地補(bǔ)償費(fèi)用、李村河等互通交通工程等。相關(guān)費(fèi)用合計(jì)880762.999萬(wàn)元按照25年經(jīng)營(yíng)期分?jǐn)偯磕攴謹(jǐn)傎M(fèi)用35230.52萬(wàn)元。 3、設(shè)備及工具、器具購(gòu)置費(fèi)用 設(shè)備及工具、器具主要為供配電設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用總額為5261.7606萬(wàn)元折舊年限為20年殘值率為4年折舊金額為252.5645萬(wàn)元。 4、配套設(shè)施及設(shè)備 1 瀝青路面總金額40441.0395萬(wàn)元不考慮殘值按 - 5 - 照14年折舊平均每年折舊為2888.6457萬(wàn)元。 2 機(jī)電設(shè)備總金額為4621.2193折

8、舊年限16年殘值率為4每年折舊為277.2732萬(wàn)元。 3 護(hù)欄總金額為13602.2994萬(wàn)元折舊年限15年殘值率為4每年折舊金額為870.5472萬(wàn)元。 4 供配電投資總額為2698.8689萬(wàn)元折舊年限15年殘值率為4每年折舊金額為172.7276萬(wàn)元。 以上大橋工程及配套設(shè)施年折舊費(fèi)用總額4209.1937萬(wàn)元。 5、管理中心及相關(guān)配套設(shè)施 管理中心及相關(guān)配套設(shè)施主要管理中心房屋建設(shè)費(fèi)用投資金額為5774.3920萬(wàn)元折舊年限25年年折舊費(fèi)金額為230.9757萬(wàn)元。 以上年分?jǐn)傉叟f總額為41850.3909萬(wàn)元。 二 大橋年運(yùn)營(yíng)成本 考慮青島膠州灣大橋經(jīng)營(yíng)期限為25年其經(jīng)營(yíng)成本考慮物

9、價(jià)變動(dòng)及工資增長(zhǎng)等因素是不斷變化的因此經(jīng)營(yíng)期經(jīng)營(yíng)成本應(yīng)考慮各項(xiàng)費(fèi)用變動(dòng)因素。 根據(jù)合理性原則大橋25年經(jīng)營(yíng)期的運(yùn)營(yíng)成本測(cè)算職工薪酬以近三年青島市非私有經(jīng)濟(jì)單位城鎮(zhèn)在崗職工平均工資增長(zhǎng)率為參數(shù)大橋日常維護(hù)費(fèi)用、管理費(fèi)用以近三年青島市居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)CPI平均變化幅度為參數(shù)。 1、職工薪酬 職工薪酬包括職工工資性支出、社會(huì)保障費(fèi)用、住房公積金、職工福利費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。 山東高速設(shè)置職工人數(shù)為420人按照測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)并參照 - 6 - 年工資增長(zhǎng)率測(cè)算25年經(jīng)營(yíng)期職工薪酬總金額為358160.33萬(wàn)元。 2、能源費(fèi)用 能源費(fèi)用主要是大橋照明用電測(cè)算每年約160萬(wàn)元。 3、大橋及配套設(shè)施日常

10、維護(hù)費(fèi)用 根據(jù)青島海灣大橋合理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)研究報(bào)告提供的數(shù)據(jù)膠州灣大橋年日常維護(hù)費(fèi)用25年總金額為58807.59萬(wàn)元平均每年為2352.3萬(wàn)元。 4、大橋及配套設(shè)施大修理費(fèi)用 根據(jù)青島海灣大橋合理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)研究報(bào)告提供的數(shù)據(jù)膠州灣大橋大修理費(fèi)用合計(jì)78518.68萬(wàn)元年均大修理費(fèi)用3140.74萬(wàn)元。 5、財(cái)務(wù)費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用包括大橋工程銀行貸款利息及經(jīng)營(yíng)期流動(dòng)資金累計(jì)銀行貸款利息兩部分。 1 大橋建設(shè)融資費(fèi)用 經(jīng)測(cè)算大橋平均每年貸款利息金額為17212.8萬(wàn)元。 2 經(jīng)營(yíng)期流動(dòng)資金銀行貸款利息 經(jīng)測(cè)算經(jīng)營(yíng)期流動(dòng)資金缺口貸款利息平均每年為26391.43萬(wàn)元。 測(cè)算年財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)金額為4360

11、4.23萬(wàn)元。 6、管理費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi) 管理費(fèi)用包括日常辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、車輛油料及維修費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、辦公用品折舊等費(fèi)用。經(jīng)測(cè)算平均每年管理費(fèi)用為3345.51萬(wàn)元。 年運(yùn)營(yíng)費(fèi)用合計(jì)66929.19萬(wàn)元。 - 7 - 三總成本合計(jì) 年運(yùn)營(yíng)成本合計(jì)金額為108779.58萬(wàn)元。 四標(biāo)準(zhǔn)小客車單位成本測(cè)算 根據(jù)青島海灣大橋合理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)研究報(bào)告提供的數(shù)據(jù)當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)客車通行費(fèi)為55元貨車通行費(fèi)用每噸次6.5元情況下折算標(biāo)準(zhǔn)小客車年通行數(shù)量為1222.46萬(wàn)輛。平均單車每次通行費(fèi)用為88.98?五膠州灣高速公路影響情況 根據(jù)測(cè)算情況25年經(jīng)營(yíng)期膠州灣高速公路收入每年減少大橋流動(dòng)資金貸款金額15783.89萬(wàn)元平均每車次為12.91元。因此如果考慮膠州灣高速公路現(xiàn)