膠州灣跨海大橋車輛通行費定價成本監(jiān)審報告

1、- 1 - 青島膠州灣大橋車輛通行費 定價成本調(diào)查報告 根據(jù)青島膠州灣大橋車輛通行費定價工作的需要我局對青島膠州灣大橋車輛通行費定價成本進行了調(diào)查測算。 一、成本調(diào)查的目的 測算青島膠州灣大橋車輛通行費定價成本。 二、成本測算對象 山東高速青島公路有限公司 三、成本項目相關標準確定依據(jù) 一中華人民共和國價格法 二政府制定價格行為規(guī)則國家發(fā)改委令第44號 三政府制定價格成本監(jiān)審辦法國家發(fā)改委令第42號 四定價成本監(jiān)審一般技術規(guī)范試行發(fā)改價格20071219號 五企業(yè)會計準則、企業(yè)財務通則等國家有關財務規(guī)定 六山東省政府制定價格成本監(jiān)審實施細則魯價調(diào)發(fā)2006102號 七山東省政府制定價格成本監(jiān)審

2、目錄魯價調(diào)發(fā)2006103號 八山東省政府制定價格成本監(jiān)審固定資產(chǎn)折舊技術規(guī)范試行魯價成本發(fā)201088號 九青島海灣大橋合理收費標準研究報告中交公路規(guī)劃設計院有限公司2010年12月 十青島市物價局成本監(jiān)審工作規(guī)程青價審 - 2 - 200928號 十一 其他相關規(guī)定。 四、青島膠州灣大橋基本情況 青島膠州灣大橋是國家發(fā)展改革委核準的經(jīng)營性收費公路2005年3月7日國家發(fā)展改革委下達了關于核準青島海灣大橋北橋位工程的批復發(fā)改投資2005327號。青島膠州灣大橋位于青島與黃島之間大橋主線工程起于青島側(cè)膠州灣高速公路李村河大橋北200米終點于黃島側(cè)膠州灣高速公路東1公里處順接濟青高速公路南線設計

3、起點中間設立紅島互通立交與紅島連接線相接。膠州灣大橋主線全長28.88公里設計行車速度每小時80公里使用年限100年。根據(jù)市政府決定膠州灣大橋采取全球公開招標確定投資人由山東高速集團中標成為膠州灣大橋投資人并成立了山東高速青島公路有限公司以下簡稱山東高速作為項目法人。2006年12月26日市交通運輸委代表市政府與山東高速簽訂了青島海灣大橋特許經(jīng)營權(quán)協(xié)議經(jīng)營期25年。 五、青島膠州灣大橋車輛通行費定價成本測算標準 青島膠州灣大橋車輛通行費定價成本測算標準按照國家、省有關成本監(jiān)審的規(guī)定確定。 膠州灣大橋車輛通行費成本由大橋投資成本和運營成本兩大部分組成。其中投資成本包括大橋工程前期費用、大橋土建工

4、程費用、工具設備及器具、配套設施及設備、管理中心房屋建設等固定資產(chǎn)折舊費用運營成本包括職工薪酬、大橋能源費用、大橋日常維護費用、大橋大修理費用、財務費用、固定稅費、管理費用等。 - 3 - 一 投資成本固定資產(chǎn)折舊 投資資金經(jīng)審計部門審計的按審計金額測算未經(jīng)審計部門審計的按照政府有關部門審批的金額測算超概算部分均按照監(jiān)理單位簽證的金額測算。 二 大橋工程前期費用按照審計后總金額列入大橋主體土建工程進行核算。 三 建設期銀行貸款利息按照大橋建安工程分類項目所占投資資金比例進行分攤。 大橋運營后銀行貸款利息按照25年經(jīng)營期分攤。 四 預備費用按照實際投入核算。 五職工人數(shù)山東高速機構(gòu)設置人數(shù)為42

5、0人。 六 工資性支出 工資性支出包括以貨幣形式向職工發(fā)放的基本工資、獎金績效工資、津貼、補貼等各種報酬。職工平均工資收入不得超過青島市非私有經(jīng)濟單位城鎮(zhèn)在崗職工平均工資。 七 社會保障費用及住房公積金按照核定后的工資總額依據(jù)不超過青島市統(tǒng)一規(guī)定的繳納比例予以測算。 八 職工福利費用、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費按照國家規(guī)定的比例予以測算。 九 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷 折舊年限超過25年的固定資產(chǎn)折舊年限按照25年計算并且不考慮殘值折舊年限低于25年的固定資產(chǎn)根據(jù)山東省政府制定價格成本監(jiān)審固定資產(chǎn)折舊技術規(guī)范試行規(guī)定按照其折舊年限的中值確定。 大橋主體土建工程折舊年限為25年大橋瀝青路面折舊年限

6、14年不考慮殘值機電設備折舊年限16年殘值 - 4 - 率為4供配電設備折舊年限為20年殘值率為4配電線路折舊年限為15年殘值率為4管理中心房屋折舊年限為25年。 十 根據(jù)青島海灣大橋合理收費標準研究報告提供的數(shù)據(jù)海灣大橋大修理周期為10年。 十一 財產(chǎn)保險費用、房產(chǎn)稅、土地使用稅等固定稅費按照國家有關規(guī)定測算。 十二 大橋車輛通行數(shù)量按照中交公路規(guī)劃設計院有限公司提供的報告中預測的車輛數(shù)量核算。 六、青島膠州灣大橋車輛通行費定價成本測算具體內(nèi)容 一 大橋投資成本 1、大橋工程前期費用分攤 大橋工程前期費用包括大橋建設項目管理費用、大橋工程前期費用合計48169.1244萬元。按照25年經(jīng)營期

7、進行分攤每年分攤大橋前期工程費用1926.7649萬元。 2、大橋土建工程固定資產(chǎn)折舊 大橋土建工程包括大橋主體建安工程、鋼箱梁、土地補償費用、李村河等互通交通工程等。相關費用合計880762.999萬元按照25年經(jīng)營期分攤每年分攤費用35230.52萬元。 3、設備及工具、器具購置費用 設備及工具、器具主要為供配電設備購置費用總額為5261.7606萬元折舊年限為20年殘值率為4年折舊金額為252.5645萬元。 4、配套設施及設備 1 瀝青路面總金額40441.0395萬元不考慮殘值按 - 5 - 照14年折舊平均每年折舊為2888.6457萬元。 2 機電設備總金額為4621.2193折

8、舊年限16年殘值率為4每年折舊為277.2732萬元。 3 護欄總金額為13602.2994萬元折舊年限15年殘值率為4每年折舊金額為870.5472萬元。 4 供配電投資總額為2698.8689萬元折舊年限15年殘值率為4每年折舊金額為172.7276萬元。 以上大橋工程及配套設施年折舊費用總額4209.1937萬元。 5、管理中心及相關配套設施 管理中心及相關配套設施主要管理中心房屋建設費用投資金額為5774.3920萬元折舊年限25年年折舊費金額為230.9757萬元。 以上年分攤折舊總額為41850.3909萬元。 二 大橋年運營成本 考慮青島膠州灣大橋經(jīng)營期限為25年其經(jīng)營成本考慮物

9、價變動及工資增長等因素是不斷變化的因此經(jīng)營期經(jīng)營成本應考慮各項費用變動因素。 根據(jù)合理性原則大橋25年經(jīng)營期的運營成本測算職工薪酬以近三年青島市非私有經(jīng)濟單位城鎮(zhèn)在崗職工平均工資增長率為參數(shù)大橋日常維護費用、管理費用以近三年青島市居民消費價格指數(shù)CPI平均變化幅度為參數(shù)。 1、職工薪酬 職工薪酬包括職工工資性支出、社會保障費用、住房公積金、職工福利費用、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費。 山東高速設置職工人數(shù)為420人按照測算標準并參照 - 6 - 年工資增長率測算25年經(jīng)營期職工薪酬總金額為358160.33萬元。 2、能源費用 能源費用主要是大橋照明用電測算每年約160萬元。 3、大橋及配套設施日常

10、維護費用 根據(jù)青島海灣大橋合理收費標準研究報告提供的數(shù)據(jù)膠州灣大橋年日常維護費用25年總金額為58807.59萬元平均每年為2352.3萬元。 4、大橋及配套設施大修理費用 根據(jù)青島海灣大橋合理收費標準研究報告提供的數(shù)據(jù)膠州灣大橋大修理費用合計78518.68萬元年均大修理費用3140.74萬元。 5、財務費用 經(jīng)營期財務費用包括大橋工程銀行貸款利息及經(jīng)營期流動資金累計銀行貸款利息兩部分。 1 大橋建設融資費用 經(jīng)測算大橋平均每年貸款利息金額為17212.8萬元。 2 經(jīng)營期流動資金銀行貸款利息 經(jīng)測算經(jīng)營期流動資金缺口貸款利息平均每年為26391.43萬元。 測算年財務費用合計金額為4360

11、4.23萬元。 6、管理費用及相關稅費 管理費用包括日常辦公費、差旅費、會議費、業(yè)務招待費用、車輛油料及維修費用、相關稅費、辦公用品折舊等費用。經(jīng)測算平均每年管理費用為3345.51萬元。 年運營費用合計66929.19萬元。 - 7 - 三總成本合計 年運營成本合計金額為108779.58萬元。 四標準小客車單位成本測算 根據(jù)青島海灣大橋合理收費標準研究報告提供的數(shù)據(jù)當標準客車通行費為55元貨車通行費用每噸次6.5元情況下折算標準小客車年通行數(shù)量為1222.46萬輛。平均單車每次通行費用為88.98?五膠州灣高速公路影響情況 根據(jù)測算情況25年經(jīng)營期膠州灣高速公路收入每年減少大橋流動資金貸款金額15783.89萬元平均每車次為12.91元。因此如果考慮膠州灣高速公路現(xiàn)