固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法

1、固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn)管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定本辦法。第二條本辦法所稱固定資產(chǎn)，是指使用壽命超過(guò)12 個(gè)月的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等長(zhǎng)期保持固定形態(tài)和功能的資產(chǎn)。 （注：非財(cái)務(wù)核算概念的固定資產(chǎn)）第三條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理的內(nèi)容包括： 固定資產(chǎn)管理職責(zé)界定、固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與分類、固定資產(chǎn)卡片和保管以及固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、修理、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢等管理工作。第四條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理的主要任務(wù)是：建立健全固定資產(chǎn)實(shí)物管理制度，及時(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保

2、障固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效益。第五條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合的原則，做到責(zé)任到人，誰(shuí)使用、誰(shuí)維護(hù)、誰(shuí)保管。第二章 固定資產(chǎn)管理職責(zé)第六條固定資產(chǎn)管理基本職責(zé)包括價(jià)值管理職責(zé)、實(shí)物管理職責(zé)、使用保管職責(zé)。這三項(xiàng)基本職責(zé)須分由不同部門承擔(dān)。第七條財(cái)務(wù)部承擔(dān)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理職能；辦公室承擔(dān)行政辦公類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理職能、運(yùn)營(yíng)中心承擔(dān)經(jīng)營(yíng)類固定資產(chǎn)的實(shí)物1管理職能；各資產(chǎn)實(shí)際使用部門承擔(dān)固定資產(chǎn)的使用保管職能。第八條固定資產(chǎn)的價(jià)值管理職能主要包括：（一）負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)價(jià)值管理的規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算，正確計(jì)量，按規(guī)定提取折舊，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取

3、、轉(zhuǎn)回和核銷，及時(shí)反映其增減變動(dòng)情況；（三）負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)賬簿和固定資產(chǎn)卡片正本，定期核查；（四）參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三者相一致；（五）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)建、更新改造、修理、運(yùn)行維護(hù)支出的預(yù)算審核，實(shí)際執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督，并控制相關(guān)費(fèi)用；（六）會(huì)同并督促有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、租賃和殘值回收工作；（七）參與固定資產(chǎn)的評(píng)估工作，配合制定出售固定資產(chǎn)價(jià)格和出租固定資產(chǎn)租賃費(fèi)；第九條固定資產(chǎn)的實(shí)物管理職能主要包括：（一）根據(jù)所負(fù)責(zé)管理的實(shí)物資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)，制定具體的實(shí)物資產(chǎn)管理辦法；（二）組織和督促使用保管部門加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理；（三）建立、保管固定資產(chǎn)卡片副本，并與價(jià)值管理

4、部門核對(duì)一致；（四）負(fù)責(zé)實(shí)施固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證卡、物相符，對(duì)閑置多余、盤盈盤虧固定資產(chǎn)提出處理意見(jiàn)；（五）審核和統(tǒng)籌安排固定資產(chǎn)的更新改造、大修計(jì)劃，編報(bào)費(fèi)2用預(yù)算，按批準(zhǔn)后的預(yù)算組織實(shí)施，并負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收工作；（六）組織審核各項(xiàng)固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、報(bào)廢、停用、拆除及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等技術(shù)鑒定工作；（七）組織對(duì)出險(xiǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，收集有關(guān)資料提供給財(cái)務(wù)部門；第十條固定資產(chǎn)使用保管職能主要包括：（一）按誰(shuí)使用誰(shuí)保管的原則，將固定資產(chǎn)的保管責(zé)任落實(shí)到人；（二）設(shè)置專人管理固定資產(chǎn)卡片副本，及時(shí)辦理各項(xiàng)增減、變動(dòng)手續(xù)，并設(shè)立固定資產(chǎn)登記簿；（三）制訂和貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)的使用、運(yùn)行、維護(hù)保養(yǎng)、

5、檢修等各種技術(shù)管理制度和技術(shù)檔案的管理辦法；（四）提出固定資產(chǎn)的更新改造、檢修意見(jiàn)，提交實(shí)物管理部門統(tǒng)籌安排，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，確保如期完成；（五）對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、調(diào)撥等工作，會(huì)同價(jià)值管理和實(shí)物管理部門填制固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表和固定資產(chǎn)調(diào)撥單，提出書面處理意見(jiàn)，經(jīng)實(shí)物管理部門鑒定、核查，并報(bào)價(jià)值管理部門審核后，經(jīng)有權(quán)部門審批后進(jìn)行處置，并及時(shí)收回殘值交財(cái)務(wù)部門入賬；（六）按價(jià)值管理和實(shí)物管理部門的要求，定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面清點(diǎn)一次，保證卡、物相符；（七）及時(shí)做好固定資產(chǎn)出險(xiǎn)通知、 證據(jù)搜集、現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)等工作，配合價(jià)值管理和實(shí)物管理部門辦理索賠手續(xù)。第三章固定資產(chǎn)

6、的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和分類3第十一條本辦法所稱固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：1、具有實(shí)物形態(tài)；（區(qū)別于無(wú)形資產(chǎn)、證券類資產(chǎn)）2、正常使用壽命超過(guò)12 個(gè)月；3、使用過(guò)程中的實(shí)物形態(tài)不發(fā)生顯著變化；4、在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用；（不是直接用于出售）5、使用權(quán)歸屬于公司。（固定資產(chǎn)名錄詳見(jiàn)附件中的固定資產(chǎn)名錄及規(guī)格型號(hào)填寫范例）第十二條固定資產(chǎn)按用途和使用情況兩種口徑分類：（一）按用途分類：1. 機(jī)械設(shè)備2. 大型發(fā)電設(shè)備3. 辦公設(shè)備4. 生活設(shè)備5. 測(cè)量設(shè)備6. 施工設(shè)備7. 通訊設(shè)備8. 運(yùn)輸設(shè)備9. 房屋10. 建筑物11. 土地（二）按使用情況分類41生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)2非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)3基建用固定資產(chǎn)

7、4租出固定資產(chǎn)5不需用固定資產(chǎn)6未使用固定資產(chǎn)7融資租入固定資產(chǎn)8土地第十三條為實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的歸集、統(tǒng)計(jì)分析、合理使用和提高使用效率等管理需要，固定資產(chǎn)同時(shí)按前條規(guī)定的兩種分類口徑進(jìn)行管理。第四章 固定資產(chǎn)的新增與驗(yàn)收第十四條 固定資產(chǎn)的增加包括購(gòu)建、投資者投入、接受捐贈(zèng)、融資租賃、盤盈、無(wú)償調(diào)入固定資產(chǎn)等途徑增加。第十五條固定資產(chǎn)的購(gòu)建方式包括基本建設(shè)、更新改造和外購(gòu)等。第十六條 固定資產(chǎn)實(shí)施“誰(shuí)使用，誰(shuí)申購(gòu)”的原則進(jìn)行申購(gòu)，按照以下流程辦理：（一）各部門需要購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單，按照審批流程進(jìn)行審批；（二）經(jīng)過(guò)審核批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單 ，交由采購(gòu)部門進(jìn)行招議標(biāo)或詢比

8、價(jià)工作；5（三）采購(gòu)部門根據(jù)實(shí)物采購(gòu)制度，分別進(jìn)行招議標(biāo)或詢比價(jià)工作，最終對(duì)方報(bào)價(jià)結(jié)果需要通過(guò)填制并報(bào)送采購(gòu)報(bào)價(jià)送審表進(jìn)行審批；（四）采購(gòu)部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的采購(gòu)報(bào)價(jià)送審表，以及與供應(yīng)商商談的其他具體條件，填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)審批單進(jìn)行審批。（五）固定資產(chǎn)采購(gòu)審批單經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，方能進(jìn)行簽訂采購(gòu)合同、支付采購(gòu)貨款等事項(xiàng)。第十七條新增固定資產(chǎn)必須履行驗(yàn)收交接程序，確保賬、卡、物一致，財(cái)務(wù)部門、實(shí)物管理部門和使用保管部門的新增資產(chǎn)信息一致。第十八條 購(gòu)置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，連同有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議、發(fā)票單證等，報(bào)送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)；需要安裝的固定資

9、產(chǎn)，安裝完成后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。第十九條 投資者投入、接受捐贈(zèng)、融資租賃、無(wú)償調(diào)入固定資產(chǎn)比照前款規(guī)定辦理資產(chǎn)交接和入賬手續(xù)。第二十條 盤盈的固定資產(chǎn)，使用保管部門要查明情況，并填制固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單 ，經(jīng)實(shí)物管理部門鑒定后，根據(jù)權(quán)限履行相關(guān)報(bào)批程序，報(bào)財(cái)務(wù)部門入賬。第五章 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和保管第二十一條 按照“誰(shuí)使用，誰(shuí)保管”的原則，相關(guān)部門及人員必須落實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行管理程序，保證資產(chǎn)的安全完整和正常6運(yùn)行，防止資產(chǎn)損失。由于管理不善導(dǎo)致固定資產(chǎn)盤虧、毀損、閑置并造成重大損失的，追究有關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。第二十二條 固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，使用部門保管員應(yīng)填寫“固定資產(chǎn)領(lǐng)用單”，報(bào)資產(chǎn)管理

10、部門的固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用事宜。固定資產(chǎn)管理員按照經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單和“固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單”，辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，更新“出入庫(kù)記錄”和固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬。第二十三條 固定資產(chǎn)使用部門的負(fù)責(zé)人，是本部門使用的固定資產(chǎn)的第一責(zé)任人， 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作的安排和監(jiān)督實(shí)施。第二十四條 固定資產(chǎn)使用部門須指定專人作為固定資產(chǎn)管理員，承擔(dān)本部門的固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、 變更、維修、報(bào)廢等相關(guān)手續(xù)的辦理、相關(guān)表格及單據(jù)的集中管理、使用人使用情況監(jiān)督等工作。第二十五條 固定資產(chǎn)的實(shí)際使用人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的正確使用和日常保養(yǎng)工作，對(duì)固定資產(chǎn)使用的異常情況須及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人及固定資產(chǎn)管理部門

11、匯報(bào)，并根據(jù)具體情況填寫相關(guān)表單。第二十六條 固定資產(chǎn)的實(shí)際使用人及相關(guān)管理人員的工作崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)，交接其他工作的同時(shí)，需要辦理固定資產(chǎn)相關(guān)的交接工作。交接內(nèi)容包括實(shí)物資產(chǎn)的交接， 資產(chǎn)相關(guān)檔案的交接， 各種領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢、處置等的單據(jù)交接，固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬的交接。第五章 固定資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修第二十七條 固定資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)按照固定資產(chǎn)具體的保養(yǎng)方法定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。7第二十八條固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞需要維修時(shí)，由固定資產(chǎn)使用人填寫固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請(qǐng)表 ，經(jīng)過(guò)審批流程批準(zhǔn)后，按照批準(zhǔn)方案，安排實(shí)施固定資產(chǎn)維修工作。第二十九條公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的維修，還需要由具體設(shè)備使用維護(hù)人

12、員，填寫設(shè)備故障維修登記表 ，對(duì)設(shè)備的故障及維修情況進(jìn)行詳細(xì)登記。第六章 固定資產(chǎn)實(shí)物定期清查第三十條 固定資產(chǎn)各使用部門以及存放固定資產(chǎn)的庫(kù)房部門應(yīng)每月由固定資產(chǎn)保管員對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的數(shù)量、位置、保管責(zé)任、使用狀態(tài)等情況，并與固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬的登記信息進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等造成賬實(shí)不符的情況，詳細(xì)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。第三十一條 固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)于每年 6 月底和 12 月底與固定資產(chǎn)使用部門共同對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)情況是否相符。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，固定資產(chǎn)管理部門須詳細(xì)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。第三

13、十二條 財(cái)務(wù)部門須全程監(jiān)督 6 月底和 12 月底進(jìn)行的固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)過(guò)程以及差異原因調(diào)查過(guò)程。第八章 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第三十三條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)嚴(yán)格履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，由固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，經(jīng)調(diào)出8部門和調(diào)入部門同意后，報(bào)固定資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。第三十四條 資產(chǎn)調(diào)出部門收到經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，應(yīng)檢查調(diào)撥手續(xù)和核實(shí)實(shí)物。無(wú)調(diào)撥手續(xù)或手續(xù)不符合規(guī)定的，調(diào)出部門有權(quán)拒絕調(diào)出。對(duì)數(shù)量短缺或部件不全的固定資產(chǎn)，應(yīng)在配備齊全后移交給接收單位，各種專用資料（如汽車、計(jì)算機(jī)使用、保養(yǎng)說(shuō)明書等）要隨同調(diào)出設(shè)備一并移交調(diào)入部門。第三十五條 資產(chǎn)調(diào)入部門

14、收到“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，固定資產(chǎn)保管員辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，核實(shí)固定資產(chǎn)實(shí)物。第三十六條 固定資產(chǎn)調(diào)出部門、調(diào)入部門、管理部門以及財(cái)務(wù)部門，在固定資產(chǎn)實(shí)物交接工作辦理完畢后，分別根據(jù)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”更新固定資產(chǎn)實(shí)物卡片和固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第八章 固定資產(chǎn)的減少與清理第三十七條 固定資產(chǎn)減少主要是指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、盤虧、毀損、報(bào)廢、固定資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥等。第三十八條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括出售各類固定資產(chǎn)（但不包括已報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值回收） ，以固定資產(chǎn)對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、抵償債務(wù)，及其他轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)所有權(quán)的行為。第三十九條發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為前，固定資產(chǎn)使用部門必須填寫固定資產(chǎn)處置審批單并按審批流程完成

15、審批。實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按規(guī)定對(duì)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并以評(píng)估價(jià)值作為作價(jià)基礎(chǔ)進(jìn)行合理定價(jià)。第四十條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由企業(yè)內(nèi)部經(jīng)辦部門根據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)文件9組織實(shí)施，及時(shí)填制固定資產(chǎn)減少單，連同有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議、單證等，報(bào)送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)催收轉(zhuǎn)讓價(jià)款。第四十一條發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧，由使用部門負(fù)責(zé)查明原因，根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及時(shí)填制固定資產(chǎn)盤虧審批單 ，按規(guī)定權(quán)限履行相關(guān)審批程序后，送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十二條固定資產(chǎn)在下列情況下，可申請(qǐng)報(bào)廢處理：（一）遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故等情況造成主體設(shè)備毀損，無(wú)法修復(fù)；（二）國(guó)家規(guī)定強(qiáng)制更新淘汰；（三）由于技術(shù)

16、進(jìn)步失去使用價(jià)值。第四十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理報(bào)廢手續(xù)。固定資產(chǎn)報(bào)廢，由固定資產(chǎn)使用保管部門與實(shí)物管理、價(jià)值管理部門核對(duì)確認(rèn)后，填制固定資產(chǎn)處置審批單 ，注明固定資產(chǎn)基本情況及報(bào)廢原因等有關(guān)信息，經(jīng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，按審批流程批準(zhǔn)后，送企業(yè)財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十四條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)加強(qiáng)報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值回收工作，及時(shí)回收變現(xiàn)資金。固定資產(chǎn)報(bào)廢未經(jīng)批準(zhǔn)之前，任何企業(yè)和個(gè)人不得擅自處理。第七章 固定資產(chǎn)登記管理第四十五條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)用途分類目錄，為每個(gè)具有完全獨(dú)立運(yùn)作功能的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片。10第四十六條固定資產(chǎn)卡片記錄的

17、內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：（一）資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編碼、分類、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)制造單位、計(jì)量單位及數(shù)量。（二）資產(chǎn)原值及其變動(dòng)情況。（三）主要附屬設(shè)備的名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)制造單位、計(jì)量單位及數(shù)量。（四）資產(chǎn)啟用日期、 預(yù)計(jì)使用年限、 使用保管單位、 存置處所、保管人及驗(yàn)收人。（五）折舊率、殘值率、累計(jì)折舊、資產(chǎn)凈值及其變動(dòng)情況。第四十七條 固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，實(shí)物管理和使用保管部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，對(duì)固定資產(chǎn)卡片做相應(yīng)變動(dòng)記載。第四十八條每年 2 、5、8、11 月底，財(cái)務(wù)部門將固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，固定資產(chǎn)管理部門同時(shí)將固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬與使用部門的

18、固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的差異情況，及時(shí)查明原因并做出相應(yīng)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)卡賬一致、賬賬一致。第八章 附則第四十九條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢、出售、出租、盤盈盤虧處理、對(duì)外投資、抵押等審批的權(quán)限，參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋。第五十一條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。11附件：附圖 1：固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖附圖 2：實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作流程圖附圖 3：實(shí)物資產(chǎn)變動(dòng)相關(guān)工作流程圖附表 1：固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單附表 2：采購(gòu)報(bào)價(jià)送審表附表 3：固定資產(chǎn)采購(gòu)審批單附表 4：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單附表 5：固定資產(chǎn)變動(dòng)單附表 6：固定資產(chǎn)減少單附表 7：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表附表 8：

19、固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請(qǐng)表附表 9：設(shè)備故障維修登記表附表 10 ：固定資產(chǎn)處置審批單附表 11 ：固定資產(chǎn)盤盈盤虧審批單附表 12 ：固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬附表 13 ：固定資產(chǎn)名錄12附圖 1：固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖供應(yīng)商使用部門采購(gòu)部門資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)部門13附圖 2：實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作流程圖財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)管理部門各使用部門（辦公室、運(yùn)營(yíng)中心）指定本部門資產(chǎn)保指定監(jiān)督盤點(diǎn)人員指定資產(chǎn)管理員管員對(duì)各部門實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)列出賬面固定資產(chǎn)根據(jù)出庫(kù)單列出實(shí)清單物領(lǐng)用清單匯總形成實(shí)物資產(chǎn)填制實(shí)物資產(chǎn)清查總清單表并由三方簽字比較兩套資料復(fù)核差異比對(duì)情況列出差異項(xiàng)目監(jiān)督差異原因調(diào)查共同調(diào)查差異項(xiàng)目過(guò)程原因調(diào)

20、查差異項(xiàng)目原因根據(jù)差異調(diào)查結(jié)果修正清查表并簽字補(bǔ)充完善固定資產(chǎn)為固定資產(chǎn)編號(hào)并盤點(diǎn)信息按照使用卡片實(shí)物粘貼資產(chǎn)標(biāo)牌人分類匯總物品領(lǐng)用表由使用登記實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬人簽字確認(rèn)14附圖 3：實(shí)物資產(chǎn)變動(dòng)相關(guān)工作流程圖采購(gòu)部門資產(chǎn)管理部門各使用部門（辦公室、運(yùn)營(yíng)中心）固定資產(chǎn)到貨財(cái)務(wù)部門組織到貨驗(yàn)收參加到貨驗(yàn)收根據(jù)驗(yàn)收單登填制驗(yàn)收單記臺(tái)賬管理員存放實(shí)物資產(chǎn)根據(jù)領(lǐng)用單登記臺(tái)賬根據(jù)調(diào)撥單登記臺(tái)賬審核處置審批單根據(jù)減少單登記臺(tái)賬參加到貨驗(yàn)收領(lǐng)用固定資產(chǎn)填制一式四聯(lián)領(lǐng)用單并登記臺(tái)賬固定資產(chǎn)調(diào)撥填制一式四聯(lián)調(diào)撥單并登記臺(tái)賬固定資產(chǎn)處置填制處置審批單辦理固定資產(chǎn)處置填制一式四聯(lián)減少單并登記臺(tái)賬參加到貨驗(yàn)收根據(jù)驗(yàn)收單登

21、記卡片根據(jù)領(lǐng)用單登記臺(tái)賬根據(jù)調(diào)撥單登記臺(tái)賬審核處置審批單處置收入交給財(cái)務(wù)部根據(jù)減少單登記臺(tái)賬15附表 1：固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單請(qǐng)購(gòu)部門申請(qǐng)日期申請(qǐng)理由資產(chǎn)名稱需要到貨日期規(guī)格型號(hào)技術(shù)參數(shù)要求預(yù)計(jì)數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額預(yù)計(jì)其他預(yù)計(jì)購(gòu)置購(gòu)置費(fèi)用金額合計(jì)主要耗材規(guī)格單價(jià)名稱及維護(hù)123使用部門資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)部門使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)總監(jiān)分管領(lǐng)導(dǎo)CEO董事長(zhǎng)16附表 2：采購(gòu)報(bào)價(jià)送審表報(bào)價(jià)項(xiàng)目及聯(lián)系人及單位名稱報(bào)價(jià)（元）備注規(guī)格型號(hào)聯(lián)系方式項(xiàng)目 1品名：規(guī)格型號(hào)：項(xiàng)目 2品名：規(guī)格型號(hào)：采購(gòu)部門意見(jiàn)采購(gòu)部門分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)財(cái)務(wù)部門意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn)CEO 意見(jiàn)董事長(zhǎng)意見(jiàn)17附表 3：固定資產(chǎn)采購(gòu)審批

22、單采購(gòu)員請(qǐng)購(gòu)部門規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)名稱技術(shù)參數(shù)數(shù)量單價(jià)金額其他購(gòu)置購(gòu)置金額費(fèi)用合計(jì)采預(yù)計(jì)使用預(yù)計(jì)到保修年限貨日期購(gòu)年限部供應(yīng)商生產(chǎn)商門填聯(lián)系人聯(lián)系人寫電話電話主要耗材名稱規(guī)格價(jià)格情況及維護(hù)123使用部門資產(chǎn)管理部門相關(guān)財(cái)務(wù)部門使用部門人分管領(lǐng)導(dǎo)員審資產(chǎn)管理核部門財(cái)務(wù)總監(jiān)簽分管領(lǐng)導(dǎo)字CEO董事長(zhǎng)18附表 4：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單一、固定資產(chǎn)基本情況資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌型號(hào) /尺寸顏色出廠編碼資產(chǎn)編號(hào)驗(yàn)收單編號(hào)附屬設(shè)備及附帶資料清單生產(chǎn)商全稱出廠日期質(zhì)保期供應(yīng)商全稱聯(lián)系人聯(lián)系電話購(gòu)置自建股東投入盤盈其他：購(gòu)建合同到貨日期增加方式_編號(hào)數(shù)量及計(jì)量單位單價(jià) (含稅）總價(jià)￥大寫：備注二、驗(yàn)收記錄部門驗(yàn)收情況說(shuō)明驗(yàn)收日期

23、經(jīng)辦人簽字負(fù)責(zé)人簽字采購(gòu)部門資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)部門1、本單填制完整后復(fù)印三份，原件由財(cái)務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，庫(kù)房一份，采購(gòu)部門一份。2、本驗(yàn)收單與固定資產(chǎn)購(gòu)置相關(guān)審批單、發(fā)票及購(gòu)建合同一并作為固定資產(chǎn)結(jié)算及入賬依據(jù)。19附表 5：固定資產(chǎn)變動(dòng)單變動(dòng)類型調(diào)出部門原使用人調(diào)入部門新使用人變動(dòng)日期單據(jù)編號(hào)庫(kù)房出庫(kù)領(lǐng)用 跨部門交接 部門內(nèi)交接品牌 / 生產(chǎn)商型號(hào) /尺寸附屬設(shè)備、附帶資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格顏色出廠編碼新存放地點(diǎn)資料情況說(shuō)明資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門調(diào)出部門調(diào)出部門調(diào)出部門調(diào)入部門調(diào)入部門調(diào)入部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人管理員負(fù)責(zé)人保管員使用人負(fù)責(zé)人保管員使用人1、“調(diào)出部門

24、”，在資產(chǎn)從庫(kù)房出庫(kù)領(lǐng)用時(shí)，填寫庫(kù)房名稱；在部門內(nèi)部員工之間交接時(shí)，填寫使用部門名稱。2、“原使用人”，在資產(chǎn)從庫(kù)房出庫(kù)領(lǐng)用時(shí)，填寫庫(kù)管員姓名。3、“調(diào)入部門”，如果資產(chǎn)使用人不屬于公司某一部門直接管理，則填列該使用人姓名，單獨(dú)作為一個(gè)部門項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)管理。4、“單據(jù)編號(hào)”，由財(cái)務(wù)部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號(hào)。5、本單填制完整后復(fù)印三份，原件由財(cái)務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，調(diào)出部門一份，調(diào)入部門一份。20附表 6：固定資產(chǎn)減少單資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌 / 生產(chǎn)商型號(hào) / 尺寸顏色出廠編碼單據(jù)編號(hào)附屬設(shè)備及附帶資料清單使用部門使用人原安放位置減少日期減少原因出售報(bào)廢毀損丟失抵

25、債盤虧相關(guān)審批單號(hào)數(shù)量及計(jì)量單位出售單價(jià) ( 含稅）出售總價(jià)￥大寫：資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門使用部門使用部門財(cái)務(wù)部門處置經(jīng)手人備注原使用人管理員負(fù)責(zé)人管理員負(fù)責(zé)人1、本單填制完整后復(fù)印兩份，原件由財(cái)務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，使用部門一份。2、“相關(guān)審批單”是指“固定資產(chǎn)處置審批單”和“固定資產(chǎn)盤虧審批單”。3、“單據(jù)編號(hào)”，由財(cái)務(wù)部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號(hào)。21附表 7：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表賬面日期：共頁(yè)第 頁(yè)資產(chǎn)使使用賬面數(shù)盤點(diǎn)數(shù)盤盈資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱( 虧)數(shù)備注規(guī)格型號(hào)所在地點(diǎn)量量用部門人量合計(jì)負(fù)責(zé)人：監(jiān)盤人：記錄人：盤點(diǎn)人：附表 8 ：固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申

26、請(qǐng)人資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)存放地點(diǎn)計(jì)量單位啟用日期使用年限維保廠家聯(lián)系人保養(yǎng)內(nèi)容預(yù)計(jì)修理金額說(shuō)明資產(chǎn)管理申請(qǐng)部門意見(jiàn)部門意見(jiàn)總經(jīng)理意財(cái)務(wù)部門意見(jiàn)見(jiàn)申請(qǐng)日期規(guī)格型號(hào)數(shù)量已用時(shí)間聯(lián)系電話22附表 9：設(shè)備故障維修登記表運(yùn)營(yíng)中心 :維修單位或部門 :設(shè)備管理人 :請(qǐng)修時(shí)間 :設(shè) 備設(shè) 備設(shè)備安修 理名 稱編 號(hào)裝地點(diǎn)類 別維修開維修結(jié)始時(shí)間束時(shí)間故障故 障情況原 因說(shuō)明維修工作摘要修更理?yè)Q記零錄件維修工作總結(jié)設(shè)備管理更換維修1件人員員設(shè)備管理簽名2部門主管注：本單一式三聯(lián)，一、市場(chǎng)部；二、運(yùn)營(yíng)中心；三、工程技術(shù)部23附表 10：固定資產(chǎn)處置審批單單號(hào)：使用部門資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)單價(jià)數(shù)量賬面原值已提折

27、舊賬面凈值啟用時(shí)間已用新舊程度月數(shù)估計(jì)殘值(成新率 )處置方案出售 報(bào)廢 毀損 丟失 抵預(yù)計(jì)處置金額債申請(qǐng)?zhí)幹迷蚴褂貌块T分管領(lǐng)導(dǎo)使用部門意見(jiàn)意見(jiàn)資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門分管意見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)財(cái)務(wù)部門意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn)CEO董事長(zhǎng)24附表 11：固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）審批單編制日期：年月日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位及數(shù)所在地點(diǎn)量原值 / 評(píng)估值開始使用日期已提折舊會(huì)計(jì)折舊年限賬面凈值實(shí)際使用年限盤盈（盤虧）原因?qū)嵨锕芾聿块T使用部門意見(jiàn)意見(jiàn)使用部門分管財(cái)務(wù)部門意見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)實(shí)物管理部門財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn)分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)CEO 意見(jiàn)董事長(zhǎng)意見(jiàn)25附表 12：固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬變生供單據(jù)單據(jù)動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)品型號(hào) /顏出廠應(yīng)編號(hào)單據(jù)日期事編號(hào)規(guī)格牌尺寸色產(chǎn)名稱名稱編碼項(xiàng)商商驗(yàn) 收入移 動(dòng)希黑 +希京A000012017/5/6A00001USB3.0+1TDAFG320334163單庫(kù)硬盤捷紅捷東變 動(dòng)領(lǐng)移 動(dòng)希黑 +希京A000022017/5/6用A00001USB3.0+