16春 東財《企業(yè)稅收籌劃》在線作業(yè)二(隨機)

1、東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機一、單項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 是稅收權限的核心內容。. 征收管理權. 立法權. 稅法解釋權. 稅收調整權正確答案：2. 以下企業(yè)的營業(yè)稅納稅期限為1個月的是. 信用社. 信托投資公司. 保險公司. 外國企業(yè)常駐代表機構正確答案：3. 某生產企業(yè)一般納稅人采取折扣方式銷售商品。本期向公司銷售商品1 000件，單位售價不含增值稅500元，單位本錢400元，增值稅稅率為17%。合同約定，該企業(yè)按銷售額不含增值稅的2%給予公司折扣。商品已發(fā)出。增值稅專用發(fā)票中銷售額50萬元，折扣局部用紅字發(fā)票沖銷。那么該生產企業(yè)的銷項稅額為元。. 83300.

2、85000. 14700. 15000正確答案：4. 已經用債務收入彌補以后仍然存在的赤字被稱為. 軟赤字. 硬赤字. 周期性赤字. 結構性赤字正確答案：5. 以下稅種屬于商品稅的有. 企業(yè)所得稅. 增值稅. 房產稅. 印花稅正確答案：6. 以下屬于增值稅價外收入的有. 增值稅納稅人收取的會員費收入. 建材廠銷售建材送貨上門，向客戶收取的裝卸搬運費. 燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼. 高校師生食堂向師生提供餐飲效勞的同時向社會提供餐飲效勞正確答案：7. 以下企業(yè)適用15%企業(yè)所得稅稅率的是. 小型微利企業(yè). 國家需要重點扶持的高新技術企業(yè). 在中國境內設立場所的非居民企業(yè). 在中國境內未

3、設立場所的非居民企業(yè)正確答案：8. 某生產企業(yè)簽訂一銷售合同，銷售一批增值稅應稅貨物，合同規(guī)定貨款分三次分期支付。那么該項銷售行為的納稅義務發(fā)生時間為. 簽訂合同之時. 合同約定的收款之日. 最后一次收取貨款時. 生產企業(yè)自行決定正確答案：9. 疾病預防與控制屬于以下產品中的. 純公共產品. 準公共產品. 私人產品. 準私人產品正確答案：10. 以下產品在零售環(huán)節(jié)征收消費稅的是. 酒類產品. 金銀首飾. 化裝品. 成品油正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機二、多項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有. 商店銷售給消費者的貂

4、皮大衣. 商店銷售給企業(yè)的工作服. 企業(yè)轉讓無形資產. 銷售給企業(yè)使用者的生產工具正確答案：2. 以下符合消費稅納稅義務發(fā)生時間的有. 采取賒銷和分期收款結算方式的，納稅義務發(fā)生時間為實際收款的當天. 納稅人自產自用應稅消費品的，納稅義務發(fā)生時間為移送使用的當天. 納稅人委托加工應稅消費品的，納稅義務發(fā)生時間為委托方支付加工費的當天. 納稅人采取其他結算方式的，為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天正確答案：3. 以下各項中，不屬于企業(yè)所得稅工資、薪金支出范圍的有. 為雇員提供年終加薪的支出. 為離休雇員提供待遇的支出. 為雇員交納社會保險的支出. 為雇員提供的勞動保護費支出正確答案：4.

5、根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度的有關規(guī)定，在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內，以下單位中，屬于城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人的有. 擁有土地使用權的國有企業(yè). 擁有土地使用權的私營企業(yè). 使用土地的外商投資企業(yè). 使用土地的外國企業(yè)在中國境內設立的機構正確答案：5. 代購貨物行為，凡同時具備的，不征收增值稅。. 受托方不墊付資金. 銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項發(fā)票轉交給委托方. 受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額與委托方結算貨款，并另外收取手續(xù)費. 受托方以委托方的名義，按照委托方的要求銷售委托方的貨物，并收取手續(xù)費的經營活動正確答案：6. 在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，企業(yè)繳納的以下

6、各項稅金，可以直接扣除的有. 增值稅. 消費稅. 營業(yè)稅. 房產稅正確答案：7. 以下屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有. 工廠銷售貨物的同時負責送貨上門. 商場賣貨并負責調試. 培訓公司負責培訓勞務的同時銷售書本. 卡拉OK歌廳供給小點心正確答案：8. 以下利息收人中，應繳納個人所得稅的有. 國債利息. 國家發(fā)行的金融債券利息. 參加企業(yè)集資取得的利息. 銀行結算賬戶利息正確答案：9. 以下應稅工程中，按次計算征收個人所得稅的是. 股息、紅利所得. 稿酬所得. 工資、薪金所得. 特許權使用費所得正確答案：10. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的有關規(guī)定，以下各項中，屬于計算企業(yè)應納稅所得額時準予扣除的工程有

7、. 繳納的消費稅. 繳納的稅收滯納金. 非廣告性贊助支出. 繳納的財產保險費正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機三、判斷題共 5 道試題，共 20 分。1. 企業(yè)實際發(fā)生的合理的職工工資、薪金支出，準予在企業(yè)所得稅稅前全額扣除。. 錯誤. 正確正確答案：2. 企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水工程的所得，自工程取得第1筆生產經營收入所屬納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。. 錯誤. 正確正確答案：3. 按照企業(yè)所得稅規(guī)定，以分期收款方式銷售貨物的，所得稅按照合同約定的收款日期和收款金額確認收入的實現(xiàn)。. 錯誤. 正確正確答案：4. 企業(yè)所得稅

8、的計稅依據(jù)為企業(yè)全部收入。. 錯誤. 正確正確答案：5. 增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人處采購的貨物取得的普通發(fā)票不能進行抵扣。. 錯誤. 正確正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機一、單項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 些列屬于稅收的特征有. 有償性. 自愿性. 靈活性. 固定性正確答案：2. 單位自己新建建筑物后用于對外出租，適用的營業(yè)稅稅收政策是. 暫免征營業(yè)稅. 按建筑業(yè)征收營業(yè)稅. 按租金收入征收營業(yè)稅. 自建行為按建筑業(yè)征收營業(yè)稅，租賃行為按效勞業(yè)征收營業(yè)稅正確答案：3. 某商業(yè)企業(yè)進行增值稅納稅籌劃，假設選擇增值稅一般納稅人身份那么適用13%的增值稅稅率，假設

9、選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份適用3%的征收率。那么按本錢利潤律法判定該商業(yè)企業(yè)均衡的本錢利潤率為. 17.65%. 21.43%. 23.08%. 30%正確答案：4. 以下業(yè)務中，屬于增值稅征收范圍的是. 技術效勞業(yè)務. 設備修理業(yè)務. 設備安裝業(yè)務. 設備租賃業(yè)務正確答案：5. 以下稅收屬于從量稅的有. 增值稅. 企業(yè)所得稅. 營業(yè)稅. 成品油的消費稅正確答案：6. 以下各項金融保險業(yè)務的營業(yè)稅計稅依據(jù)，表述正確的選項是. 一般貸款業(yè)務的計稅依據(jù)為利差收入. 轉讓股票的計稅依據(jù)為賣出股票的全部收入. 金融中間業(yè)務的計稅依據(jù)為傭金的全部收入. 融資租賃的計稅依據(jù)為向承租者收取的全部價款正確答案

10、：7. 是社會保障的核心內容。. 社會保險. 社會救濟. 社會福利. 優(yōu)撫安置正確答案：8. 以下說法正確的選項是. 當新設置的分支機構可能出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式比擬有利. 當新設置的分支機構可能出現(xiàn)虧損時，選擇母子公司模式比擬有利. 當新設置的分支機構可能出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式還是母子公司模式沒有區(qū)別. 在選擇新設分支機構的模式時，可以不考慮風險責任及居民間權益性投資收益免稅問題正確答案：9. 作家楊某2021年2月初在一本雜志上發(fā)表一篇小說，取得稿酬3800元，自2月15日起又將該小說在晚報上連載十天，每天稿酬450元，楊某當月需繳納個人所得稅元。. 420. 924. 132

11、0正確答案：10. 納稅人進口應稅消費品，應于繳納消費稅稅款。. 海關填發(fā)稅款繳款書次日起15日內. 海關填發(fā)稅款繳款書之日起15日內. 次月起7日內. 次月起10日內正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機二、多項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 以下應稅消費品，已改在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅的有. 化裝品. 高檔手表. 金銀首飾. 鉆石及鉆石飾品正確答案：2. 以下工程中免征營業(yè)稅的有. 殘聯(lián)舉辦的餐飲店. 殘疾人本人提供的應稅勞動. 養(yǎng)老院收取的老人入院費. 養(yǎng)老院舉辦的對外餐飲店正確答案：3. 在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，企業(yè)繳納的以下各項稅金，可以直接扣除的有. 增值稅

12、. 消費稅. 營業(yè)稅. 房產稅正確答案：4. 根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，以下各項所得中，應當繳納個人所得稅的有. 個人房產租賃所得. 個體工商戶的生產、經營所得. 個人工資、薪金所得. 個人購置國債利息收人正確答案：5. 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務人通常包括. 擁有土地使用權的單位和個人. 擁有土地使用權的單位和個人不在土地所在地時的，土地實際使用人和代管人. 土地使用權未確定或權屬糾紛未解決時的實際使用人. 土地使用權共有時的共有各方正確答案：6. 生產企業(yè)將委托加工收回的貨物用于的，應視同銷售貨物計算繳納增值稅。. 在建工程. 職工福利設施. 分配給投資者. 生產應稅產品正確答案：7.

13、以下屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有. 工廠銷售貨物的同時負責送貨上門. 商場賣貨并負責調試. 培訓公司負責培訓勞務的同時銷售書本. 卡拉OK歌廳供給小點心正確答案：8. 以下屬于增值稅征稅范圍的有. 銷售熱力. 進口天然氣. 家電維修部進行洗衣機維修. 咨詢公司提供咨詢正確答案：9. 以下表述，符合增值稅法規(guī)規(guī)定的有. 采取還本方式銷售貨物的，不得從銷售額中減去還本支出. 銷售貨物而給予購置方的價格折扣，不得從銷售額中減除. 銷售貨物而給予購置方的現(xiàn)金折扣，不得從銷售額中減除. 采取以物易物方式銷售貨物的，易貨雙方均應作購銷貨處理正確答案：10. 以下關于消費稅的說法正確的選項是. 某酒廠生產白酒

14、和藥酒并將兩類酒包裝在一起按禮品套酒銷售，盡管該企業(yè)分別核算了銷售額，但對于這種禮品套酒仍應就其全部銷售額按白酒的適用稅率計征消費稅. 零售環(huán)節(jié)征收消費稅的金銀首飾不能扣除外購、委托加工收回的珠寶玉石已繳的消費稅稅款. 對銷售貨物收取的押金，不管是否到期，均應并入銷售額計征消費稅. 烹調料酒屬于黃酒，應按照黃酒的單位稅額計算繳納消費稅正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機三、判斷題共 5 道試題，共 20 分。1. 增值稅實行的是價內稅。. 錯誤. 正確正確答案：2. 子公司是獨立的法人，應作為獨立的居民企業(yè)單獨繳納企業(yè)所得說。. 錯誤. 正確正確答案：3. 對于煙草企業(yè)的煙草廣告費、

15、業(yè)務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除。. 錯誤. 正確正確答案：4. 單位和個人銷售其購置的不動產，以全部收入為營業(yè)稅的計稅依據(jù)。. 錯誤. 正確正確答案：5. 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12的局部，準予在計算應納稅所得額時稅前扣除。. 錯誤. 正確正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機一、單項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 是稅收權限的核心內容。. 征收管理權. 立法權. 稅法解釋權. 稅收調整權正確答案：2. 以下說法正確的選項是. 根據(jù)?實施條例?第三十八條規(guī)定，非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的

16、數(shù)額的局部，準予稅前扣除。. 業(yè)根據(jù)其工作性質和特點，由企業(yè)統(tǒng)一制作并要求員工工作時統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾費用，根據(jù)?實施條例?第二十七條的規(guī)定，可以作為企業(yè)合理的支出給予稅前扣除。. 被投資企業(yè)發(fā)生的經營虧損，由被投資企業(yè)按規(guī)定結轉彌補；投資企業(yè)也可相應調整減低其投資本錢，將其確認為投資損失。. 企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關本錢、費用，由于各種原因未能及時取得該本錢、費用的有效憑證，正確答案：3. 企業(yè)的以下所得屬于不征稅收入的是. 銷售貨物收入. 轉讓財產收入. 特許權使用費收入. 財政撥款正確答案：4. 以下稅收屬于從量稅的有. 增值稅. 企業(yè)所得稅. 營業(yè)稅. 成品油的消費稅正確答案：5

17、. 某商業(yè)企業(yè)進行增值稅納稅籌劃，假設選擇增值稅一般納稅人身份那么適用17%的增值稅稅率，假設選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份適用3%的征收率。那么按增值率判定法判定該商業(yè)企業(yè)無差異平衡點增值率為. 17.65%. 21.75%. 23.08%. 15.65%正確答案：6. 企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的根底上，按照支付給上述人員工資的加計扣除。. 10%. 20%. 50%. 100%正確答案：7. 以下關于委托加工應稅消費品受托方除個人外說法正確的選項是. 委托方繳納消費稅，受托方繳納營業(yè)稅. 委托方不納稅，受托方繳納消費稅. 受托方代收代繳委托方的消費稅. 委托方不納稅

18、，受托方繳納消費稅和增值稅正確答案：8. 財政分配的目的是為了滿足. 企業(yè)需要. 市場需要. 社會公共需要. 私人需要正確答案：9. 些列屬于稅收的特征有. 有償性. 自愿性. 靈活性. 固定性正確答案：10. 如果消費者不購置補貼品就享受不到的財政補貼是. 企業(yè)虧損補貼. 財政貼息. 明補. 暗補正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機二、多項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 某生產企業(yè)將購進的貨物用于以下的，應視同銷售貨物計算繳納增值稅。. 對外投資. 分配給投資者. 無償贈送給他人. 集體福利設施正確答案：2. 購置的貨物用于時，其進項稅額不得抵扣。. 勞動保護. 免稅工

19、程. 無償贈送. 個人消費正確答案：3. 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務人通常包括. 擁有土地使用權的單位和個人. 擁有土地使用權的單位和個人不在土地所在地時的，土地實際使用人和代管人. 土地使用權未確定或權屬糾紛未解決時的實際使用人. 土地使用權共有時的共有各方正確答案：4. 以下各項中，以取得的收人為應納稅所得額直接計征個人所得稅的有. 稿酬所得. 偶然所得. 股息所得. 特許權使用費所得正確答案：5. 以下應稅工程中，按次計算征收個人所得稅的是. 股息、紅利所得. 稿酬所得. 工資、薪金所得. 特許權使用費所得正確答案：6. 以下經營活動中應征營業(yè)稅的有. 某木材廠包料為某單位裝修展廳. 某裝

20、修公司包工包料為某單位裝修展廳. 某工廠自建一幢建筑物銷售. 某房地產開發(fā)企業(yè)自建一幢建筑物銷售正確答案：7. 根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有. 商店銷售給消費者的貂皮大衣. 商店銷售給企業(yè)的工作服. 企業(yè)轉讓無形資產. 銷售給企業(yè)使用者的生產工具正確答案：8. 以下關于消費稅的說法正確的選項是. 在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額，不包括向購貨方收取的增值稅稅款。. 納稅人通過自設非獨立核算門市部銷售的自產應稅消費品，應按照門市部對外銷售額或者銷售數(shù)量計算消費稅。. 納稅人用于換取生產資料和消費資料、投資入股和抵償債務等方面的應稅消費品，應以納稅人同類應稅消費品的平均銷售價

21、格作為計稅依據(jù)計算消費稅。. 納稅人將自產的應稅消費品與外購或自產的非應稅消費品組成套裝銷售的，以套裝產品的銷售額不含增值稅為計稅依據(jù)。正確答案：9. 以下各項中，不屬于企業(yè)所得稅工資、薪金支出范圍的有. 為雇員提供年終加薪的支出. 為離休雇員提供待遇的支出. 為雇員交納社會保險的支出. 為雇員提供的勞動保護費支出正確答案：10. 以下各項中，屬于契稅征收范圍的是. 國有土地使用權出讓. 將自有房屋抵押. 接受他人贈與的房屋. 接受他人房屋作價投資入股正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機三、判斷題共 5 道試題，共 20 分。1. 企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水工程的所得，自工

22、程取得第1筆生產經營收入所屬納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。. 錯誤. 正確正確答案：2. 企業(yè)實際發(fā)生的合理的職工工資、薪金支出，準予在企業(yè)所得稅稅前全額扣除。. 錯誤. 正確正確答案：3. 銷項稅額，是指一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，按照銷售額和規(guī)定的稅率計算并向購置方收取的增值稅額。. 錯誤. 正確正確答案：4. 增值率判定法是用來判斷一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負上下的一種方法。. 錯誤. 正確正確答案：5. 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅時，投資者及其家庭發(fā)生的生活費用允許在稅前扣除。. 錯誤. 正確正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌

23、劃?在線作業(yè)二隨機一、單項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 我國企業(yè)所得稅的根本稅率是. 30%. 33%. 20%. 25%正確答案：2. 我國個人所得稅工資薪金所得工程的最高稅率為. 30%. 35%. 40%. 45%正確答案：3. 單位自己新建建筑物后用于對外出租，適用的營業(yè)稅稅收政策是. 暫免征營業(yè)稅. 按建筑業(yè)征收營業(yè)稅. 按租金收入征收營業(yè)稅. 自建行為按建筑業(yè)征收營業(yè)稅，租賃行為按效勞業(yè)征收營業(yè)稅正確答案：4. 在財政支出增長方面德國經濟學家瓦格納提出的理論是. 梯度漸進增長理論. 財政支出不斷增長法那么. 財政支出增長開展模型. 經濟開展階段理論正確答案：5. 國防

24、屬于. 純公共產品. 準公共產品. 私人產品. 準私人產品正確答案：6. 一個國家的財政收入最重要的收入形式是. 稅收收入. 公債收入. 國有資產收益. 收費收入正確答案：7. 以下稅收屬于從量稅的有. 增值稅. 企業(yè)所得稅. 營業(yè)稅. 成品油的消費稅正確答案：8. 個人取得的財產租賃所得，其收入“次數(shù)確實定方法是. 以取得收入時為一次. 以一個月內取得的收入為一次. 以一個季度內取得的收入為一次. 以一年內取得的收入為一次正確答案：9. 消費者不購置補貼品仍然可以享受到的財政補貼是. 企業(yè)虧損補貼. 財政貼息. 明補. 暗補正確答案：10. 當國債的票面利率低于市場利率時，通常采用的發(fā)行方式

25、是. 折價發(fā)行. 平價發(fā)行. 溢價發(fā)行. 定價發(fā)行正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機二、多項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，以下各項中，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，不準扣除的有. 支付的社會統(tǒng)籌保險費. 固定資產凈損失. 購建固定資產的費用. 融資租賃固定資產支付的租金正確答案：2. 將個人所得稅的納稅義務人區(qū)分為居民納稅義務人和非居民納稅義務人，依據(jù)的標準是. 境內有無住所. 境內工作時間. 取得收人的工作地. 境內居住時間正確答案：3. 生產企業(yè)將委托加工收回的貨物用于的，應視同銷售貨物計算繳納增值稅。. 在建工程. 職工福利設施.

26、 分配給投資者. 生產應稅產品正確答案：4. 以下應稅消費品中，采用定額稅率從量征收消費稅的工程有. 黃酒. 葡萄酒. 柴油. 煙絲正確答案：5. 以下連續(xù)生產的應稅消費品，在計稅時準予按當期生產領用數(shù)量計算扣除外購應稅消費品已納消費稅款的有. 以委托加工收回的已稅酒精在生產的白酒. 以委托加工收回的已稅汽車輪胎生產的汽車輪胎. 以委托加工收回的已稅實木地板生產的實木地板. 以委托加工收回的已稅木制一次性筷子生產的木制一次性筷子正確答案：6. 某生產企業(yè)將購進的貨物用于以下的，應視同銷售貨物計算繳納增值稅。. 對外投資. 分配給投資者. 無償贈送給他人. 集體福利設施正確答案：7. 營業(yè)稅的納

27、稅義務發(fā)生時間是. 采取預收款方式轉讓土地使用權的，收到預收款的當天. 采取預收款方式轉讓土地使用權的，轉讓土地使用權的當天. 將自建建筑物對外捐贈的，為該建筑物產權轉移的當天. 預收工程價款的，收到預收款的當天正確答案：8. 根據(jù)我國?企業(yè)所得稅稅前扣除方法?的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的以下費用中，可以在稅前按照一定標準予以扣除：. 根本養(yǎng)老保險費. 根本失業(yè)保險費. 根本醫(yī)療保險費. 商業(yè)保險保險費正確答案：9. 以下關于消費稅的說法正確的選項是. 在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額，不包括向購貨方收取的增值稅稅款。. 納稅人通過自設非獨立核算門市部銷售的自產應稅消費品，應按照門市部對外銷售額

28、或者銷售數(shù)量計算消費稅。. 納稅人用于換取生產資料和消費資料、投資入股和抵償債務等方面的應稅消費品，應以納稅人同類應稅消費品的平均銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅。. 納稅人將自產的應稅消費品與外購或自產的非應稅消費品組成套裝銷售的，以套裝產品的銷售額不含增值稅為計稅依據(jù)。正確答案：10. 以下營業(yè)額中，屬于營業(yè)稅計稅依據(jù)的有. 銀行一般貸款業(yè)務的利息收入. 金融商品轉讓收入. 銀行一般貸款業(yè)務的利息收入減去存款利息支出的差額. 金融產品買賣的差價收入正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機三、判斷題共 5 道試題，共 20 分。1. 納稅人將自產的應稅消費品用于連續(xù)生產應稅消費品的，不納

29、消費稅稅。. 錯誤. 正確正確答案：2. 納稅人經營娛樂業(yè)具體適用的稅率，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府在規(guī)定的幅度內決定。. 錯誤. 正確正確答案：3. 一般來說，營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間為納稅人提供給稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產并收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營業(yè)收入款項憑據(jù)的當天。. 錯誤. 正確正確答案：4. 單位和個人銷售其購置的不動產，以全部收入為營業(yè)稅的計稅依據(jù)。. 錯誤. 正確正確答案：5. 企業(yè)發(fā)生的與生產經營活動有關的業(yè)務招待費支出，繳納企業(yè)所得稅時按照發(fā)生額扣除。. 錯誤. 正確正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機一、單項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1

30、. 政府無償?shù)膯畏矫尜Y金支付，沒有得到相應的商品和效勞是. 挖潛改造支出. 國防支出. 購置性支出. 轉移性支出正確答案：2. 以下稅種屬于價外稅的是. 消費稅. 營業(yè)稅. 增值稅. 個人所得稅正確答案：3. 只具有非排他性或者非競爭性特征其一的是. 準公共產品. 純公共產品. 純私人產品. 準公共產品正確答案：4. 我國個人所得稅稅制設計中沒有以下的稅率形式。. 比例稅率. 5級超額累進稅率. 定額稅率. 7級超額累進稅率正確答案：5. 單位自己新建建筑物后用于對外出租，適用的營業(yè)稅稅收政策是. 暫免征營業(yè)稅. 按建筑業(yè)征收營業(yè)稅. 按租金收入征收營業(yè)稅. 自建行為按建筑業(yè)征收營業(yè)稅，租賃行

31、為按效勞業(yè)征收營業(yè)稅正確答案：6. 以下個人所得在計算應納稅所得額時，采用定額與定率相結合扣除費用的是. 個體工商戶的生產經營所得. 工資薪金所得. 勞務報酬所得. 偶然所得正確答案：7. 某施工企業(yè)自行建造一棟商品房，建成后銷售給某公司。該項業(yè)務適用的營業(yè)稅政策是. 不繳納營業(yè)稅. 僅按“建筑業(yè)稅目繳納營業(yè)稅. 僅按“銷售不動產稅目繳納營業(yè)稅. 自建行為按“建筑業(yè)繳納營業(yè)稅；銷售行為按“銷售不動產繳納營業(yè)稅正確答案：8. 以下工程中不是營業(yè)稅征稅范圍的是. 銷售貨物. 轉讓無形資產. 提供運輸勞務. 銷售不動產正確答案：9. 同時具有非排他性和非競爭性的是. 準公共產品. 純公共產品. 純私

32、人產品. 準公共產品正確答案：10. ?值稅暫行條例實施細那么?規(guī)定，納稅人兼營非應稅勞務的，應分別核算貨物或應稅勞務和非應稅勞務的銷售額，對貨物和應稅勞務的銷售額按各自適用的稅率征收增值稅，對非應稅勞務的銷售額(即營業(yè)額)按適用的稅率征收營業(yè)稅。未分別核算的，應. 對貨物、應稅勞務及非應稅勞務征收增值稅. 對貨物、應稅勞務及非應稅勞務增收營業(yè)稅. 主管稅務機關核定貨物或者應稅勞務的銷售額。. 納稅人按照稅負輕重自己決定正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機二、多項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，以下各項所得中，應當繳納個人所得稅的有. 個人房

33、產租賃所得. 個體工商戶的生產、經營所得. 個人工資、薪金所得. 個人購置國債利息收人正確答案：2. 以下各項中，以取得的收人為應納稅所得額直接計征個人所得稅的有. 稿酬所得. 偶然所得. 股息所得. 特許權使用費所得正確答案：3. 以下利息收人中，應繳納個人所得稅的有. 國債利息. 國家發(fā)行的金融債券利息. 參加企業(yè)集資取得的利息. 銀行結算賬戶利息正確答案：4. 以下屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有. 工廠銷售貨物的同時負責送貨上門. 商場賣貨并負責調試. 培訓公司負責培訓勞務的同時銷售書本. 卡拉OK歌廳供給小點心正確答案：5. 根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有. 商店銷

34、售給消費者的貂皮大衣. 商店銷售給企業(yè)的工作服. 企業(yè)轉讓無形資產. 銷售給企業(yè)使用者的生產工具正確答案：6. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，以下各項中，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，不準扣除的有. 支付的社會統(tǒng)籌保險費. 固定資產凈損失. 購建固定資產的費用. 融資租賃固定資產支付的租金正確答案：7. 以下屬于增值稅征稅范圍的有. 銷售熱力. 進口天然氣. 家電維修部進行洗衣機維修. 咨詢公司提供咨詢正確答案：8. 根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度的有關規(guī)定，在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內，以下單位中，屬于城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人的有. 擁有土地使用權的國有企業(yè). 擁有土地使用權的私營企業(yè). 使

35、用土地的外商投資企業(yè). 使用土地的外國企業(yè)在中國境內設立的機構正確答案：9. 某生產企業(yè)將購進的貨物用于以下的，應視同銷售貨物計算繳納增值稅。. 對外投資. 分配給投資者. 無償贈送給他人. 集體福利設施正確答案：10. 稅法規(guī)定的增值稅納稅義務發(fā)生時間說法正確的有. 以預收款方式銷售貨物的，為收到貨款的當天. 委托他人代銷的，為貨物發(fā)出的當天. 采用賒銷方式銷售貨物的。為合同約定的收款日期當天. 銷售應稅勞務，為提供給稅勞務同時收到銷售額或取得索款憑證的當天正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機三、判斷題共 5 道試題，共 20 分。1. 銷售額是納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購置方收

36、取的全部價款和價外費用，包括收取的銷項稅額。. 錯誤. 正確正確答案：2. 個人所得稅的居民納稅人承當有限納稅義務，僅就其來源于中國境內的所得繳納個人所得稅。. 錯誤. 正確正確答案：3. 企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，繳納企業(yè)所得稅時準予全部扣除。. 錯誤. 正確正確答案：4. 對于納稅人取得的租金所得，以全部收入額繳納個人所得稅。. 錯誤. 正確正確答案：5. 財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金是企業(yè)所得稅的不征稅收入。. 錯誤. 正確正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機一、單項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 以下不屬于征收消費稅的工程的

37、是. 高爾夫球. 高爾夫球袋. 高爾夫球桿握把. 高爾夫車正確答案：2. 以下特征中不屬于國債的特征的是. 自愿性. 有償性. 無償性. 靈活性正確答案：3. 是社會保障的核心內容。. 社會保險. 社會救濟. 社會福利. 優(yōu)撫安置正確答案：4. 某股份公司投資人趙某從該企業(yè)借錢10萬自用于消費，到年底仍未歸還。那么該款項應按計征個人所得稅。. 工資薪金所得. 承包轉包所的. 個體工商戶的生產經營. 利息、股息、紅利所得正確答案：5. 以下各項中，屬于個人所得稅非居民納稅人的是. 在中國境內有住所的個人. 在中國境內無住所，而在一個納稅年度中在境內居住超過5年的個人. 在中國境內無住所，而在一個

38、納稅年度中在境內居住超過1年不滿5年的個人. 在中國境內無住所，而在一個納稅年度中在境內居住不滿1年的個人正確答案：6. 以下業(yè)務中，屬于增值稅征收范圍的是. 技術效勞業(yè)務. 設備修理業(yè)務. 設備安裝業(yè)務. 設備租賃業(yè)務正確答案：7. 消費者不購置補貼品仍然可以享受到的財政補貼是. 企業(yè)虧損補貼. 財政貼息. 明補. 暗補正確答案：8. 以下說法符合個人所得來源地確認方法的是. 工資、薪金所得，以納稅人任職、受雇的公司、企業(yè)等單位的所在地為所得來源地. 勞務報酬所得，以勞務報酬的支付地的地點為所得來源地. 財產租賃所得，以財產所有人的居住地為所得來源地. 特許權使用費所得，以特許權的使用費的支

39、付地為所得來源地正確答案：9. 國家憑借所有權取得的財政收入是. 稅收收入. 公債收入. 國有資產收益. 收費收入正確答案：10. 某生產企業(yè)簽訂一銷售合同，銷售一批增值稅應稅貨物，合同規(guī)定貨款分三次分期支付。那么該項銷售行為的納稅義務發(fā)生時間為. 簽訂合同之時. 合同約定的收款之日. 最后一次收取貨款時. 生產企業(yè)自行決定正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機二、多項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 以下關于營業(yè)稅的說法正確的有. 納稅人提供建筑業(yè)或者租賃業(yè)勞務，采取預收款方式的，其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天。. 納稅人提供建筑業(yè)勞務的同時銷售自產貨物的行為，應當分

40、別核算應稅勞務的營業(yè)額和貨物的銷售額，其應稅勞務的營業(yè)額繳納營業(yè)稅，貨物銷售額不繳納營業(yè)稅；未分別核算的，由主管稅務機關核定其應稅勞務的營業(yè)額. 從事貨物的生產、批發(fā)或者零售的企業(yè)、企業(yè)性單位和個體工商戶的混合銷售行為，視為銷售貨物，不繳納營業(yè)稅；其他單位和個人的混合銷售行為，視為提供給稅勞務，繳納營業(yè)稅. 從事貨物的生產、批發(fā)或者零售的企業(yè)、企業(yè)性正確答案：2. 代購貨物行為，凡同時具備的，不征收增值稅。. 受托方不墊付資金. 銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項發(fā)票轉交給委托方. 受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額與委托方結算貨款，并另外收取手續(xù)費. 受托方以委托方的名義，按照

41、委托方的要求銷售委托方的貨物，并收取手續(xù)費的經營活動正確答案：3. 以下各項中，屬于契稅征收范圍的是. 國有土地使用權出讓. 將自有房屋抵押. 接受他人贈與的房屋. 接受他人房屋作價投資入股正確答案：4. 以下利息收人中，應繳納個人所得稅的有. 國債利息. 國家發(fā)行的金融債券利息. 參加企業(yè)集資取得的利息. 銀行結算賬戶利息正確答案：5. 以下應稅工程中，按次計算征收個人所得稅的是. 股息、紅利所得. 稿酬所得. 工資、薪金所得. 特許權使用費所得正確答案：6. 混合銷售行為的根本特征為一項銷售行為同時涉及以下方面. 銷售貨物. 進口貨物. 非增值稅應稅勞務. 不動產和無形資產的轉讓正確答案：

42、7. 根據(jù)房產稅法律制度的規(guī)定，以下有關房產稅納稅人的表述中，正確的有. 產權屬于國家所有的房屋，其經營管理單位為納稅人. 產權屬于集體所有的房屋，該集體單位為納稅人. 產權屬于個人所有的營業(yè)用房屋，該個人為納稅人. 產權出典的房屋，出典人為納稅人正確答案：8. 以下環(huán)節(jié)既征收消費稅又征收增值稅的有. 卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié). 白酒的批發(fā)環(huán)節(jié). 金銀首飾的零售環(huán)節(jié). 化裝品的進口環(huán)節(jié)正確答案：9. 根據(jù)我國?企業(yè)所得稅稅前扣除方法?的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的以下費用中，可以在稅前按照一定標準予以扣除：. 根本養(yǎng)老保險費. 根本失業(yè)保險費. 根本醫(yī)療保險費. 商業(yè)保險保險費正確答案：10. 根據(jù)稅法

43、規(guī)定，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有. 商店銷售給消費者的貂皮大衣. 商店銷售給企業(yè)的工作服. 企業(yè)轉讓無形資產. 銷售給企業(yè)使用者的生產工具正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機三、判斷題共 5 道試題，共 20 分。1. 財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金是企業(yè)所得稅的不征稅收入。. 錯誤. 正確正確答案：2. 對于煙草企業(yè)的煙草廣告費、業(yè)務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除。. 錯誤. 正確正確答案：3. 從事貨物生產或者提供給稅勞務的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下含本數(shù)的；為小規(guī)模納稅人。. 錯誤. 正確正確答案：4. 對于納稅

44、人取得的租金所得，以全部收入額繳納個人所得稅。. 錯誤. 正確正確答案：5. 一般來說，增值稅納稅義務發(fā)生時間為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天。. 錯誤. 正確正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機一、單項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，以下消費品的生產環(huán)節(jié)，既征收增值稅又征收消費稅的是. 酒類產品的批發(fā)環(huán)節(jié). 金銀飾品的生產環(huán)節(jié). 珍珠飾品的零售環(huán)節(jié). 高檔手表生產廠商的出廠銷售環(huán)節(jié)正確答案：2. 以下說法正確的選項是. 當新設置的分支機構可能出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式比擬有利. 當新設置的分支機構可能出現(xiàn)虧損時，選擇母子公司模式比擬有利.

45、 當新設置的分支機構可能出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式還是母子公司模式沒有區(qū)別. 在選擇新設分支機構的模式時，可以不考慮風險責任及居民間權益性投資收益免稅問題正確答案：3. 我國境內新辦軟件生產企業(yè)經認定后，自獲利年度起，享受的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策可以概括為. 一免兩減半. 兩免三減半. 三免三減半. 五免五減半正確答案：4. 王先生為某公司非任職單位搞建筑設計，協(xié)議約定應得報酬稅前30000元。在領取前，張先生通過民政局向災區(qū)捐贈10000元。那么張先生應納個人所得稅元。. 3360. 3200. 2800. 4800正確答案：5. ?值稅暫行條例實施細那么?規(guī)定，納稅人兼營非應稅勞務的，應分別

46、核算貨物或應稅勞務和非應稅勞務的銷售額，對貨物和應稅勞務的銷售額按各自適用的稅率征收增值稅，對非應稅勞務的銷售額(即營業(yè)額)按適用的稅率征收營業(yè)稅。未分別核算的，應. 對貨物、應稅勞務及非應稅勞務征收增值稅. 對貨物、應稅勞務及非應稅勞務增收營業(yè)稅. 主管稅務機關核定貨物或者應稅勞務的銷售額。. 納稅人按照稅負輕重自己決定正確答案：6. 我國個人所得稅稅制設計中沒有以下的稅率形式。. 比例稅率. 5級超額累進稅率. 定額稅率. 7級超額累進稅率正確答案：7. 以下稅收屬于間接稅的有. 個人所得稅. 企業(yè)所得稅. 房產稅. 營業(yè)稅正確答案：8. 以下說法正確的選項是. 航空地面效勞屬于效勞業(yè).

47、運輸企業(yè)出租船舶的收入按照水上運輸業(yè)征稅. 搬家業(yè)務按照效勞業(yè)征稅. 代辦電信工程屬于建筑業(yè)正確答案：9. 以下企業(yè)適用15%企業(yè)所得稅稅率的是. 小型微利企業(yè). 國家需要重點扶持的高新技術企業(yè). 在中國境內設立場所的非居民企業(yè). 在中國境內未設立場所的非居民企業(yè)正確答案：10. 軋鋼廠一般納稅人本月將1批自制產品鋼材用于擴建廠房。該批鋼材實際本錢30萬元，對外售價金額不含增值稅40萬元。那么該項業(yè)務的銷項稅額為元。. 0. 68000. 51000. 12000正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機二、多項選擇題共 10 道試題，共 40 分。1. 根據(jù)營業(yè)稅的有關規(guī)定，以下收入應計

48、征營業(yè)稅的有. 個人轉讓著作權取得的收入. 殘疾人本人提供的應稅勞動. 郵政部門銷售集郵產品取得的收入. 建筑企業(yè)在提供建筑勞務時向建設單位收取的勞動保護費正確答案：2. 房產稅的計稅依據(jù)可以是. 融資租賃房屋的，以房產原值計稅. 聯(lián)營投資房產，共擔投資風險的，以房產余值計稅. 出租房產的，以租金計稅. 租入房產的，以租金計稅正確答案：3. 營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間是. 采取預收款方式轉讓土地使用權的，收到預收款的當天. 采取預收款方式轉讓土地使用權的，轉讓土地使用權的當天. 將自建建筑物對外捐贈的，為該建筑物產權轉移的當天. 預收工程價款的，收到預收款的當天正確答案：4. 個人所得稅的納稅義

49、務人包括. 個體工商戶. 個人獨資企業(yè)投資者. 合伙企業(yè)合伙人. 在中國境內有所得的外籍個人正確答案：5. 以下環(huán)節(jié)既征收消費稅又征收增值稅的有. 卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié). 白酒的批發(fā)環(huán)節(jié). 金銀首飾的零售環(huán)節(jié). 化裝品的進口環(huán)節(jié)正確答案：6. 購置的貨物用于時，其進項稅額不得抵扣。. 勞動保護. 免稅工程. 無償贈送. 個人消費正確答案：7. 以下各項中，以取得的收人為應納稅所得額直接計征個人所得稅的有. 稿酬所得. 偶然所得. 股息所得. 特許權使用費所得正確答案：8. 以下經營活動中應征營業(yè)稅的有. 某木材廠包料為某單位裝修展廳. 某裝修公司包工包料為某單位裝修展廳. 某工廠自建一幢建筑物銷售.

50、 某房地產開發(fā)企業(yè)自建一幢建筑物銷售正確答案：9. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的有關規(guī)定，以下各項中，屬于計算企業(yè)應納稅所得額時準予扣除的工程有. 繳納的消費稅. 繳納的稅收滯納金. 非廣告性贊助支出. 繳納的財產保險費正確答案：10. 以下利息收人中，應繳納個人所得稅的有. 國債利息. 國家發(fā)行的金融債券利息. 參加企業(yè)集資取得的利息. 銀行結算賬戶利息正確答案： 東財?企業(yè)稅收籌劃?在線作業(yè)二隨機三、判斷題共 5 道試題，共 20 分。1. 對于煙草企業(yè)的煙草廣告費、業(yè)務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除。. 錯誤. 正確正確答案：2. 非企業(yè)性單位、不經常發(fā)生應稅行為的企業(yè)，可以選擇按小規(guī)模納稅人納稅。. 錯誤. 正確正確答案：3. 一項銷售行為如果既涉及貨物又涉及非增值稅應稅勞務，為增值稅的混合銷售行