公司食堂財務(wù)管理制度

1、.集團(tuán)總部食堂財務(wù)管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)總部食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)X食堂財務(wù)收支，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就集團(tuán)總部食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下： 一、食堂財務(wù)管理的總體要求 集團(tuán)總部開辦食堂是一項福利性事業(yè)，必須以效勞職工為宗旨，不以盈利為目的；必須堅持職工自愿搭伙就餐的原那么；必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，開設(shè)集團(tuán)總部食堂結(jié)算戶，由集團(tuán)總部辦公室實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，本錢核算，收支平衡。二、集團(tuán)總部食堂物資采購與資產(chǎn)管理 (一)食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進(jìn)快銷，以銷定進(jìn)，以進(jìn)促銷原那么。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。 (二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。集團(tuán)

2、總部食堂物資必須實(shí)行雙人食堂主管、采購部主管采購，相關(guān)人員監(jiān)視驗收數(shù)量和質(zhì)量。 (三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“集團(tuán)總部食堂實(shí)物自制單據(jù)上分別簽字認(rèn)可后， 方可登記入賬。 (四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購方案表， 經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批前方可采購。 (五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、

3、面粉、食 油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。集團(tuán)總部食堂應(yīng)對進(jìn)庫存貨進(jìn)展按月定期清查盤點(diǎn)，年末完畢進(jìn)展一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)展帳務(wù)調(diào)整。 三、集團(tuán)總部食堂收入管理 (一)集團(tuán)總部食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入，食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數(shù)打入職工個人卡。職工吃飯刷卡結(jié)算，節(jié)余局部可在規(guī)定的時間購置其它食品。向職工和管理人員收取的伙食費(fèi)，實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入的方法。即：集團(tuán)總部預(yù)收伙食費(fèi)時，不作“食堂收入，暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。食堂人員的就餐費(fèi)同

4、職工一樣結(jié)算。 (二)客飯收入，各來人單位在職工食堂就餐的按照實(shí)際本錢填制集團(tuán)公司自制客飯費(fèi)用單來收取費(fèi)用。(三)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。 (四)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算本錢為依據(jù)，力求收支根本平衡。(五)食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧，集團(tuán)總部行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的，集團(tuán)總部可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。 四、集團(tuán)總部食堂支出管理 (一)集團(tuán)總部食堂支出要以效勞職工為中心，按照“量入為出原那么安排各項支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括： 1.伙食支出：是

5、指集團(tuán)總部食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括： 1糧食支出：集團(tuán)總部食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出； 2菜金支出：集團(tuán)總部食堂燒菜所耗用的支出 3調(diào)料支出：集團(tuán)總部食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出； 4燃料支出：集團(tuán)總部食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出； 5職工就餐時所用的水果;(6)其他材料支出：集團(tuán)總部食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。2其他支出：集團(tuán)總部食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項支出。 (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。 1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按

6、實(shí)際支付的價格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際本錢計價。物資材料購入時應(yīng)填制食堂物資入庫單，數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關(guān)帳簿?，F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購置驗收后憑 采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。 2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權(quán)平均后的本錢作伙食支出。 食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。 3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出，須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核，報集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)審批后，向食堂出納辦理報銷手續(xù)，直接列入當(dāng)月支出。 4.食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)

7、責(zé)人提出申請，報集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，方可按集團(tuán)總部招投標(biāo)集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。 5.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)總部同意后執(zhí)行。 (三)集團(tuán)總部因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原那么上要求在集團(tuán)總部內(nèi)部食堂就餐，費(fèi)用按實(shí)際支出本錢結(jié)算。 (四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“ 集團(tuán)總部食堂物資自制單據(jù)，采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購原那么上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票報銷。五所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)X，票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容 真實(shí)，符合經(jīng)

8、濟(jì)交往事項的實(shí)際情況。是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等；發(fā)票的正 確性：內(nèi)容齊全、填寫規(guī)X、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時間內(nèi)開具等；要求對方單位開票 時必須要求做到按順序填開，填寫工程齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚；開票時，同時要求填寫付款方集團(tuán)公司全稱 并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。 六集團(tuán)總部食堂所有支出工程除菜市場購置的菜類及零星支出在 500 元下的工程由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付，其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，發(fā) 票報銷時附審批單。 五、集團(tuán)總部食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理 (一)食堂財務(wù)收支結(jié)余是指集團(tuán)總部食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。集團(tuán)總部食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余的原那么。 副營收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。 (二)食堂應(yīng)每月反映財