對(duì)外投資管理辦法

1、對(duì)外投資管理辦法對(duì)外投資管理辦法第一章總則第一條股份有BM公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）對(duì)外投資是充分利用社會(huì)資源、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)保值增值和股東權(quán)益最大化的有效途徑，也是保證公司結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展的重要策略。為規(guī)范投資行為、控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益，保證公司資產(chǎn)保值增值，維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法等法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)對(duì)外投資，是指公司根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和公司章程，采用貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式向公司以外的單位進(jìn)行投資的行為。第三條對(duì)外投資管理的主要內(nèi)容包括： 公司依法在境內(nèi)外參與設(shè)立的參股、 控股子

2、公司 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合營(yíng)公司”）的長(zhǎng)期股權(quán)投資管理；公司委托理財(cái)；以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資等重大投資管理。第二章對(duì)外投資的管理職責(zé)第四條投資發(fā)展部負(fù)責(zé)組織對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究和評(píng)估，按公司章程規(guī)定的職責(zé)與權(quán)限，提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)進(jìn)行決策。第五條投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)部應(yīng)保持適時(shí)監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，及時(shí)向總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)報(bào)告。第六條公司委托理財(cái)，以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品等重大投資的事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)， 不得將委托理財(cái)

3、審批權(quán)授予個(gè)人行使。第七條各相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)按照按年度投資計(jì)劃及股東會(huì)、董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議批準(zhǔn)的事項(xiàng)，在總經(jīng)理組織實(shí)施下，完成投資管理工作。投資發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的日常管理工作，及時(shí)了解掌握投資項(xiàng)目公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，按季收集報(bào)表并進(jìn)行分析；按上市公司信息披露的要求，組織參、控股公司完成信息披露工作；組織編制控股子公司年度預(yù)算安排。負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目公司的審計(jì)、報(bào)表的合并等財(cái)務(wù)核算管理。督促控股子公司建立健全內(nèi)部控制制度。證券部（董事會(huì)秘書(shū)辦公室）對(duì)證券投資要及時(shí)掌握市值，提供證券投資的市價(jià)，并按時(shí)收回投資收益及資本金。人事部負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目高管人員的管理及控股子公司績(jī)效考核管理。辦公室配合對(duì)

4、外投資項(xiàng)目公司章程、協(xié)議等的審查工作，妥善保管好各種投資文件。第八條合營(yíng)公司按月度報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，按季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，主要包括會(huì)計(jì)報(bào)表、營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷(xiāo)存報(bào)表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。第三章對(duì)外投資的管理第九條對(duì)外投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批。做好對(duì)外投資項(xiàng)目前期調(diào)研；在前期調(diào)研的基礎(chǔ)上，提出項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告；經(jīng)公司研究、論證后，編制投資議案，按公司章程規(guī)定履行投資決策程序，按決策程序形成的決議，開(kāi)展下一步投資活動(dòng)。第十條可行性研究報(bào)告按投資項(xiàng)目的具體情況履行審批。報(bào)批可行性研究報(bào)告需附的文件主要有：可行性研究報(bào)告；公司董事會(huì)或股東大會(huì)的投資決議或公司立項(xiàng)批復(fù)文件；行業(yè)主管部門(mén)的審查意見(jiàn)；規(guī)

5、劃部門(mén)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)廠(chǎng)址、規(guī)劃設(shè)計(jì)條件、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的審查意見(jiàn)；征地、用地的法律性文件和外部協(xié)作配套條件的意向性文件；外匯平穩(wěn)，原燃材料、動(dòng)力、交通等來(lái)源與條件，需國(guó)家或地區(qū)協(xié)調(diào)問(wèn)題的有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；環(huán)保、消防、安全等有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。第十一條合同、章程的簽署。在正式簽署合營(yíng)公司合同、章程前，須經(jīng)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書(shū)或備忘錄，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。按公司合同管理制度規(guī)定，履行簽約手續(xù)。簽署合營(yíng)公司的股東會(huì)文件，由公司法定代表人（或授權(quán)代表人）對(duì)外簽署。第十二條完成或配合完成工商預(yù)核準(zhǔn)工作。及時(shí)請(qǐng)求并提供所需資料。第十三條按照合營(yíng)公司簽署的公司章程，根據(jù)工商注冊(cè)的要求，完成或配合合營(yíng)公司的董事會(huì)、股東會(huì)的成

6、立，設(shè)立公司形成股東會(huì)決議等文件；按公司資金（或募集資金）管理制度完成注冊(cè)資金的注入，經(jīng)工商登記注冊(cè)，領(lǐng)取法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，完成合營(yíng)公司的設(shè)立。涉及外商投資的還須辦理外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。第十四條合營(yíng)公司成立后，由合營(yíng)公司向投資各方提供投資證明書(shū)（股權(quán)證），負(fù)責(zé)收集整理項(xiàng)目資料的歸檔。第十五條合營(yíng)公司增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、解散清算等事項(xiàng)時(shí)，按照公司原批程序報(bào)批；合營(yíng)公司按照相關(guān)法律及合營(yíng)公司合同、章程的規(guī)定辦理。第十六條合營(yíng)公司在正常經(jīng)營(yíng)期間，公司要加強(qiáng)投資項(xiàng)目的日常管理工作。及時(shí)掌握合營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，按年度、季度分析合營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)情況；組織控股子公司編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算；了解合營(yíng)公司股東會(huì)、董事會(huì)

7、決議的落實(shí)情況；督促及時(shí)返利；按要求完成對(duì)外投資信息披露相關(guān)工作等。第十七條對(duì)控股子公司的管理控制（一）明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的任選方式和職責(zé)權(quán)限等；（二）依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（三）各控股子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、 重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)告公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議；（四） 各控股子公司應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)秘書(shū)報(bào)送其董事會(huì)決議、 股東會(huì)決議等重要文件，通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種

8、交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。（五）建立對(duì)各控股子公司績(jī)效考核制度。第十八條遇重大事項(xiàng)按股份有限公司信息披露管理制度及時(shí)報(bào)告公司。第四章高管理人員管理第十九條本制度所稱(chēng)高管人員指公司委派或推薦到合營(yíng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中的股權(quán)彳t表（董事、監(jiān)事），以及派駐或推薦到合營(yíng)公司參與日常經(jīng)營(yíng)管理的主要領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)負(fù)責(zé)人。第二十條高管人員應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，忠實(shí)履行職責(zé)，積極維護(hù)公司利益，不得利用在合營(yíng)公司的地位和職權(quán)為個(gè)人謀取私利。委派到合營(yíng)公司的高管人員，對(duì)公司的出資負(fù)有保值增值、投資回報(bào)責(zé)任。遇涉及重大投資、年度利潤(rùn)分配等重要決議事宜，應(yīng)事先向公司董事會(huì)或總經(jīng)理報(bào)告，按照公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)確

9、定的原則，在合營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)中或董事會(huì)上發(fā)表意見(jiàn)或行使表決權(quán)。第十二一條高管人員的管理堅(jiān)持以下原則：（一）總公司任免與合營(yíng)公司依法行使用人權(quán)相結(jié)合的原則；（二）管人、管事、管資產(chǎn)相統(tǒng)一的原則；（三）責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、利益相一致的原則。第二十二條建立并實(shí)行高管人員年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的考核制度。年度考核和任期考核采取公司與高管人員簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)及述職評(píng)審的方式。第二十三條對(duì)高管人員的管理，按公司對(duì)合營(yíng)公司委派人員管理的有關(guān)規(guī)定規(guī)定執(zhí)行。第五章財(cái)務(wù)管理和投資回報(bào)管理第二十四條公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照投資計(jì)劃、決議和投資資金申請(qǐng)，及時(shí)支付項(xiàng)目資金，確保資金按投

10、資要求到位。第二十五條合營(yíng)公司要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建立健全合營(yíng)公司基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)， 按規(guī)定或出資方的具體要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告,并滿(mǎn)足公司使用報(bào)表的要求。第二十六條公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期對(duì)合營(yíng)公司編制的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核，如實(shí)在公司財(cái)務(wù)報(bào)告中反映對(duì)外投資情況；達(dá)到合并報(bào)表要求的公司要納入報(bào)表范圍，對(duì)其進(jìn)行合并報(bào)表的核算。第二十七條納入公司合并報(bào)表的合營(yíng)公司，由公司按照上市公司審計(jì)的要求統(tǒng)一委托進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)為合營(yíng)公司出具的年度審計(jì)報(bào)告費(fèi)用由合營(yíng)公司承擔(dān)。合營(yíng)公司要全力配合公司年度審計(jì)及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。公司督促合營(yíng)公司進(jìn)行年度審計(jì)。合營(yíng)公司年度審計(jì)報(bào)告簽