權責劃分規(guī)章財務(八)(一)

1、權責劃分規(guī)章主旨：權責劃分規(guī)章說明：第一條本規(guī)章依組織規(guī)章規(guī)定訂定之。第二條本公司權責劃分規(guī)章除公司組織規(guī)章及組織規(guī)程另有規(guī)定外，依本規(guī)章規(guī)定辦理規(guī)章未規(guī)定者，依其他有關規(guī)章規(guī)定之。第三條董事長、總經理及部門單位之權責劃分事項，依本規(guī)章及（附表）權責劃分表規(guī)定之。第四條總經理授權以下各部門主管，主管再就相關業(yè)務授權于下層人員執(zhí)行，但仍應負行政上之責任。第五條各部門單位訂定權責劃分明細表，應注意下列事項：（一）依業(yè)務性質相同者分類依順序排列之。（二）呈核順序以部門單位擬妥后送人事科，就形式要件覆審，再送原作業(yè)單位呈報總經理審核，轉請總經理、董事長核定實施之第六條總經理審核權責劃分明細表，應就項目

2、內容授權，須否移列加予審察調查?？偨浝砭透鲗邮跈嘀m當與否，予以審查。第七條權責劃分表所列業(yè)務項目內容如有遺漏，應由作業(yè)單位隨時呈報總經理，暫予核定增列之。第八條本規(guī)章所稱直屬單位包括：處、部、科、室、組等直屬單位。第九條本規(guī)章經總經理、董事長通過后實施、修訂時亦同。附表：權責劃分明細表權責劃分明細表類別項目內容權責劃分會辦單位單位主管部門主管總經理董事長董事會不動產類(1)不動產購置、出售、租賃、其他權利設定擬報核轉核轉核定管理處(2)房屋興建、擴建擬報核轉核轉核定管理處(3)工程發(fā)包及建材采購擬報核轉核轉核定管理處未涉五力。擬報核轉核定管理處涉五力未滿二0萬。擬報核轉核轉核定管理處滿二0萬

3、以上。擬報核轉核轉核轉核定管理處(4)修繕管理處未涉五力。擬報核轉核定管理處涉五力未0萬。擬報核轉核定報備管理處?L0萬未?L00萬。擬報核轉核轉核定報備管理處滿一00萬以上。擬報核轉核轉核轉核定管理處設備、材料、維修、設備售出類(1)營業(yè)用設備管理處未除萬擬報核轉核定管理處除萬未荷t萬擬報核轉核轉核定報備管理處荷十萬以上擬報核轉核轉核定報備管理處(2)重要材料采購管理處未除萬擬報核定管理處萬未泄五力擬報核轉核定管理處泄五力未0萬擬報核轉核轉核定報備管理處除0萬以上擬報核轉核轉核轉核定管理處(3)各項設備售出管理處1接卜貞2權責劃分明細表設項目內容權責劃分會辦備、材料、維修售出類單位主管部門主

4、管總經理董事長董事會單位(3)各項設備、材料售出、維修管理處未除萬擬報核定管理處?L萬未?L0萬擬報核轉核定管理處除0萬以上擬報核轉核轉核定報備管理處(4)固定資產售出管理處未泄五力擬報核轉核定管理處涉五力未泄五0萬擬報核轉核轉核定報備管理處滿五0萬未?L00萬擬報核轉核轉核定報備管理處除00萬以上擬報核轉核轉核轉核定管理處費用支出類(1)新資支出擬報核轉核定管理處(2)獎金支出擬報核轉核定管理處(3)傭金支出擬報核轉核定管理處(4)父際費擬報核轉核定管理處(5)捐贈性管理處未除萬擬報核轉核定管理處?L萬未?L0萬擬報核轉核定報備管理處除0萬以上擬報核轉核轉核定報備管理處(6)經常性支出管理處

5、二仟(含)以下擬報核定管理處二仟(不含)以上未除0萬擬報核轉核定管理處。萬未涉五0萬擬報核轉核定報備管理處滿五0萬以上擬報核轉核轉核定報備管理處(7)非經常性支出管理處2接下頁3|權責劃分明細表類項目內容權責劃分會辦別單位主管部門主管總經理董事長董事會單位務費用支出類（7）非經常性支出管理處二千（含）以下擬報核定財務部二千（不含）以上未滿五萬擬報核轉核定財務部滿五力未滿二0萬擬報核轉核定報備財務部滿二0萬以上擬報核轉核轉核定報備財務部八法務事件委托及費用支出擬報核轉核轉核定報備財務部九公關費用（一次性）未滿二萬擬報核轉核定財務部滿二萬未除0萬擬報核轉核定報備財務部除0萬以上擬報核轉核轉核定報備

6、財務部十押票金或存出保證金未除0萬擬報核轉核定財務部。萬未涉五0萬擬報核轉核轉核定財務部滿五。萬以上擬報核轉核轉核定報備財務部冏業(yè)本票開立擬報核轉核轉核定報備十二會計師之委任及費用支付擬報核轉核轉核定報備財務部十二營業(yè)稅申報及繳納擬報核轉核定財務部十四營利所得稅申報及繳納（暫繳）擬報核轉核轉核定報備財務部十五資產之各基稅賦繳納擬報核轉核定十六暫付款（應付定金）未除0萬擬報核轉核定財務部。萬未涉五0萬擬報核轉核轉核定財務部滿五。萬以上擬報核轉核轉核轉核定財務部十七公務借支3接卜貝4權責劃分明細表類別項目內容權責劃分會辦單位單位主管部門主管總經理董事長董事會務費用支出類未滿二萬擬報核報核定滿二萬未

7、除0萬擬報核轉核轉核定除0萬以上擬報核轉核轉核定報備財務部十八股東往來擬報核轉核轉核轉核定財務部十九借貸核定擬報核轉核轉核定報備財務部二十銀行利息支付擬報核轉核定財務部一T一零用金設置（五萬兀以下）擬報核轉核定財務部二十二零用金報銷（二千元以下）擬報核定各部門二十二營業(yè)稅擬報核轉核定財務部二十四會計傳票編制擬報核轉核定財務部二十五會計報告擬報核轉核定財務部二十六福利金提撥（五萬兀以下）擬報核轉核定管理處二十七獎勵金提撥（五萬兀以下）擬報核轉核定財務部二十八轉投資其他事業(yè)擬報核轉核轉核定報備財務部二十九各項扣繳申報擬報核轉核定財務部三十呆賬處理未泄五力擬報核轉核定財務部滿五萬未滿二0萬擬報核轉核

8、轉核定財務部滿二0萬以上擬報核轉核轉核定報備財務部二T購入賣出有價證券擬報核轉核轉核定報備財務部三十二股票發(fā)行擬報核轉核轉核定報備財務部三十三股本資減擬報核轉核轉核定報備財務部三十四盈余分配擬報核轉核轉核定報備財務部三十五撥發(fā)紅利之分派擬報核轉核轉核定報備財務部4接卜貞5權責劃分明細表類項目內容權責戈U分會辦別單位主管部門主管總經理董事長董事會單位(1)規(guī)章制定綱要擬定核定報備報備管理處(2)組織規(guī)章擬定核定報備報備管理處行(3)薪資結構規(guī)章擬定核定報備報備管理處政類(4)人事管理規(guī)章擬定核定報備報備管理處(5)權責劃分規(guī)章擬定核定報備報備管理處(6)各種管理辦法及修改事項擬報核轉核定報備報備

9、各部門人(1)任聘任用離職核薪考核調遷移交事類員工任用主管級等以下者核轉核定報備報備報備人事科員工任用主管級等以上者核轉核轉核定報備報備人事科任用總經理級以上人員任用核定報備人事科網只核薪各室顧問、特助人員核轉核定報備報備人事科考核調遷(2)請假公出病假婚假喪彳貿事假年假出差特別假移交員工請假一日(含)以內者核定人事科請假公出員工請假在一日至三日(含)以內者核轉核定人事科員工請假在三日至七日(含)以內者核轉核轉報備人事科病假婚假喪假員工請假在七日以上含留職停薪者核轉核轉報備人事科部經理級以上請假者不論日數(shù)核定報備人事科事假年假(3)員工獎懲、升遷IhX出差員工任用等六職等以下者核轉核定人事科特別假員工任用等六職等以上者核轉核轉核定報備人事科留職總經理級以上人員核定報備人事科獎懲特殊獎勵與升遷核轉核轉核定報備人事科5接卜貞6權責劃分明細表類別項目內容權責劃分會辦單位單位主管部門主管總經理董事長董事會行文公告類