全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的工作方案最新

1、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的工作方案為認(rèn)真貫徹落實(shí)x黨委、人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理 的實(shí)施意見（xX9號(hào)）精神和x財(cái)政廳關(guān)于貫徹落實(shí)x黨委、 人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見 的通知（xx 270號(hào)）要求，進(jìn)一步加強(qiáng)我縣政府預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管 理工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，加快建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋 的預(yù)算績(jī)效管理體系，不斷提高財(cái)政資金使用效率，制定本方案。一、指導(dǎo)思想和基本原則（一）指導(dǎo)思想以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)， 全面貫徹落實(shí)黨的x和 xx、x全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹x次黨代會(huì)部署要求，按照中央、x關(guān)于 加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的要求，創(chuàng)新預(yù)算管理方式、注重結(jié)果導(dǎo)向

2、、強(qiáng)化 成本效益、硬化責(zé)任約束，用 3-5年時(shí)間基本建成全方位、全過(guò)程、 全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績(jī)效管理一體化，著力提高 財(cái)政資源配置效率和使用效益，改變預(yù)算資金分配的固化格局， 提高 預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果，為x縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面健康發(fā)展提供有 力保障。（二）基本原則1 .全面推進(jìn)，突出重點(diǎn)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門要充分認(rèn)識(shí)全面實(shí) 施預(yù)算績(jī)效管理的重要性和緊迫性，將預(yù)算績(jī)效理念和方法深度融入 預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算、績(jī)效評(píng)價(jià)全過(guò)程，積極擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理的覆蓋面，做到橫向到邊，縱向到底；要以縣委、政府確定的和社 會(huì)關(guān)注的民生、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目作為突破口，積極探索，以點(diǎn)帶面，全 面推進(jìn)。

3、2 .科學(xué)規(guī)范，公開透明。構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理制度，完 善績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果運(yùn)用等管理流程和工作機(jī)制， 健全共性的績(jī)效指標(biāo)框架和分行業(yè)領(lǐng)域的績(jī)效指標(biāo)體系，推動(dòng)預(yù)算績(jī) 效管理標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、程序規(guī)范、方法合理、結(jié)果可信。大力推動(dòng)績(jī)效信 息公開透明，主動(dòng)向縣人大報(bào)告、向社會(huì)公開，接受縣人大、審計(jì)、 新聞媒體以及社會(huì)的監(jiān)督。3 .強(qiáng)化問(wèn)責(zé)，激勵(lì)約束。將全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理納入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 縣直各部門效能考核范圍，建立財(cái)政資金使用管理問(wèn)責(zé)機(jī)制和激勵(lì)機(jī) 制，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門切實(shí)履行績(jī)效管理責(zé)任。明確各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 縣直各部門預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)，清晰界定權(quán)責(zé)邊界，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié) 果與預(yù)算資金安排

4、掛鉤，調(diào)動(dòng)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門的積極性、主動(dòng)性。二、主要內(nèi)容（一）構(gòu)建全方位預(yù)算績(jī)效管理格局1 .實(shí)施政府收支預(yù)算績(jī)效管理。將中央、區(qū)、市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和 縣級(jí)政府收支預(yù)算全面納入績(jī)效管理范圍。縣級(jí)政府預(yù)算收入要實(shí)事 求是、積極穩(wěn)妥、講求實(shí)效、講求質(zhì)量，要與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適 應(yīng)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，嚴(yán)禁脫離實(shí)際制定增長(zhǎng)目標(biāo)，嚴(yán)禁 虛收空轉(zhuǎn)、收取過(guò)頭稅費(fèi)，嚴(yán)禁超出限額舉借政府債務(wù)。縣級(jí)政府預(yù) 算支出要統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、量力而行，著力支持國(guó)家、x和縣委、 政府重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點(diǎn)領(lǐng)域改革， 切實(shí)保障和改善民生水平，同時(shí) 不得設(shè)定過(guò)高民生標(biāo)準(zhǔn)和擅自擴(kuò)大保障范圍。2 .實(shí)施部門和單位預(yù)算績(jī)效管理

5、。從 x年起，逐步將各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣 直各部門預(yù)算收支全面納入績(jī)效管理，賦予部門更多的管理自主權(quán)。 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門圍繞本部門職責(zé)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以預(yù)算資金管 理為主線，從運(yùn)行成本、管理效率、履職效能、社會(huì)效應(yīng)、可持續(xù)發(fā) 展能力和服務(wù)對(duì)象滿意度等方面，合理編制部門整體績(jī)效目標(biāo)并開展 績(jī)效監(jiān)控、整體績(jī)效自評(píng)，推動(dòng)提高部門整體績(jī)效水平。3 .實(shí)施政策和項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理。從 x年起，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部 門要逐步開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。要將本單位實(shí)施的項(xiàng)目全面納入績(jī)效管 理，實(shí)施項(xiàng)目的資金額度予以限定，并選擇社會(huì)影響較廣、與民生保 障和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展密切相關(guān)的重大項(xiàng)目、 重點(diǎn)資金，組織實(shí)施重點(diǎn)評(píng) 價(jià)。對(duì)實(shí)施期超過(guò)一

6、年的重大項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效，建立動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)調(diào)整機(jī)制，政策到期、低效無(wú)效項(xiàng)目要及時(shí)清理退出。4 二）建立全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條1 .建立事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門依據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī) 劃，逐步探索建立事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，開展預(yù)算評(píng)估，將預(yù)算評(píng)審工 作提前介入到事前績(jī)效評(píng)估環(huán)節(jié)，避免或者減少因決策隨意性造成的 財(cái)政資金重大損失浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。2 .強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門編制預(yù)算時(shí)要全面設(shè) 置部門整體績(jī)效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，未按要求設(shè)置績(jī)效目標(biāo) 的，不得安排預(yù)算?？h財(cái)政部門要將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門在申請(qǐng)項(xiàng)目資金時(shí)要將項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目 標(biāo)一并進(jìn)行

7、申報(bào)。3 .開展績(jī)效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行“雙監(jiān)控”。實(shí)行績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度 和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正，確保績(jī)效目標(biāo)如 期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門要建立績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)完成情況 分析制度，定期向縣財(cái)政部門反饋績(jī)效運(yùn)行情況。 縣財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng) 目建設(shè)進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度撥付資金， 對(duì)存在問(wèn)題的項(xiàng)目要采取 資金控制措施。4 .開展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。從x年起，我縣將采取上下級(jí)配合、 自評(píng)、指導(dǎo)下級(jí)、聘請(qǐng)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)等方式，縣財(cái)政安排一定資金 用于第三方開展績(jī)效評(píng)價(jià)。選擇縣委、政府高度重視、社會(huì)公眾普遍 關(guān)注、社會(huì)影響深遠(yuǎn)的重大政策和項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直 各部門要組織本部門

8、及下屬單位開展績(jī)效自評(píng)， 并將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣 財(cái)政部門。縣財(cái)政部門也要對(duì)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目和中央 x重大投資項(xiàng) 目開展績(jī)效評(píng)價(jià)。5 .建立預(yù)算績(jī)效信息報(bào)告制度。探索建立部門預(yù)算整體績(jī)效報(bào)告 制度，促使各部門從“要我有績(jī)效”向“我要有績(jī)效”轉(zhuǎn)變。從 x年 起，將開展的重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果專題報(bào)告縣委和政府。推動(dòng)重大 政策和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效自評(píng)、以及重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向縣人大報(bào) 告并向社會(huì)公開。（三）完善全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系1 .建立績(jī)效目標(biāo)覆蓋“四本預(yù)算”的績(jī)效管理體系。除一般公共 預(yù)算外，逐步將政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金 預(yù)算全部納入績(jī)效管理，加強(qiáng)“四本預(yù)算”之間的銜接。到

9、 x年基本 實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋。逐步建成共性指標(biāo)體系，建立分行業(yè)個(gè)性 指標(biāo)體系，形成標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。開展社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、政府性基金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)試編工作。2 .開展政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算績(jī)效監(jiān)控。從x年起，逐步推動(dòng)縣級(jí)預(yù)算部門對(duì)政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本 經(jīng)營(yíng)預(yù)算開展績(jī)效自行監(jiān)控。（四）健全預(yù)算績(jī)效管理制度1 .完善預(yù)算績(jī)效管理流程。將績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過(guò)程，完 善涵蓋績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)管理、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用 等各環(huán)節(jié)的管理流程，制定預(yù)算績(jī)效管理制度和實(shí)施細(xì)則。 建立專家 咨詢機(jī)制，引導(dǎo)和規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理， 嚴(yán)格執(zhí)業(yè)質(zhì)量

10、監(jiān)督管理。2 .健全預(yù)算績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系。根據(jù)x分年度建成的專項(xiàng)支出績(jī)效評(píng) 價(jià)指標(biāo)體系，縣政府逐年建立重點(diǎn)重大項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)個(gè)性指標(biāo)。 各行 業(yè)主管部門要加快構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo) 準(zhǔn)體系，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理、細(xì)化量化、可比可測(cè)、動(dòng)態(tài)調(diào)整、共建共享。 創(chuàng)新評(píng)估評(píng)價(jià)方法，運(yùn)用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公 眾評(píng)判法、標(biāo)桿管理法等，提高績(jī)效評(píng)估評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。（五）硬化預(yù)算績(jī)效管理約束1.明確績(jī)效管理責(zé)任約束。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門是預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體。縣委和政府分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管部門預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 縣直各部門主要負(fù)責(zé)同志對(duì)本部門預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任人對(duì)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)

11、效負(fù)責(zé)，對(duì)重大項(xiàng)目的責(zé)任人實(shí)行績(jī)效終身責(zé)任追究制。 對(duì)績(jī) 效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)估評(píng)價(jià)結(jié)果弄虛作假，或預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)嚴(yán)重背 離的部門及其責(zé)任人要提請(qǐng)有關(guān)部門追責(zé)問(wèn)責(zé)，切實(shí)做到花錢必問(wèn) 效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。2,強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束?？h財(cái)政部門要建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù) 算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將部門整體績(jī)效與部門預(yù)算安排掛鉤。 對(duì)績(jī)效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障， 對(duì)績(jī)效一般的政策和項(xiàng)目要 督促改進(jìn)，對(duì)交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對(duì)低效無(wú)效 政策項(xiàng)目一律削減或取消，對(duì)長(zhǎng)期沉淀的資金一律收回并按照有關(guān)規(guī) 定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域。三、工作職責(zé)為了加快建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，提

12、 高財(cái)政資源配置效率和使用效益。按照“誰(shuí)支出、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則， 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門要以部門履行職能、承擔(dān)職責(zé)所需的重點(diǎn)項(xiàng)目、 重大支出、中央、區(qū)、市對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金實(shí)施的項(xiàng)目為主抓 方向，以項(xiàng)目政策列入預(yù)算前績(jī)效目標(biāo)編制審核為必經(jīng)程序，強(qiáng)化產(chǎn)出控制為績(jī)效導(dǎo)向，采取多方參與、技術(shù)評(píng)估、科學(xué)預(yù)判的方式，推 進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目、重大支出績(jī)效目標(biāo)及預(yù)算安排審核的科學(xué)性、 精準(zhǔn)度和 公允度。（一）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門工作職責(zé)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門要按照 “誰(shuí)支出、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，主動(dòng)承擔(dān)起預(yù)算績(jī)效管理的主體責(zé)任。 在部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目建設(shè)、部門決算、預(yù)決算公開、績(jī) 效評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)切實(shí)負(fù)起責(zé)任，在上

13、級(jí)部門和縣財(cái)政部門的指導(dǎo) 下，按照預(yù)算績(jī)效管理流程完成部門預(yù)算編制 （包括績(jī)效目標(biāo)設(shè)置）、 預(yù)算執(zhí)行、部門決算、預(yù)決算公開、績(jī)效評(píng)價(jià)等各項(xiàng)工作。逐步構(gòu)建 分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，并運(yùn)用科學(xué)的 評(píng)價(jià)方式開展績(jī)效評(píng)價(jià)。并將開展結(jié)束的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送 縣財(cái)政部門。（二）財(cái)政部門工作職責(zé)。擬定預(yù)算績(jī)效管理制度、框架體系和績(jī) 效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，編制預(yù)算績(jī)效管理工作計(jì)劃。研究建立涵蓋績(jī)效目 標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用全過(guò)程的績(jī)效評(píng)價(jià)工作流程。指導(dǎo) 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門全面設(shè)置部門整體績(jī)效目標(biāo)、 政策及項(xiàng)目績(jī)效目 標(biāo);實(shí)行績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”浦導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣

14、直各部門對(duì)縣委、政府高度重視、社會(huì)公眾普遍關(guān)注、社會(huì)影響深 遠(yuǎn)的重大政策和項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)。 將各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門的績(jī)效評(píng) 價(jià)報(bào)告審查、匯總形成專題報(bào)告報(bào)送縣委、政府，并接受人大監(jiān)督。四、保障措施（一）加強(qiáng)績(jī)效管理組織領(lǐng)導(dǎo)。堅(jiān)持黨對(duì)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工 作的領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用，增強(qiáng)把方向、謀大局、定政 策、促改革的能力和定力。縣財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管 理工作的組織協(xié)調(diào)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門要加強(qiáng)對(duì)本部門預(yù)算績(jī)效管 理的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，牢固樹立績(jī)效意識(shí)，督促指導(dǎo)有 關(guān)政策措施落實(shí)，確保預(yù)算績(jī)效管理延伸至基層單位和資金使用終 端。（二）加強(qiáng)績(jī)效管理監(jiān)督問(wèn)責(zé)。審計(jì)部門要依法對(duì)預(yù)算績(jī)效管理情 況開展審計(jì)監(jiān)督，縣財(cái)政、審計(jì)等部門發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問(wèn)題線索，應(yīng)當(dāng) 及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。縣財(cái)政部門要推進(jìn)績(jī)效信息公開，重大項(xiàng)目 績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果要與預(yù)決算草案同步報(bào)送縣人大、同步向