萬科集團總部費用管理制度

1、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第 12 頁 共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準郁亮更新期2007年2月27日萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度1目的為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強費用控制，簡化審批程序，適應管理需要。2職責21費用經(jīng)辦人：應在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責；22各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責，對本部門總體費用水平的合理性負責；23財

2、務管理部費用會計：負責審核所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規(guī)定、審批程序是否齊全；24財務管理部出納會計：負責審查付款手續(xù)的完備，負責正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；25財務部總經(jīng)理：維護本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作；26財務總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。27分管部門副總：審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性；28集團總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權與否決權。29總部財務管理部負責對此文的解釋。3 范圍本制度適用于總部。各一線公司可根

3、據(jù)本單位實際情況，參照本制度的費用報銷標準，擬定本單位的費用報銷制度，并報總部財務管理部存查。4. 方法和過程控制4. 1 總則 4.1.1 總部費用本著以下原則進行管理： 從嚴控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴控制，在合理前提下爭取費用最低； 責任明確原則?？偛扛髀毮懿块T第一負責人是部門費用的決策者和責任人，對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責，部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明； 受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于總部職能部門之間。4. 2 總部費用管

4、理方式4.2.1 分項核算、總體考核。4.2.1.1總部按年度考核每個部門的職能運行總費用。職能運行總費用包括：直接行政費用、職能分管費用兩部分。4.2.1.2各部門的直接行政費用包括：工資及補貼、社會保險金、交際費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、折舊費、辦公費、培訓費、報刊資料費、會議費、其他?？偛控攧詹吭谠摰荣M用發(fā)生時，即直接歸屬在受益部門名下。4.2.1.3總部每項費用均有一個職能部門負責統(tǒng)籌管理，當某項費用發(fā)生時，如不能直接確定到受益單位，則歸屬在該分管部門的職能分管費用內(nèi)。4.2.2 年度預算計劃 年初各職能部門編制本部門直接行政費用、職能分管費用支出計劃，經(jīng)財務管理部審核，報

5、集團總經(jīng)理批準。部門職能總費用應控制在預算費用之內(nèi)，如果突破年度預算，部門應報專題費用報告經(jīng)總經(jīng)理審批確定。部門預算總費用中的非例常項目，于預算報批時應附專項說明，于實際發(fā)生時仍應事前具專題報告，按程序報批。4.2.3 費用控制方法： 限額控制：確定明確的單項費用報銷標準，如差旅費、通訊費、交通費等，單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準； 程序控制：根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額，確定相應的審批程序； 非例?？刂疲悍抢ＹM用應具專題報告，按審批程序?qū)徟瓿珊?，方可實施?臺帳制度：各部門費用報銷人員應對經(jīng)常發(fā)生的大額費用支出建立臺帳制度，使其直觀反映付款進度和年度支出情況，如上市公司費等。4.2.4 及

6、時通報制度。 財務管理部每月將各部門職能運行費用支出明細情況進行通報。4. 3 費用報銷標準和程序4.3.1 交際應酬費4.3.1.1交際應酬費嚴格實行預算計劃額度控制，各部門突破預算指標后的支出應報集團總經(jīng)理批準。交際費用包括對外接待費用、部門活動費用、部門加班餐費等（不含食堂就餐費）。4.3.1.2 一次報銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批； 一次報銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報集團分管領導審批；一次報銷20,000元以上的，報集團總經(jīng)理審批。公司重大接待活動主辦部門應專項申請費用額度，在額度內(nèi)開支。 總監(jiān)及部門負責人發(fā)生的交際費經(jīng)部門第二負責人簽字，報集團分管副總審批；集團

7、副總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權簽批；上述人員一次報銷超出20,000元的，均需報集團總經(jīng)理審批。 4.3.1.3 分別設置各部門、集團副總級以上人員的交際應酬費臺賬，各項交際應酬費報銷之前，須按真實原則逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容，報銷單據(jù)時一并送交財務部費用會計審核無誤后簽字。各部門交際費臺賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2差旅費4.3.2.1部門職員的差旅費由部門總經(jīng)理批準，財務管理部審核無誤后據(jù)實報銷。但一次報銷20，000元以上的（含）差旅費用另須報集團分管領導審批。 總監(jiān)及部門負責人發(fā)生的差旅費經(jīng)部門第二負責人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員

8、的交際費用由集團總經(jīng)理授權簽批。 4.3.2.2國內(nèi)報銷標準A往返交通費：公司職員公務出差可乘坐飛機、火車等交通工具，按標準憑票報銷，具體標準按本制度規(guī)定執(zhí)行。B住宿費在下列規(guī)定的金額標準內(nèi)或星級酒店標準內(nèi)報銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時可報銷洗衣費。職 別國內(nèi)最高住宿標準國內(nèi)最高乘機標準集團管理層成員五星級酒店按實報銷專業(yè)總監(jiān)及部門總經(jīng)理五星級酒店標準房商務艙部門副總經(jīng)理、經(jīng)理助理600元/晚/人或四星級酒店標準房經(jīng)濟艙業(yè)務經(jīng)理500元/晚/人或四星級酒店標準房經(jīng)濟艙其他職員400元/晚/人或三星級酒店標準房經(jīng)濟艙出差住宿費超出規(guī)定金額或標準的，應提供酒店星級證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、財務管理部總經(jīng)

9、理簽字同意后方可報銷。兩人以上同行出差，可與職級最高者入住同一酒店，但限于標準間。入住酒店應選擇一線公司簽約酒店。員工報銷住宿費時，應提供入住酒店的住宿費清單。C對于自行安排住宿而不報銷住宿費者, 每晚補貼150元；由對方單位提供住宿或住在集團所屬公司招待所、父母及家庭所在地的，不發(fā)補貼。夜間乘坐火車沒有開支住宿費的，每晚補助200元。D出差補助費不分職級，按150元/天的標準補助；同一地超出10天時按100元標準補助；超出30天的按交流補助標準。集團及部門異地會議、各種培訓食宿費用全包的，不發(fā)補助。E廣東省內(nèi)出差的，按100元/天補助。專職司機駕車往返香港每天補助人民幣150元。F出差交通費

10、：可報銷市內(nèi)至機場的士費或機場大巴費。出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中，不再報銷，如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的，請列專項說明，并經(jīng)部門總經(jīng)理簽批、財務管理部總經(jīng)理審核后方可報銷。出差地至機場往返交通費按實報銷。實行機打票據(jù)的城市只認可機打票據(jù)。G因公行李費、票務費等實報實銷。事前經(jīng)本部門領導批準, 出差期間就近返家探親的，個人承擔其繞道交通費，不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。H總部人員應邀請出差到分公司，由各公司承擔相關費用的，應將機票、房費發(fā)票直接交由承擔單位，總部不再劃轉出差費用。4.3.2.3臨時赴港澳及出國考察A臨時赴港澳地區(qū)各項費用不分職級, 實行包干, 具體標準如下：

11、項目 標準 往返交通費 HKD100元 市內(nèi)交通費 HKD50元/天 伙食費、公雜費 HKD180元/天 乘坐公司兩地車進出香港，不再報銷往返交通費。臨時赴港澳人員不支出住宿費者，每晚補貼HKD300元。 B因公出國事項：按集團因公出國有關規(guī)定執(zhí)行，具體標準如下： 交通費用1因公商務出國交通費用按以下辦法執(zhí)行：1.1 集團董事長據(jù)實報銷交通費用；1.2集團辦公會成員可乘坐飛機商務艙；1.3除以上人員外，其他人員均應乘坐飛機經(jīng)濟艙。2 專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國除集團董事長據(jù)實報銷交通費用以外，其他人員均應乘坐飛機經(jīng)濟艙。3因公商務出國人員應當選擇經(jīng)濟合理的飛行路線，并盡可能購買往返折扣機票。

12、4因公商務出國人員在外期間，根據(jù)出訪任務需乘坐陸上、水上交通工具的，應本著節(jié)約的原則，事先在費用開支預算中體現(xiàn)，憑有效交通票據(jù)實報實銷。住宿費用及住房標準1 因公商務出國按以下辦法執(zhí)行：1.1 集團董事長據(jù)實報銷住宿費用；1.2集團辦公會成員可住宿相當于國內(nèi)五星級標準的酒店；1.3其他人員可住宿相當于國內(nèi)四星級標準的酒店，住宿費用依據(jù)以下標準實報實銷：出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭住宿費用不高于150美元/間/天；出訪其它國家住宿費用不高于90美元/間/天；1.4總部部門、區(qū)域本部、各一線地產(chǎn)公司副總經(jīng)理及以上人員可入住單人間；其他人員均應入住標準雙人間。.專業(yè)考察出國

13、、獎勵及福利出國住宿費用應本著節(jié)約的原則，由組團單位參照因公商務出國標準予以安排，并包含于總體組團費用，不再另行單項報銷?；锸迟M用1集團董事長、集團辦公會成員根據(jù)工作需要按實報銷。2因公商務出國按以下辦法執(zhí)行： 2.1 出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭伙食費用不得高于50美元/人/天；出訪其它國家不得高于30美元/人/天。3專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國伙食費用應本著節(jié)約的原則，由組團單位參照因公商務出國標準予以安排，并包含于總體組團費用，不再另行單項報銷。出國補助1因公商務出國天數(shù)在10天以內(nèi)的，補助50美元/人；出行天數(shù)超過10天的，從第11天起，補助5美元/人/天。2

14、委托旅行社包團安排全部食宿、交通的出國，不予發(fā)放出國補助。其它事項1交通費、住宿費、伙食費、出國補助可于出國前由團組負責人或負責人指定專人從所在單位財務管理部門借款，并統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一使用，回國后憑有效發(fā)票報銷，特殊情況可包干使用。出國人員回國報銷費用時，各種有效報銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等, 并由經(jīng)辦人簽字；費用報銷單須經(jīng)團組負責人審核簽字，并按相關財務管理流程報批。4.3.3 交通補貼4.3.3.1 員工交通補助及報銷辦法按萬科集團總部交通補貼制度（2006年版）執(zhí)行。4.3.3.2具體補貼標準如下：職務級別自購車未購車交通補貼標準（元/月）交通補貼標準（元/月）市內(nèi)公

15、務交通費用集團副總層70002800已含在補貼額度中集團總監(jiān)層60002400已含在補貼額度中部門總經(jīng)理45001800已含在補貼額度中部門副總經(jīng)理35001400已含在補貼額度中部門總經(jīng)理助理30001200已含在補貼額度中業(yè)務經(jīng)理25001000已含在補貼額度中資深專業(yè)經(jīng)理1500600另計高級專業(yè)經(jīng)理1200600另計其他職員1000600另計4.3.3.3職員每季度憑車輛或交通有關的、財務認可合法入賬的原始單據(jù)，如出租車票、公交車票（限未購車職員）、車輛保險費、車輛使用稅、年檢費、養(yǎng)路費、停車費、路橋費、維修費、汽油費、汽車用品費用等，按相應標準向財務管理部報銷交通費用。員工交通費票據(jù)

16、含探親、旅游考察交通票據(jù)。4.3.3.4根據(jù)人事管理部規(guī)定享受公休假期的職員，公司一次性發(fā)放300元交通費補貼，不再報銷任何費用。4.3.3.5職員調(diào)動、搬遷職員辦理由外地外單位調(diào)入本公司的調(diào)動手續(xù)，持調(diào)令并經(jīng)本部門批準可報銷500元路費、行李托運費，不發(fā)補助。超出報銷標準的須經(jīng)人力資源審批。4.3.3.6外派人員的補助費：按異地調(diào)動薪酬福利管理辦法的規(guī)定辦理。4.3.3.7 雙向交流人員補助費異地雙向交流人員按50元天的標淮計發(fā)補助費；同地雙向交流、交流人員返回家庭所在地時間不發(fā)補助費，交通費用按上下班規(guī)定執(zhí)行。補助費由派出單位計發(fā)。4.3.3.8高校畢業(yè)生實習補助費A外地來實習的學生路費報

17、銷：1）學校到公司的路程乘火車超過10小時以上，可乘坐飛機，按實際票價半價給予報銷；2）學校到公司的路程乘火車在10小時以內(nèi)，憑火車票報銷，若乘坐飛機的則憑機票折抵硬座火車票價給予報銷；3）來回路程均給予報銷；4）報到當天憑的士票或機場大巴票報銷50元定額市內(nèi)交通費用；B以實際工作天數(shù)發(fā)放實習補助費和餐費，周末、節(jié)假日上班也計入實際工作天數(shù)。具體標準如下：1）本科學生50元/天；2）碩士研究生60元/天；3）博士研究生80元/天；C免費為外地實習生安排住宿，如公司不能安排的，發(fā)放20元/天的住宿補貼，本地就讀學生或本地生源不安排住宿；D. 因公司安排的工作而需要發(fā)生的交通、住宿等費用，在一般職

18、員標準內(nèi)的，由公司承擔； E. 承擔勞務工作的從勞務內(nèi)容約定報酬，不執(zhí)行以上實習規(guī)定。4.3.4 車輛及司機費用4.3.4.1 油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經(jīng)手人填制“付款申請書”，經(jīng)車隊長確認、物業(yè)管理部總經(jīng)理審批, 報財務管理部審核后實報實銷。4.3.4.2 司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應由保險公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔；因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。4.3.4.3 司機加班可領取加班補助，加班補助為6.00元/小時；所有司機按實際加班時間計算，不享受固定補助，領取加班補助應有車輛使用人簽字證明。4.

19、3.4.4司機出全勤并安全行駛的，每月發(fā)放安全行駛獎150元。4.3.4.5 加班補助、安全行駛獎，由車隊匯總后按月制表，經(jīng)物業(yè)管理部總經(jīng)理批準，財務管理部審核后支付。4.3.4.6 集團各部門和集團所屬公司使用公司車輛的，費用歸屬于用車單位，非集團內(nèi)單位使用公司車輛，應即時進行款項結算，具體辦法參見關于進一步明確車輛使用費用的通知。4.3.5 職員培訓費用4.3.5.1職員脫產(chǎn)培訓和業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關費用按照人力資源部的有關規(guī)定執(zhí)行，其中交納的培訓費用記錄在培訓項下，補助費、住宿費、交通費按職員所在部門核算在差旅費項目。4.3.5.2職員到專門機構作短期培訓，需經(jīng)本部門總經(jīng)理簽署

20、，超過5000元以上的培訓費用應經(jīng)部門分管副總簽署，再報人力資源部審批同意；同次同一內(nèi)容培訓費用在20，000元以上的培訓費用，應報集團總經(jīng)理批準。4.3.5.3培訓費用按“受益者承擔費用”的原則進行管理，費用歸屬在申請部門、申請公司項下。4.3.6書報資料及周刊費用4.3.6.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書，經(jīng)本部門總經(jīng)理批準后購買、憑發(fā)票到周刊圖書保管員處辦理驗收登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票報銷。但一次購置在1000元以上的另報分管集團副總審批。4.3.6.2 年度報刊雜志由周刊統(tǒng)一辦理訂閱，費用按部門核算。4.3.6.3職員生日用書購置由總辦主任審批， 憑據(jù)經(jīng)財

21、務審核后報銷。4.3.6.4周刊費用按“受益者承擔費用”的原則進行管理，總部各部門、集團各所屬公司應承擔供職員閱讀周刊、申請贈閱周刊的工本費用、郵寄費用；周刊匯編之白領費用也同等辦理；4.3.6.5周刊印刷費用、稿費支出應建立臺帳制度，報銷時應附明細清單并隨帶臺帳。 4.3.7通訊費用4.3.7.1總部各項通訊費用歸口物業(yè)管理部管理?？偙O(jiān)級以上通訊費用歸入物業(yè)部核算，其它的按職員所在部門進行核算。通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表： 職     級報銷標準（月）范圍集團總監(jiān)級（含）以上按實報銷手機、住宅電話、上網(wǎng)費 部門總經(jīng)理600元手機、住宅電話、上網(wǎng)費

22、部門副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理500元手機、住宅電話、上網(wǎng)費部門業(yè)務經(jīng)理300元手機、上網(wǎng)費資深專業(yè)經(jīng)理、高級專業(yè)經(jīng)理200元手機員工（內(nèi)勤/外勤）100元 /200元手機4.3.7.2通訊費用按季度或年度憑票可累計額度報銷。業(yè)務經(jīng)理以上人員（含）憑托收發(fā)票報銷，超過額度部分由個人承擔，低于額度按實際發(fā)生額報銷，定額票及其他單據(jù)均無效。資深專業(yè)經(jīng)理以下人員（含）憑有效通訊費票據(jù)在定額內(nèi)報銷。4.3.7.3總部有關人員的通訊費用報銷標準變動，由所在部門總經(jīng)理簽署意見后，報人力資源部審批確定。4.3.8 會議費 應嚴格控制會議費支出。各部門需要召開各種類型的會議，應在會議召開之前將會議規(guī)模、地點、出席會

23、議人數(shù)、會議內(nèi)容、會議費用上報。一次性會議總費用（含吃飯、住宿、場地、交通等費用）在5萬元以上時應報集團總經(jīng)理審批，5萬元以下的報分管老總審批。4.3.9 非例常費用 各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用，如研究費用、公司宣傳推廣等活動費用、咨詢顧問費等。該項費用已經(jīng)列入年度預算，均應在發(fā)生時走審批流程報批，單項費用總額10萬元以下，經(jīng)部門總經(jīng)理簽字、分管部門副總、財務總監(jiān)批準，報財務部存查備案后執(zhí)行；單項費用總額10萬元以上 ，應報部門分管副總、財務總監(jiān)、財務分管副總、總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 創(chuàng)新研發(fā)費用、工廠化費用另文規(guī)定。4.3.10 加班餐費

24、經(jīng)部門總經(jīng)理批準需要加班的職員，加班餐費規(guī)定如下：4.3.10.1周一至周五晚上加班的職員，可使用部門加班就餐卡，在公司食堂用餐；4.3.10.2周日及其它假日加班的職員，按30元/餐的標準憑據(jù)經(jīng)部門總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入“交際應酬費”作為部門直接費用考核。4.3.11 醫(yī)藥費4.3.11.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報銷醫(yī)藥費用。 4.3.11.2 獨生子女醫(yī)療費用按公司有關規(guī)定執(zhí)行。 4.3.12 其他福利補貼 員工其它方面的福利及補貼按萬科職員員工手冊規(guī)定執(zhí)行。4.3.13 行政后勤費用4.3.13.1 行政后勤費用歸口物業(yè)管理部管理。5000元

25、以下的小額維修、環(huán)境美化與保護，水電、通訊、以及文具、物料等低值易耗品的購買等，由物業(yè)管理部總經(jīng)理審批后，經(jīng)財務管理部審核后憑據(jù)報銷。5000元以上上述支出報物業(yè)總監(jiān)審批。4.3.13.2 維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告。 一萬元以下物業(yè)管理部總經(jīng)理審批；一萬元以上的, 報分管副總批準后執(zhí)行；超出10萬元（含）另上報集團總經(jīng)理審批。4.3.14 黨、團組織活動費 黨、團組織活動費用在黨、團員繳納的會費中列支，不夠支出時，報黨委書記及總經(jīng)理批準后列支。4.3.15 其他費用 其他費用如上市公司費、公司活動費等，分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次活動，承辦部門均應事先列示預算，報

26、部門分管副總和總經(jīng)理審批。每次能明確服務對象的公司活動費用等應由受益對象承擔。44 資產(chǎn)及物料用品購置4.4.1各部門需購置固定資產(chǎn)（指單價在2000元以上的物品），應按物業(yè)管理部下發(fā)的文件執(zhí)行。4.4.2各部門需購置一般辦公用品、辦公家具、其它用品等，單位價值在2000元以下時，由使用部門填寫“物料用品采購申請單”，報本部門總經(jīng)理批準，送物業(yè)管理部審批、經(jīng)辦；如同意購置，物業(yè)管理部經(jīng)辦人填寫“付款申請單”， 隨“物料用品采購申請單”一同交由財務部審核后付款或憑據(jù)辦理報銷手續(xù)，費用歸屬在申請部門項下；4.4.3各部門需購置單位價值在2000元以上的電腦、相關設備等資產(chǎn)，應填妥“物料用品采購申請

27、單”，報本部門總經(jīng)理批準后，送信息中心審核、物業(yè)管理部審批。如需購置電腦設備的單位價值超過10,000元時，應具專題報告，經(jīng)上述相關人員審批后，報集團分管老總審批；4.4.4購置其它設備在2000元以上至2萬元以下時，需報分管老總審批。車輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價在2萬元以上固定資產(chǎn)需報總經(jīng)理審批。4.4.5個人購置手提電腦作為辦公設備的，按總部電腦購置報銷辦法執(zhí)行。 45 借款 各種形式的借款都應嚴格控制，實行支票結算的應辦理轉賬結算。4.5.1 出差購買機票應盡可能購買返程票，并通過公司結算；支付住宿費時應盡量使用信用卡結賬。物業(yè)管理部應選取1-2家指定航空售票公司為公司供票，職員出差前上網(wǎng)填寫購票單（寫明出差地點、往返時間、航班號、聯(lián)系電話），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后至前臺服務處，由服務處統(tǒng)一購票。服務處每天下班前將購票單送至財務出納處，定期辦理和航空公司結算。無特殊因素個人不應自行辦理購票。4.5.2備用金借支：借支金額在10，000元以內(nèi)的，部門總經(jīng)理批準后，經(jīng)財務部總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)；10，00