資金調(diào)撥管理制度

1、資金調(diào)撥管理制度第一章總則第一條 為了保證資金的調(diào)撥安全、準確、高效，提高資金管理水平，防范資金管理風險，根據(jù)公司實際情況，特制訂本制度。第二條公司實行資金集中管理原則。第三條公司資金管理實行收支兩條線原則。第四條集團財務中心運營管理部負責集團資金調(diào)撥管理工作。第五條各公司財務部負責本公司資金調(diào)撥具體執(zhí)行工作第六條 本制度適用于集團公司及所屬分、子公司間的資金往來業(yè)務，不包括因商品調(diào)撥等購銷業(yè)務引起的資金往來。第二章資金調(diào)撥管理第七條各公司財務部為資金調(diào)撥的執(zhí)行和責任部門。第八條各分、子公司之間不允許直接進行資金往來，必須通過集團財務中心統(tǒng)一調(diào)撥。第九條新公司開業(yè)前的資金調(diào)撥管理：1. 新設公

2、司向當?shù)仄髽I(yè)登記機關(guān)申請設立（開業(yè)）登記，收到公司名稱核準通知書后，應按提交的公司章程申請調(diào)撥注冊資金；2. 當?shù)仄髽I(yè)登記機關(guān)有要求的，按要求在指定銀行設立驗資賬戶；對于沒有要求的，應書面上報財務本部，經(jīng)集團財務中心運營管理部審批同意后，按要求在指定銀行設立驗資賬戶。3. 運營管理部負責調(diào)撥注冊資本金至驗資賬戶。4. 新公司注冊完畢，由開設人員向集團財務中心運營管理部提出申請開設基本存款賬戶?；緫糸_立成功后將驗資款轉(zhuǎn)入該賬戶（如果原為驗資賬戶，則不必轉(zhuǎn)入）。第十條日常業(yè)務資金調(diào)撥管理：1. 公司資金調(diào)撥管理實行“收支兩條線”原則；2. 集團公司和各分、 子公司應分設收入和支出賬戶。 各公司收

3、到貨幣資金， 除特殊情況外，都必須存入指定的收入賬戶，不得擅自挪用；3.各公司預期出現(xiàn)資金缺口時，應及時填寫 資金申請單 ，由財務負責人、本公司負責人簽字后上報集團財務中心運營管理部申請調(diào)撥；14. 集團財務中心運營管理部在2 個工作日內(nèi)出具審核意見；5. 各授權(quán)部門和人員按照 內(nèi)部資金調(diào)撥授權(quán)表 所授權(quán)限簽批 資金內(nèi)部調(diào)撥審批單 ；6. 集團財務中心運營管理部資金主管將簽批完畢的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真至調(diào)出、調(diào)入公司作為收付款憑據(jù)，原件留存?zhèn)錂n；7. 調(diào)出公司收到審批通過的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單 ，按審批意見進行資金劃撥。同時將資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真件和付款單據(jù)作為原始憑證，及時入賬；8. 調(diào)入

4、公司收到內(nèi)部調(diào)撥的資金，應將資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真件和銀行進賬單作為原始憑證，及時入賬。第十一條資金申請單必須以紙質(zhì)形式傳遞，嚴禁口頭、電話等無痕形式進行資金調(diào)撥申請與審批。 如遇特殊情況， 經(jīng)主管財務副總裁同意可先進行資金調(diào)撥，后補資金申請單 。第十二條資金調(diào)撥核算。集團公司與各分子公司以及分子公司之間資金往來，必須實行往來核算，明確資金權(quán)屬關(guān)系。第三章資金調(diào)撥計劃管理第十三條資金調(diào)撥必須建立資金預測和收支計劃。各公司按年、 季、月、周編制本公司 收支計劃表 并報集團財務中心運營管理部。運營管理部審查修訂各公司資金收支計劃，匯總并綜合平衡，按年、季、月、周編制全集團資金收支計劃并報財務總監(jiān)和

5、財務副總裁審批。第十四條資金調(diào)撥嚴格按照計劃執(zhí)行。運營管理部有權(quán)拒絕審批計劃外的資金開支項目。如遇特殊情況， 可由申請單位辦理追加資金計劃手續(xù)，由運營管理部根據(jù)當時資金情況安排支付。為了確保資金計劃的順暢和經(jīng)營活動的順利開展，在付款程序上實行計劃內(nèi)資金優(yōu)先審批支付原則。第十五條資金調(diào)撥、資金信息必須集中于運營管理部。各公司應將涉及資金收付、結(jié)余的所有信息以 資金日報表 形式及時反饋給運營管理部，由運營管理部對信息進行統(tǒng)計分析，供決策使用。第十六條資金調(diào)撥必須事先申請。各公司財務部門根據(jù)本公司業(yè)務需求和資金狀況及時向集團財務中心提出資金使用申請，由運營管理部審核。 審核通過后， 由運營管理部根據(jù)

6、資金計劃和輕重緩急進行調(diào)撥。第十七條當支付金額在本公司資金計劃、授權(quán)額度以內(nèi)，經(jīng)本公司各級審核審批后，由支付賬戶直接支出。 支付賬戶金額不足的，由財務部門向集團財務中心申請調(diào)撥補入，補入金額不超過批準金額。 對超計劃、 計劃外和超出本公司授權(quán)額度的資金支付必須經(jīng)過集團審批方能支付。第十八條嚴禁各公司間代收代付資金。如有特殊情況，需報集團財務中心核算管理部和運營管理部共同審批方可。2第十九條資金調(diào)撥的稽核。各公司應于年、季、月、周末編制本公司資金支出計劃執(zhí)行情況表 ，報集團財務中心運營管理部。運營管理部匯總審核計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的辦法。并不定期對各單位資金收支情況進行

7、核查。第四章資金調(diào)撥簿記與備查第二十條 資金調(diào)出公司出納依據(jù)簽字完整的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單 進行資金劃轉(zhuǎn)， 在 ERP系統(tǒng)中做“支出調(diào)配”確認調(diào)出，同時登記個人銀行日記賬。每日下班前應進行ERP系統(tǒng)資金賬、個人銀行日記賬和銀行存款明細賬三方核對，保證資金調(diào)撥數(shù)據(jù)準確、完整。第二十一條 資金調(diào)入公司出納依據(jù)簽字完整的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單 查詢資金是否到賬。若已到賬，須在ERP系統(tǒng)中做“收入調(diào)配”確認資金到賬，同時登記個人銀行日記賬。每日下班前應進行ERP系統(tǒng)資金賬、 個人銀行日記賬和銀行存款明細賬三方核對，保證資金調(diào)撥數(shù)據(jù)準確、完整。第二十二條 集團財務中心運營管理部應妥善保管資金申請單 和資金內(nèi)部

8、調(diào)撥審批單原件， 按月裝訂成冊存放備查。 各公司財務部應將 資金申請單 和資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真件連同收付款憑證一起作為記賬憑證保存。第二十三條集團財務中心運營管理部不定期對資金調(diào)撥執(zhí)行和檔案保管情況抽查。第五章禁止行為和罰則第二十四條在資金調(diào)撥中嚴禁以下行為：1、 未使用資金申請單申請資金；2、 未使用資金內(nèi)部調(diào)撥審批單進行資金調(diào)撥；3、 未嚴格按照授權(quán)權(quán)限進行資金調(diào)撥審批；4、 未按照資金內(nèi)部調(diào)撥審批單審批意見執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)；5、 未經(jīng)允許，分、子公司之間代收代付資金；6、 未按照本制度要求及時上報有關(guān)資金調(diào)撥報表；7、 其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。3第二十五條對違反本制度的行為，

9、視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任， 由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。第五章附則第二十六條本制度由財務中心運營管理部負責解釋。第二十七條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。返回4附件 1資金申請單申請日期： _年_月 _日申請公司申請金額申請事由財務負責人（簽批）公司負責人（簽批）運營管理部（簽批）財務總監(jiān)（審批意見）財務副總裁（審批意見）備注返回5附件 2資金內(nèi)部調(diào)撥審批單日期： _年 _月 _日調(diào)入公司調(diào)出公司調(diào)撥金額調(diào)撥事由經(jīng)辦人運營管理部（簽批）財務總監(jiān)（審批意見）財務副總裁（審批意

10、見）備注返回6附件 3內(nèi)部資金調(diào)撥授權(quán)表金額資金主管運營管理部經(jīng)理財務總監(jiān)財務副總裁0-30 萬（含）Y經(jīng)營性款項調(diào)撥YY30 萬-100萬（含）審核簽字權(quán)100 萬 -500 萬（含）YYY500 萬以上YYYY金額資金主管運營管理部經(jīng)理財務總監(jiān)財務副總裁0-5000 元（含）YY經(jīng)營性費用調(diào)撥審核簽字權(quán)5000-10000 （含）YYY10000 元以上YYYY金額資金主管運營管理部經(jīng)理財務總監(jiān)財務副總裁0-10000 元YY非經(jīng)營性費用審核簽字權(quán)10000-40000 （含）YYY40000 以上YYYY返回7附件 4XX 公司 X 年（季、月、周）收支計劃表項目上期余額本期預計收入本期預計支出本期預計結(jié)余備注1. 經(jīng)營性現(xiàn)金收入（）主營業(yè)務收入營業(yè)外收入其他業(yè)務收入2. 經(jīng)營性現(xiàn)金支出（）主營業(yè)務支出營業(yè)外支出其他業(yè)務支出營業(yè)費用管理費用