鄭百文內(nèi)控 失敗分析_第1頁
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文檔簡介

1、失敗原因分析：01、控制環(huán)境失敗、控制環(huán)境失敗02、風險意識薄弱、風險意識薄弱03、信息系統(tǒng)失真、信息系統(tǒng)失真04、內(nèi)控監(jiān)督虛無、內(nèi)控監(jiān)督虛無05、PT鄭百文后繼情況鄭百文后繼情況1、控制環(huán)境失敗、控制環(huán)境失敗0（1）法人治理結(jié)構(gòu)不完善0（2）管理理念混亂0（3）經(jīng)營方正失誤0（4）決策隨意0（5）人事管理不當2、風險意識薄弱、風險意識薄弱0（1）盲目擴張，風險加大0（2）信用銷售，留下禍根3、信息系統(tǒng)失真、信息系統(tǒng)失真0（1）會計處理不規(guī)范0（2）賬目混亂0（3）造假帳0 鄭百文存在股金不實、上市公告書重大遺漏、年報信息有虛假記載誤導性陳述或重大遺漏，同時還發(fā)現(xiàn)原鄭州會計師事務所為鄭百文出具

2、了嚴重實施的審計報告。4、內(nèi)控監(jiān)督虛無、內(nèi)控監(jiān)督虛無0 在經(jīng)營過程中一直沒有內(nèi)部審計的聲音0 公司上市并不意味著萬事大吉，若公司內(nèi)部沒有形成行之有效的內(nèi)部控制制度，上市后遲早會出現(xiàn)問題5、PT鄭百文后繼情況鄭百文后繼情況0 PT鄭百文（60898）4月30日發(fā)布重大事項公告稱，接上證所通知，上證所決定延長PT鄭百文暫停上市寬限期9個月，寬限期自2002年4月29日起計算。PT鄭百文撤回4月2日向上證所提出的股票恢復上市申請。 0 PT鄭百文重組再次取得突破性進展，6月25日，中國證券登記結(jié)算有限責任公司已辦理了鄭百文股份過戶手續(xù)，將67610個股東持有的83938776股鄭百文股份，過戶至“三聯(lián)集團鄭百文重組專用賬戶”。這標志著歷時兩年多的PT鄭百文重組方案，在突破了重重障礙之后終于全部完成，取得成功。改進企業(yè)內(nèi)部控制，完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)01、建立健全

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