發(fā)行保薦工作報(bào)告、發(fā)行保薦書、上市保薦書以及工作底稿比較

1、發(fā)行保薦工作報(bào)告、發(fā)行保薦書、上市保薦書以及工作底稿發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引證監(jiān)會(huì)公告20095號(hào)項(xiàng)目概述必備內(nèi)容詳細(xì)內(nèi)容簽字人員發(fā)行保薦工作報(bào)告是發(fā)行保薦書的輔助性文件，全面記載盡職推薦發(fā)行人的主要工作過程，詳細(xì)說明盡職推薦過程中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人存在的主要問題及解決情況項(xiàng)目運(yùn)作流程、項(xiàng)目存在的問題及解決情況項(xiàng)目運(yùn)作流程包括：內(nèi)部的項(xiàng)目審核流程；立項(xiàng)審核主要過程；項(xiàng)目執(zhí)行主要過程；內(nèi)部審核部門審核的主要過程。項(xiàng)目存在的問題及解決情況部分包括：立項(xiàng)評(píng)估決策機(jī)構(gòu)成員意見及審議情況；項(xiàng)目執(zhí)行成員在盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)和關(guān)注的主

2、要問題以及對(duì)主要問題的研究、分析與處理情況，重點(diǎn)說明對(duì)主要問題的解決情況；內(nèi)核部門關(guān)注的主要問題，內(nèi)核小組會(huì)議討論的主要問題及審核意見，逐項(xiàng)說明對(duì)相關(guān)意見的落實(shí)情況；陳述對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的核查情況；保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人加蓋公章并注明簽署日期。發(fā)行保薦書應(yīng)在發(fā)行保薦書中對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、保薦機(jī)構(gòu)的推薦結(jié)論等事項(xiàng)發(fā)表明確意見。本次證券發(fā)行基本情況、保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)、對(duì)本次證券發(fā)行的推薦意見本次證券發(fā)行基本情況部分主要簡述：本次具體負(fù)責(zé)推薦的保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人

3、及其他項(xiàng)目組成成員、發(fā)行人情況、內(nèi)部核查情況和核查意見，詳細(xì)說明發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；承諾事項(xiàng)應(yīng)按照法律法規(guī)要求作出；推薦意見應(yīng)論述發(fā)行人本次發(fā)行是否符合公司法證券法及證監(jiān)會(huì)規(guī)定的決策程序，并符合證券法和首發(fā)管理辦法等規(guī)定的發(fā)行條件，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)；結(jié)合發(fā)行人行業(yè)地位、經(jīng)營模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、經(jīng)營環(huán)境、主要客戶、重要資產(chǎn)以及技術(shù)等影響持續(xù)盈利能力的因素，詳細(xì)說明發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)發(fā)行人的發(fā)展前景進(jìn)行簡要評(píng)價(jià)。保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人加蓋公章并注明簽署日期。上市保薦書1、逐項(xiàng)說明本次證券上市是否符合公司法、證券

4、法及證券交易所規(guī)定的上市條件；2、對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排；3、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；4、相關(guān)承諾事項(xiàng)；5、其他發(fā)行保薦書和上市保薦書的承諾事項(xiàng)：1、有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；2、有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；3、有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請文件和信息披露資料中表達(dá)、意見的依據(jù)充分合理；4、有充分理由確信申請文件和信息披露資料與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見不存在實(shí)質(zhì)性差異；5、保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人申請文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、

5、審慎核查；6、保證保薦書、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；7、保證對(duì)發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；8、自愿接受中國證監(jiān)會(huì)依照本辦法采取的監(jiān)管措施；保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人保薦業(yè)務(wù)工作底稿保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的、與保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱分為三部分：1、保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件；2、保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄；3、申請文件及其他文件至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1、保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料；2、

6、保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；3、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員輔導(dǎo)所形成的文件資料；4、保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會(huì)議資料、會(huì)議紀(jì)要；5、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見等；6、對(duì)內(nèi)的訪談?dòng)涗洠?、對(duì)外（政府部門）的訪談?dòng)涗洠?、發(fā)行申請文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請和登記的文件；9、在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件；10、保薦代表人盡職調(diào)查工作日志；11、其他對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息。發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可以根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿。保薦總報(bào)告書結(jié)持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的10個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)、交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：發(fā)行人的基本情況；保薦工作概述；履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況；對(duì)發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評(píng)價(jià)