《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(B類(lèi))》及填表說(shuō)明

1、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（醛）稅款所屬期間：年 月日至 年 月日納稅人識(shí)別號(hào)：稅務(wù)管理碼:項(xiàng)目行次累計(jì)金額一、以下由 按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅 額的企業(yè)填報(bào)應(yīng) 納 稅 所 得 額 的 計(jì) 算按收入總額核定應(yīng)納稅所得額收入總額1減：不征稅收入2免稅收入3應(yīng)稅收入額（1-2-3）4稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（）5應(yīng)納稅所得額6按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額成本費(fèi)用總額7稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（）8應(yīng)納稅所得額9應(yīng)納所得稅額的計(jì)算稅率(25%)10應(yīng)納所得稅額（6X10或9X10）11應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計(jì)算已預(yù)繳所得稅額12應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11 12）13二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納

2、所得稅額的企業(yè)填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額14謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施 條例和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年 月 日納稅人公章：會(huì)計(jì)主管：填表日期：年 月日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期：年 月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：受理人：受理日期：年 月日納稅人名稱(chēng):金額單位：人民幣元（列至角分）附表一收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、收入合計(jì)(2 + 3 + 4+5+6 + 7+8+9 + 10)2銷(xiāo)售貨物收入3提供勞務(wù)收入4轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)

3、收入5股息、紅利等權(quán)益性投資收益6利息收入7租金收入8特許權(quán)使用費(fèi)收入9接受捐贈(zèng)收入10其他收入11二、不征稅收入和免稅收入合計(jì)（12+13）12不征稅收入13免稅收入14三、應(yīng)稅收入額（1-11 ）15四、非日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所得額合計(jì)（16+17+18+19+20+2116股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得17土地轉(zhuǎn)讓所得18股息、紅利等權(quán)益性投資收益19接受捐贈(zèng)收入20補(bǔ)貼收入21其他所得22五、應(yīng)納稅所得額經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)）填報(bào)說(shuō)明一、本表為實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在年度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。 二、表頭項(xiàng)目1、“稅款所屬期間”： 正常經(jīng)營(yíng)的

4、納稅人，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開(kāi)業(yè) 的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)月1日至同年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情 況的，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末； 納稅人年度中間開(kāi)業(yè)且年度 中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并 宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼（15位）。3、“納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件中的納稅人全稱(chēng)。三、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1、第1行“收入總額”：填寫(xiě)本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。金額

5、 =附表收入明細(xì)表第1行。2、第2行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并 納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。3、第3行“免稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。4、第4行“應(yīng)稅收入額”：根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第4行=第1-2-3行5、第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。6、第6行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第 6行=收入明細(xì)表第22行。7、第7行“成本費(fèi)用總額”：填寫(xiě)本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額。8、第8行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)

6、關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。9、第9行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第9行=第7行+ （1-第8行）X第8行。10、第10行“稅率”：填寫(xiě)企業(yè)所得稅法規(guī)定的25煩率。11、第11行“應(yīng)納所得稅額”（1）按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第11行項(xiàng)6X10?。?）按照成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第11行項(xiàng)9X10亍12、第12行“已預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。13、第13行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第13行=第11-12行。14、第14行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的本期應(yīng)當(dāng)繳納的稅額。 四、表內(nèi)表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1、第4彳

7、廳=第1-2-3行2、第11行=第6 （或9行）X 10行5、第13行=第11-12行。（二）表間關(guān)系（1）第1行=收入明細(xì)表第1行。（2）第2行=收入明細(xì)表第12行。（3）第3行=收入明細(xì)表第13行。第6行=收入明細(xì)表第22行。附表一收入明細(xì)表填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍本表適用于按照國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）的通知（國(guó)稅發(fā)200830 號(hào)）實(shí)行核定征收方式繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)使用。二、填報(bào)依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定的收入。三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1 .第1行“收入總額”，填報(bào)納稅人按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的規(guī)定，以貨幣

8、形式和非貨幣形 式從各種來(lái)源取得的收入（包括不征稅收入、免稅收入）。構(gòu)成收入總額具體內(nèi)容應(yīng)按照稅收口徑填報(bào)。收 入金額應(yīng)填報(bào)整個(gè)納稅年度的累計(jì)收入。2 .第12亍"不征稅收入”，填報(bào)納稅人已計(jì)入收入總額核算的屬于稅收規(guī)定的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、以及國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。3 .第13行“免稅收入”，填報(bào)納稅人已并入收入總額核算的符合稅收免稅條件的收入或收益。4 .第15行“非正常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所得額合計(jì)”，填報(bào)納稅人取得的非日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所得。5 .第16行至第21行已填報(bào)的收入（所得），在第4行至第10行不再填報(bào)。6 .第22行“應(yīng)納稅所得額”=

9、第14行X主表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率” +第15行。四、表內(nèi)及表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1 .第1彳廳=第2行+第10行。2 .第11行=第12行+第13行。3 .第14行=第1行-第11行。4 .第15行=第16行+第21行。（二）表間關(guān)系按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的企業(yè)：1 .第1彳廳=主表第1行。2 .第12行=主表第2行。3 .第13行=主表第3行。4 .第22行=第14行X主表第5行+第15行5第 22 行 = 主 表 第 6 行第一名：天蝎座天蝎男必定是隱私保護(hù)的最好的男人咯！就連天蝎男的很多想法者壞是刃陷容易就被理解的呢！天蝎座的男人大腦很復(fù)雜，總部是刃陷容易就被人了解的

10、，即便你們已經(jīng)認(rèn)識(shí)了很長(zhǎng)時(shí)間，或許你都不是見(jiàn)吹容易就了解天蝎男的心里在想什么呢！不過(guò)天蝎座的男人在愛(ài)情上說(shuō)專(zhuān)情真的是溫柔極致，可是另一方面在曖昧這方面，天蝎男也的確不個(gè)省油的燈呢！天蝎座的男人總是惹的身邊女人都對(duì)自己有些小情愫哦!第二名：巨蟹座巨蟹男對(duì)家庭是彳蝙愛(ài)的，但有時(shí)候作為中央空調(diào)的他會(huì)跟身邊新艮多女人曖昧，當(dāng)控制不住自己感情的時(shí)候，巨逑也會(huì)做出一些出格的事情，不過(guò)這個(gè)時(shí)候的巨逑會(huì)盡可能的隱藏自己的感情，不管有多喜歡情人，或者是有多少小秘密，巨逑都當(dāng)作是沒(méi)有發(fā)生過(guò)一樣的捍衛(wèi)自己的家庭，的確像巨蟹男這樣負(fù)責(zé)任的男人艮少見(jiàn)，可是巨逑也是有些小秘密的哦！只不過(guò)巨蟹座的男人想法比較堇慎和細(xì)致，哪

11、怕是敏感的女人，也不是那么容易就能夠發(fā)現(xiàn)的呢！名：雙子座雙子男生活中是一T比較多變的人，不是刃此容易就被人發(fā)現(xiàn)雙子男的小秘密呢！雙子座的男人并不用那個(gè)刻意的隱藏自己，雙子男說(shuō)的話(huà)你就分不出究竟是真是假，這大概就是雙子男善變的性榔巴！艮唯!是你抓到了什么蛛絲馬跡，雙子男也會(huì)f艮有辦法來(lái)磨平的，再加上雙子座的男人身邊的朋藥艮多，這些狐朋狗友當(dāng)中幫雙子男說(shuō)話(huà)的人也不在少數(shù)呢！所以呀！雙子座的男人的確是把自己的隱私保護(hù)的很好呢！勸你還是拉攏一下雙子男的朋友了解他不愿被你知道的事情吧!第四名：水瓶座高智商的人哪那么容易就被看的明白呢？這說(shuō)的大概就是水瓶男吧！水瓶男或許真的有很多秘密，但是這些都不是容易就

12、被別人看得出來(lái)的，水瓶男在生活中是一T很謹(jǐn)慎的人，而且非常理智客觀的看待自己的感情生活，自然也就!旨?jí)蛘驹谌说慕嵌壬蠈徱曌约海醋约河惺裁吹胤绞亲鲂妥邏蚝玫?，或是需要隱藏的，這些可都是水瓶男能夠感覺(jué)到的呢！也許水瓶男個(gè)性有些另類(lèi)，可是不可否認(rèn)水瓶男的雙商的確艮高，很難讓人發(fā)現(xiàn)自己有神秘的地方呢!第五名：金牛座守口如瓶的金牛男，對(duì)于自己核心利益的事情，金牛男是絕對(duì)不會(huì)不捌人分享的，也許男人生性覺(jué)得不拘小節(jié)，何必要隱藏自己，岡好金牛男就是一T很喜歡隱藏自己的人，而且金牛男生活中新艮多事T軒是那么容易就被看明白的呢！再加上金牛男在生活中的其他時(shí)候很少會(huì)躡別人新感情上的點(diǎn)滴，即便是金牛男有出軌行為，也

13、不是那么容易被發(fā)現(xiàn)的呢！不過(guò)金牛座的男人責(zé)任彳朗雖，也很懂得如何規(guī)范自己，也是不會(huì)做出出軌的事理解是相互的，沒(méi)有純粹的去理解，也沒(méi)有純粹的被®解，理解是與小的對(duì)話(huà)。只有首先去理解人，拙旨被理解，如果都只心味地去索取哪來(lái)回報(bào)。理解是一種換位思考，也是對(duì)人生的f 領(lǐng)悟，或者說(shuō)種徹悟。只有胸懷坦蕩的人，只有敞開(kāi)心扉的人，才會(huì)用人性的善良，才會(huì)用火熱的愛(ài)法理解別人的痛楚，理解別人的需求，也才1旨理解付出的內(nèi)涵與本質(zhì)。理解的背后擁有著一個(gè)純凈的靈魂。理解是幸福的基石，幸福種情感的回味與感動(dòng)。理解與被理解是一對(duì)李生兄弟。理解會(huì)給別人帶去幸福，被理解也會(huì)讓我們感受到別人的快樂(lè)。付出與得到當(dāng)中會(huì)是f

14、 情感的歸依。當(dāng)心靈沒(méi)有累贅時(shí)，當(dāng)回憶沒(méi)有悔恨時(shí)，那或許就是幸福的源泉吧!理解親情，讓我們學(xué)會(huì)感恩。親情是我們面世的第一份感情，深厚而濃郁，傾盡了父母的一生，有各種各樣的表達(dá)方式，或含蓄，或直接，或溫柔，或激烈。別讓自己的不理解傷害了父母的感情，也另扯自己的偏執(zhí)去誤解了父母的好意。請(qǐng)理解親情的無(wú)私與博大，學(xué)會(huì)在點(diǎn)滴中去感動(dòng)，只有當(dāng)我們擁有一顆感恩的心時(shí)，我們才會(huì)用更深的愛(ài)去回報(bào)。理解友情，讓我們執(zhí)著于感動(dòng)。友情是我們?nèi)松匠痰囊幻娣?，也是我們前進(jìn)路上的一盞燈，是生活歷程里長(zhǎng)久的一種快樂(lè)，也是坦途坎坷中白A種溫暖。理解笑容里的坦誠(chéng)，理解問(wèn)候里的關(guān)切，用寬容去包納疏忽，用熱情去優(yōu)解矛盾。感動(dòng)于平實(shí)生活里白A路相伴，領(lǐng)各互勉互助里白A生擁有。理解愛(ài)情，讓我們懂得珍惜。愛(ài)與被愛(ài)里，我們