應(yīng)付職工薪酬核算崗位

1、實(shí)驗(yàn)五 應(yīng)付職工薪酬核算崗位1-1.借：管理費(fèi)用職工福利 315.04貸：應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利 315.041-2.借：應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利 315.04貸：庫(kù)存現(xiàn)金 315.042-1.借：管理費(fèi)用職工福利 1 200.00貸：應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利 1 200.002-2.借：應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利 1 200.00貸：銀行存款 1 200.003-1.借：應(yīng)付職工薪酬職工教育費(fèi) 1 913.00貸：銀行存款 1 913.004.應(yīng)付職工薪酬 19 155.16；實(shí)付職工薪酬 15 104.18。5.應(yīng)付職工薪酬 72 752.16；實(shí)付職工薪酬 57 348.83。6.應(yīng)付職

2、工薪酬 316 370.16；實(shí)付職工薪酬 249 499.05.7.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床26 320.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床11 266.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床56 202.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床11 649.16生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床26 100.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床17 427.00生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間18 298.00生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間21 778.00制造費(fèi)用鑄造車間6 105.00制造費(fèi)用機(jī)加工車間4 901.00制造費(fèi)用裝配車間5 840.00制造費(fèi)用機(jī)修車間4 177.00

3、制造費(fèi)用供氣車間4 147.00銷售費(fèi)用19 140.00管理費(fèi)用83 120.00貸:應(yīng)付職工薪酬工資316 370.168-1.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床1 842.40生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床788.62生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床3 934.14生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床815.44生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床1 827.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床1 219.89生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間1 280.86生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間1 524.46制造費(fèi)用鑄造車間427.35制造費(fèi)用機(jī)加工車間343.07制造費(fèi)用裝配車間408.80制造費(fèi)

4、用機(jī)修車間292.39制造費(fèi)用供氣車間290.29銷售費(fèi)用1 339.80管理費(fèi)用5 811.40貸:應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)22 145.918-2.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床526.40生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床225.32生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床1 124.04生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床232.98生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床522.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床348.54生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間365.96生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間435.56制造費(fèi)用鑄造車間122.10制造費(fèi)用機(jī)加工車間98.02制造費(fèi)用裝配車間116.80

5、制造費(fèi)用機(jī)修車間83.54制造費(fèi)用供氣車間82.94銷售費(fèi)用382.80管理費(fèi)用1 660.40貸:應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)6 327.408-3.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床6 711.60生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床2 872.83生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床14 331.51生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床2 970.54生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床6 655.50生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床4 443.89生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間4 665.99生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間5 553.39制造費(fèi)用鑄造車間1 556.78制造費(fèi)用機(jī)加工車間1 24

6、9.76制造費(fèi)用裝配車間1 489.20制造費(fèi)用機(jī)修車間1 065.14制造費(fèi)用供氣車間1 057.49銷售費(fèi)用4 880.70管理費(fèi)用2 1170.11貸:應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)80 674.438-4.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床263.20生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床112.66生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床562.02生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床116.49生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床261.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床174.27生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間182.98生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間217.78制造費(fèi)用鑄造車間61.05制造費(fèi)

7、用機(jī)加工車間49.01制造費(fèi)用裝配車間58.40制造費(fèi)用機(jī)修車間41.77制造費(fèi)用供氣車間41.47銷售費(fèi)用191.40管理費(fèi)用830.20 貸:應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)3 163.708-5.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床210.56生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床90.13生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床449.62生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床93.19生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床208.80生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床139.42生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間146.38生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間174.22制造費(fèi)用鑄造車間48.84制造費(fèi)用機(jī)加工車間39.

8、21制造費(fèi)用裝配車間46.72制造費(fèi)用機(jī)修車間33.42制造費(fèi)用供氣車間33.18銷售費(fèi)用153.12管理費(fèi)用664.16貸:應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)2 530.978-6.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床2 632.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床1 126.60生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床5 620.20生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床1 164.92生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床2 610.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床1 742.70生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間1 829.80生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間2 177.80制造費(fèi)用鑄造車間610.50制造費(fèi)

9、用機(jī)加工車間490.10制造費(fèi)用裝配車間584.00制造費(fèi)用機(jī)修車間417.70制造費(fèi)用供氣車間414.70銷售費(fèi)用1 914.00管理費(fèi)用8 302.00貸:應(yīng)付職工薪酬住房公積金31 637.028-7.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床526.40生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床225.32生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床1 124.04生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床232.98生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床522.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床348.54生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間365.96生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間435.56制造費(fèi)用鑄造車間122.10制造費(fèi)用

10、機(jī)加工車間98.02制造費(fèi)用裝配車間116.80制造費(fèi)用機(jī)修車間83.54制造費(fèi)用供氣車間82.94銷售費(fèi)用382.80管理費(fèi)用1 660.40貸:應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)6 327.408-8.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床394.80生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床168.99生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床843.03生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床174.74生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床391.50生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床261.41生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間274.47生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本供氣車間326.67制造費(fèi)用鑄造車間91.58制造費(fèi)用機(jī)加工車間73.52制

11、造費(fèi)用裝配車間87.60制造費(fèi)用機(jī)修車間62.66制造費(fèi)用供氣車間62.21銷售費(fèi)用287.10管理費(fèi)用1 245.31貸:應(yīng)付職工薪酬職工教育費(fèi)4 745.599.借：應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2 530.96貸：銀行存款 2 530.9610.借：應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 9 488.02應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 105 984.04應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 28 473.31應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi) 3 163.70應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi) 2 530.97貸：銀行存款 149 640.0411.借：應(yīng)付職工薪酬個(gè)人所得稅 436.57貸：銀行存款 4

12、36.57 12.借：應(yīng)付職工薪酬住房公積金 63 273.93貸：銀行存款 63 273.9313.借：應(yīng)付職工薪酬工資 249 499.05貸：銀行存款 249 499.0514-1.借：管理費(fèi)用 16 642.32貸：應(yīng)付職工薪酬辭退福利 16 642.3214-2借：應(yīng)付職工薪酬辭退福利 16 642.32貸：銀行存款 16 642.3215.借：應(yīng)付職工薪酬職工福利 7 020.00貸：銀行存款 7 020.0016.借：應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利 69 966.00貸：銀行存款 69 966.0017.借：應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3 796.44貸：銀行存款 3 796.4418.借：應(yīng)付職工薪酬職工福利 19 656.00貸：銀行存款 19 656.0019.借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間車床4 130.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間銑床7 847.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間車床11 564.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間銑床9 086.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間車床8 260.00生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間銑床5 369.00生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成