借款流程及相關(guān)注意事項復(fù)習(xí)過程

1、精品文檔借款流程及相關(guān)注意事項目的用以明確費用申請范圍，清晰費用申請流程，規(guī)范財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平。適用范圍費用申請是指因公司事項支出金額較大而提前向公司預(yù)支的款項。附注：表1費用申請單、表1-1出差支出明細(xì)表（出差人員出差前領(lǐng)?。┰谪攧?wù)部領(lǐng)取。三、流程費用申請流程圖如圖1所示:申請人在財務(wù)處領(lǐng)取費用申請單部羞例審批 會計審核票據(jù)財務(wù)支付<總經(jīng)辦審批總經(jīng)理簽字財務(wù)主管審復(fù)核圖1相關(guān)事項說明、申請人在財務(wù)處領(lǐng)取費用申請單：1）申請人因公辦事需借款；2）金額超過200元；（借款金額超過1000元須提前一天申請，特殊情況特殊處理）3 ）費用申請單上各項內(nèi)容規(guī)范填寫、字跡清楚無誤、大小

2、寫正確書寫、無涂改。4 ）提交部門經(jīng)理審批。費用申請單詳見表1部門經(jīng)理審批：1 ）所申請費用的必要性；2 ）申請費用數(shù)額的合理性；精品文檔精品文檔3 ）申請單據(jù)書寫的規(guī)范性；4 ）部門經(jīng)理審核無誤后須簽字確認(rèn)（附注日期）。若發(fā)現(xiàn)不符立即退回申請人重新整理提交。 會計審核票據(jù)1 ）費用申請單整潔且書寫完整無誤（如：借款部門、日期、事由、借款人姓名及預(yù)計金額的大小書寫）2 ）所申請費用的必要性；3）申請費用數(shù)額的合理性；4 ）是否有申請人部門經(jīng)理的簽字確認(rèn)；5 ）是否之前有未銷賬的借款；6 ）會計審核無誤后簽字確認(rèn)（附注日期），立即提交財務(wù)主管復(fù)核。如有不符立即退回申請人重新整理提報。 財務(wù)主管審

3、復(fù)核1 ）所申請費用的必要性；2 ）申請費用數(shù)額的合理性；3 ）申請單據(jù)書寫的規(guī)范性；4）是否有部門經(jīng)理和會計的審核簽字確認(rèn)；5）財務(wù)主管復(fù)核無誤后須簽字確認(rèn)（附注日期），會計立即提交總經(jīng)理審批。如有不符立即退回重新整理提報。 總經(jīng)理簽字1 ）所申請費用的必要性；2 ）申請費用數(shù)額的合理性；3 ）申請單據(jù)書寫的規(guī)范性等。4）是否有部門經(jīng)理、會計和財務(wù)主管的審核簽字確認(rèn)；5 ）總經(jīng)理審核無誤后簽字確認(rèn)（附注日期），會計立即提交總經(jīng)辦。如有不符立即退回重新整理提報。 總經(jīng)辦審批：1 ）所申請費用的必要性；2 ）申請費用數(shù)額的合理性；3 ）申請單據(jù)書寫的規(guī)范性等。4）是否有部門經(jīng)理、會計、財務(wù)主管和

4、總經(jīng)理的審核簽字確認(rèn)；精品文檔精品文檔5）總經(jīng)辦審核無誤后簽字確認(rèn)（附注日期），會計立即提交財務(wù)部。如有不符立即退回重新整理提報。財務(wù)支付1）所申請費用的必要性;2）申請費用數(shù)額的合理性；3）申請單據(jù)書寫的規(guī)范性等。4 ）是否有部門經(jīng)理、會計、財務(wù)主管、總經(jīng)理和總經(jīng)辦的審核簽字確認(rèn);5）是否之前有未銷賬的借款；6）財務(wù)審核無誤后須簽字確認(rèn)（附注日期），財務(wù)立即支付申請人的款項.如金額超過1000元，出納根據(jù)實際情況3天內(nèi)支付）。如不符立即退回申請人重新整理提報。申請人當(dāng)面點清所需借款，在費用申請單的申請人簽收處簽字確認(rèn)（附上日期）己收。財務(wù)在費用申請表上加蓋現(xiàn)金付訖章。表1費用申請單申請部門XXX今司XX部申請人，弓長三日期：2。12年X月X日事由口差旅費回辦公費.用口零紀(jì)件的采購口月活動費用口保潔用品費用口招特費口辦公設(shè)備維修口公關(guān)費其它技實際所需在口內(nèi)打/序號申請明細(xì)單位激量手頁算金額1財務(wù)專用筆盒1202打孔機個2163簽字石盒1124支4士氏包512556T8合計金額人民幣大耳3:考佰柒拾叁兀正¥；173.g元申請人簽收士張三2口12年支月又日部門經(jīng)理，會計審核，息3至辦精品文檔表1-1山匯i史岫市;出：HJUJ：2打工a蘆日黑H仃無I聞Aidsik困都支出項目金撕XXI!i,A.1j1!明:F與<Xfl附注:若華頂班川文