集中會計核算責(zé)任權(quán)限管理辦法

1、集中會計核算責(zé)任權(quán)限管理辦法為使某某公司會計核算集中管理穩(wěn)步走上規(guī)范化進(jìn)程，保 證資金安全和會計核算的準(zhǔn)確性， 特制定本辦法 , 以明確各核算 責(zé)任中心的職責(zé)和權(quán)限。一、集中會計核算后，不僅某某公司內(nèi)部所有核算單位作 為責(zé)任中心共用一個帳套進(jìn)行會計核算，同時與油田分公司其 他單位也是一套總帳，各責(zé)任中心之間應(yīng)經(jīng)常溝通，互相配合。二、某某公司集中核算的單位共計 17 個，分別是計劃財務(wù) 部、結(jié)算中心、經(jīng)費核算中心、柯克亞作業(yè)區(qū)、勘探公司、電 力公司、供應(yīng)公司、石化廠、化肥廠、編織袋廠、銷售公司、 澤普物業(yè)公司、職工醫(yī)院、通訊公司、庫車物業(yè)公司、烏魯木 齊辦事處、某某賓館。三、根據(jù)公司的實際情況，

2、將責(zé)任權(quán)限種類劃分為三類。 第一類計劃財務(wù)部責(zé)任權(quán)限；第二類結(jié)算中心責(zé)任權(quán)限；第三 類各基層單位責(zé)任權(quán)限。四、各個責(zé)任中心必須嚴(yán)格遵守本責(zé)任中心的責(zé)任權(quán)限， 正確履行好自己的權(quán)利和義務(wù)，接受上級部門的監(jiān)督和管理。五、某某公司會計集中核算的業(yè)務(wù)主管部門是計劃財務(wù)部。 各責(zé)任中心會計核算業(yè)務(wù)統(tǒng)一由計劃財務(wù)部管理和協(xié)調(diào)。六、計劃財務(wù)部責(zé)任中心責(zé)任權(quán)限 、計劃財務(wù)部作為某某公司會計核算的業(yè)務(wù)主管部門， 是保證會計集中核算規(guī)范性、 準(zhǔn)確性和及時性的主要責(zé)任部門 、負(fù)責(zé)分配結(jié)算中心和各基層責(zé)任中心及其核算人員 在中油財務(wù)管理信息系統(tǒng)的各項子系統(tǒng)功能權(quán)限。、負(fù)責(zé)接受油田分公司計劃財務(wù)處的委托對有關(guān)會計 科目

3、明細(xì)科目的增加。4 、負(fù)責(zé)每月與上級單位往來款項的核對，保證上下級 往來款項絕對相符。5 、負(fù)責(zé)每月公司銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。6 、負(fù)責(zé)公司主營業(yè)務(wù)稅金及附加的計提，公司基層責(zé) 任中心計提稅金的審核確認(rèn)及各項稅金的繳納。7 、負(fù)責(zé)公司損益類科目跨基層責(zé)任中心的結(jié)轉(zhuǎn)，及利 潤的上交。8 、負(fù)責(zé)對基層責(zé)任中心有關(guān)費用的收繳。9 、負(fù)責(zé)對公司各責(zé)任中心帳務(wù)核算正確性的稽核、監(jiān) 督，及修正指令的發(fā)出。10 、負(fù)責(zé)公司基建項目的核算與管理。11 、負(fù)責(zé)某某公司固定資產(chǎn)的核算，及固定資產(chǎn)各類報表的編制和報送迪、負(fù)責(zé)某某公司管理性報表的編制和報送。七、結(jié)算中心責(zé)任權(quán)限 、結(jié)算中心作為某某公司貨幣資金收支業(yè)務(wù)管理部

4、門， 是保證貨幣資金業(yè)務(wù)核算準(zhǔn)確性和安全性的主要責(zé)任部門。 、在計劃財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對某某公司石油基地的 貨幣資金進(jìn)行核算，并負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 、負(fù)責(zé)公司銀行存款與開戶銀行余額的核對、簽認(rèn)。 并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 、負(fù)責(zé)各項對外付款業(yè)務(wù)的審核確認(rèn)及辦理，對不符 合手續(xù)的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕受理，并說明理由通知付款責(zé)任中心調(diào) 整帳務(wù)。、負(fù)責(zé)每日辦理現(xiàn)金交存銀行業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的 核算。6 、負(fù)責(zé)對各單位執(zhí)行貨幣資金預(yù)算的監(jiān)督控制。7 、責(zé)各開戶銀行存款的調(diào)配，但事先需針得計劃財務(wù) 部領(lǐng)導(dǎo)的同意。8 、嚴(yán)格按照各單位付款劃分開戶銀行的規(guī)定，辦理各 銀行分配的付款業(yè)務(wù)，不得隨意調(diào)整付

5、款銀行。確需調(diào)整的， 需經(jīng)計劃財務(wù)部主任的審批同意方可辦理。9 、負(fù)責(zé)公司銀行存款限額的控制 , 并配合計劃財務(wù)部預(yù)算科完成資金余缺的調(diào)度。八、基層責(zé)任中心責(zé)任權(quán)限 、各基層責(zé)任中心作為公司經(jīng)營成果會計核算的主要 承擔(dān)者，業(yè)務(wù)上直接受計劃財務(wù)部的管理和監(jiān)督。保證會計核 算的準(zhǔn)確性和真實性是其應(yīng)盡的義務(wù)。 、負(fù)責(zé)本責(zé)任中心成本費用的正確歸集、分?jǐn)偤徒Y(jié)轉(zhuǎn)。 、負(fù)責(zé)相關(guān)稅金款項的正確計提和核算，接受計劃財 務(wù)部稅務(wù)科的審核和管理。 、負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金業(yè)務(wù)的核算，并負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記 帳。 、負(fù)責(zé)本單位經(jīng)營成果的正確核算。 、負(fù)責(zé)各類往來款項的正確核算。 、經(jīng)費核算中心是教育經(jīng)費核算的部門，負(fù)責(zé)每月正 確收繳各單位計提的教育經(jīng)費。8 、勘探公司和石化廠負(fù)責(zé)本單位與上級單位計劃財務(wù) 處往來款項的業(yè)務(wù)處理，在計劃財務(wù)部的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)每月完 成本單位與上級單位往來款項的核對