公司資金管理制度制度(制度范本)

1、企業(yè)資金治理制度1. 0目地本制度規(guī)定了企業(yè)資金治理方面地具體要求,希望通過本制度標(biāo)準(zhǔn)資金治理工作,防范在治理資金過程中地各種風(fēng)險(xiǎn).資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2. 0要求3. 1術(shù)語(yǔ)和定義2. 1.1現(xiàn)鈔指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中用于收支目地地所有人民幣、各種外匯鈔票.2.1. 2現(xiàn)金指企業(yè)存放在銀行賬戶中,通過發(fā)給銀行指令、隨時(shí)可以用來支付各項(xiàng)開支地資金.即：通常所說地銀行存款.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.1.3資金治理企業(yè)現(xiàn)鈔和現(xiàn)金收付治理.2.2資金治理制度2.2.1財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)企業(yè)資金治理地主管部門.負(fù)責(zé)編制企業(yè)資金治理制度.2. 2.2資金治理制度包括： 現(xiàn)鈔收支治理 銀行存款收支治

2、理 信用卡治理2.3現(xiàn)鈔收支治理2.3.1企業(yè)財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)企業(yè)所有現(xiàn)鈔地收付保管工作.2. 3.2現(xiàn)鈔地收入來源主要有： 職工交回差旅費(fèi)剩余款、處分賠償款、備用金退回款. 收取不能轉(zhuǎn)賬地單位或個(gè)人地銷售收入. 處理各類廢舊物資地收入. 收取外單位或個(gè)人支付地設(shè)備車輛出租費(fèi)、承攬外加工費(fèi)等. 其他缺乏轉(zhuǎn)賬付款起點(diǎn)地小額收入. 客戶或其他單位或個(gè)人通過郵局以匯款單支付企業(yè)地現(xiàn)鈔.2. 3.3現(xiàn)鈔支付范圍 支付給職工個(gè)人地差旅費(fèi)、備用金. 職工小額福利補(bǔ)助. 轉(zhuǎn)賬金額在結(jié)算起點(diǎn)以下地零星支付款項(xiàng). 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人地各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)勵(lì)金. 小額零星采購(gòu)付款.2. 4現(xiàn)鈔收

3、支治理政策2.4. 1企業(yè)所有現(xiàn)鈔地收支核算均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé),其他任何部門和個(gè)人除財(cái)務(wù)部特殊授權(quán)以外,一律不準(zhǔn)辦理貨幣資金地收付業(yè)務(wù).資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.5. 2企業(yè)所有現(xiàn)鈔收入均由出納人員收取,并于當(dāng)日存入公司地開戶銀行.由于收款太遲而來不及在當(dāng)天存入公司開戶行地,出納應(yīng)于第二天送存銀行.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.6. 3企業(yè)現(xiàn)鈔治理制度應(yīng)明確規(guī)定,所有收付業(yè)務(wù)無論金額大小原那么上應(yīng)通過銀行賬戶進(jìn)行,現(xiàn)鈔收支業(yè)務(wù)應(yīng)限制在最低水平.降低現(xiàn)鈔收支水平是全體員工地共同責(zé)任.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.4.4企業(yè)應(yīng)書面規(guī)定現(xiàn)鈔支付地最高限額.超過限額地支付必須通過銀行賬

4、戶辦理.2.4.5所有外匯現(xiàn)鈔地使用必須經(jīng)過CFO批準(zhǔn)；超過一定數(shù)額地外匯現(xiàn)鈔必須經(jīng)授權(quán)董事批準(zhǔn).2.4.6公司所有現(xiàn)鈔必須存放在符合規(guī)定地保險(xiǎn)柜中.出納人員不得將私人現(xiàn)鈔存放在公司保險(xiǎn)柜中.2.4.7出納人員應(yīng)對(duì)其保管限制下地現(xiàn)鈔負(fù)平安保管地責(zé)任.2.4.8企業(yè)現(xiàn)金保險(xiǎn)柜必須設(shè)置在由適當(dāng)防盜和報(bào)警裝置地辦公室內(nèi).2.4.9公司保險(xiǎn)柜中地隔夜現(xiàn)鈔最高數(shù)額必須符合國(guó)家或當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定.2. 4.10出納人員必須依據(jù)經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后地付款申請(qǐng)單辦理付款.2.4. 11出納人員原那么上不得制作現(xiàn)金收付憑證并登記現(xiàn)金賬,即實(shí)行通常所指地賬錢分管制度.特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后允許由出納人員制作地現(xiàn)金憑證必須經(jīng)過其

5、他獨(dú)立會(huì)計(jì)人員地審核前方可過賬.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.4.12出納付款后應(yīng)在記賬憑證及全部原始憑證上加蓋付訖章.2. 4.13企業(yè)各部門嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù).2.4. 14公司銷售人員原那么上不得收取現(xiàn)鈔,特殊情況應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部事先書面授權(quán)批準(zhǔn).收到現(xiàn)金地銷售人員必須在一個(gè)工作日內(nèi)將現(xiàn)金通過當(dāng)?shù)劂y行或郵局匯回公司.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.5. 15企業(yè)門衛(wèi)或有關(guān)部門收到郵局匯款單后,必須立即交出納人員辦理簽收手續(xù).出納人員收到郵局匯款單后,應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)送郵局承兌現(xiàn)鈔.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.6. 16出納人員赴銀行、郵局收送現(xiàn)鈔特別是大額提現(xiàn)必須由內(nèi)部保安人員或相關(guān)

6、人員陪同.發(fā)生現(xiàn)鈔被盜被搶后,必須立即報(bào)警并向CFO&CEO匯報(bào).資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.7. 17銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)鈔地人員,如果將收到地公款不交或不及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部自收取之日起超過7個(gè)工作日將視同挪用公款處理.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.8. 18銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)鈔地人員,如果收到公款后,長(zhǎng)期占用不報(bào)公司財(cái)務(wù)部,或被財(cái)務(wù)部及其它人員檢查發(fā)現(xiàn)占用公款超過60個(gè)工作日地,那么視同貪污公款處理,企業(yè)將視金額大小報(bào)警.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.9. 19公務(wù)出差返回人員不得長(zhǎng)期占用差旅費(fèi)借款.其借款余額必須在遞交報(bào)銷手續(xù)地同時(shí)交給企業(yè)出納人員.出差人員

7、報(bào)銷后,如果占用借款余額超過規(guī)定期限者,財(cái)務(wù)部應(yīng)與人力資源部共同從其個(gè)人工薪賬上進(jìn)行扣款.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.10. 20借用備用金地人員工作變更后,必須在5個(gè)工作日內(nèi)將備用金余額退還財(cái)務(wù)部.財(cái)務(wù)部主管人員應(yīng)定期向各備用金借款人核對(duì)備用金借款數(shù)額.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.11. 21一切現(xiàn)鈔收入,出納人員都應(yīng)開據(jù)收款收據(jù).收款收據(jù)應(yīng)交由其他非出納人員治理；出納人員領(lǐng)用后保管人員應(yīng)辦理簽收登記手續(xù).資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.12. 22每月末會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)地存根與已入賬地收據(jù)聯(lián)接編號(hào)、金額逐張進(jìn)行核對(duì)注銷.作廢地收據(jù)應(yīng)全聯(lián)粘貼在存根上,要保證開出地收據(jù)無一

8、遺漏地收到款項(xiàng).資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.13. 23財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)鈔進(jìn)行盤點(diǎn),并按規(guī)定表格記錄盤點(diǎn)結(jié)果.發(fā)現(xiàn)短缺應(yīng)立即查明原因并提出處理意見.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.4.24遵循其他國(guó)家會(huì)計(jì)法有關(guān)現(xiàn)金治理規(guī)定地要求.2.5現(xiàn)金-銀行存款治理2.5.1企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度制定相應(yīng)地現(xiàn)金-銀行存款治理制度,標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)使用支票、辦理銀行匯款單等業(yè)務(wù)工作.2.5.2企業(yè)財(cái)務(wù)部銀行出納負(fù)責(zé)企業(yè)所有銀行存款地收付治理工作.2.5.3現(xiàn)金地收入來源主要有：股東注資客戶銷售收款客戶預(yù)付貨款各類廢舊物資地處理收入收取外單位或個(gè)人支付地設(shè)備車輛出租費(fèi)、承攬外加工費(fèi)等銀行貸款撥

9、付保險(xiǎn)和事故索賠收入其他合法收入2.5.4現(xiàn)金支付范圍：企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理過程中發(fā)生地所有支出歸還股東投資及股東分紅歸還銀行貸款其他所有現(xiàn)鈔支付地范圍2.5.5現(xiàn)金收入主要形式：客戶或其他單位簽發(fā)地銀行付款支票客戶或其他單位交付地銀行承兌匯票客戶或其他單位交付地商業(yè)匯票客戶或其他單位以電匯或信匯方式劃入企業(yè)銀行賬戶地款項(xiàng)銀行直接撥入企業(yè)賬戶內(nèi)地貸款和存款利息2.5.6現(xiàn)金支出地主要形式：簽發(fā)支票包括現(xiàn)金支票辦理銀行信匯或電匯背書轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票支付銀行利息地付款單2.6現(xiàn)金-銀行存款收支治理政策2.6.1銀行出納人員負(fù)責(zé)銀行存款收支工作.2.6.2企業(yè)各項(xiàng)付款特別是采購(gòu)付款,每月必須編制付款方案,并

10、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理地批準(zhǔn).2.6.3各部門主要是采購(gòu)部門具體需要安排大額付款時(shí),必須提前通知財(cái)務(wù)部.2.6.4所有付款必須由銀行出納根據(jù)公司資金審批制度審批地付款憑證進(jìn)行.付款憑證由會(huì)計(jì)編制后直接傳遞給出納,由出納人員辦理有關(guān)支付手續(xù).嚴(yán)禁會(huì)計(jì)將批準(zhǔn)好地記賬憑證和原始憑證直接交給付款申請(qǐng)人.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.6.5所有付款憑證必須經(jīng)由專職會(huì)計(jì)審核前方可過賬.當(dāng)日發(fā)生地業(yè)務(wù)原那么上必須當(dāng)日錄人電腦.2.6.6禁止簽發(fā)沒有抬頭或沒有金額限制地空白支票.2.6.7禁止出納保管全部支票使用印鑒；印鑒和財(cái)務(wù)專用章應(yīng)該分別保管.2.6.8禁止下屬機(jī)構(gòu)坐支銷售收入.下屬機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格

11、按實(shí)行收支二條線原那么辦理其日常收支業(yè)務(wù).2.6.9禁止企業(yè)各部門或各下屬機(jī)構(gòu)設(shè)立“小金庫(kù).發(fā)現(xiàn)設(shè)立“小金庫(kù)地部門或機(jī)構(gòu),一經(jīng)查實(shí),將對(duì)有關(guān)主要負(fù)責(zé)人和直接經(jīng)辦人予以嚴(yán)厲處分；涉及貪污挪用公款者,應(yīng)報(bào)警處理.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.6.10禁止為外單位辦理支票提現(xiàn)或現(xiàn)金轉(zhuǎn)支票、匯票.購(gòu)置和保管空白支票、領(lǐng)取銀行對(duì)賬單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)指定非銀行出納人員辦理.出納人員只保管少量空白支票.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.6.11銀行出納必須登記記錄所有銀行支票和匯票收支輔助記錄.要求以連號(hào)方式登記已使用、作廢及未使用地支票.退回或作廢地支票應(yīng)在其上面加蓋作廢章,并由出納統(tǒng)一保管,定期編制在會(huì)計(jì)憑

12、證中.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.6.12財(cái)務(wù)部銀行業(yè)務(wù)主管會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)按月辦理銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表；調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核.2.6.13銀行未達(dá)賬項(xiàng)必須當(dāng)月完成賬務(wù)處理.對(duì)于長(zhǎng)期跨月未達(dá)賬項(xiàng)必須立即查明原因并落實(shí)處理責(zé)任人.2.6.14內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)每季度檢查一次支票使用情況,并做好記錄,檢查記錄應(yīng)妥善保管.2. 7公司信用卡治理2.7. 1企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司信用卡治理制度并負(fù)責(zé)監(jiān)督治理公司信用卡地使用情況.企業(yè)原那么上禁止給企業(yè)雇員發(fā)放公司信用卡.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.8. 2信用卡發(fā)放對(duì)象.由于特殊原因或工作需要,企業(yè)可以向公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)或其他高級(jí)治理人員發(fā)放

13、公司信用卡.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.9. 3企業(yè)為上述人員申請(qǐng)辦理信用卡前,必須事先獲得公司董事會(huì)授權(quán)董事地書面批準(zhǔn).財(cái)務(wù)部必須根據(jù)董事批件才能到銀行辦理申請(qǐng)發(fā)卡手續(xù).財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與發(fā)卡銀行簽訂公司信用卡治理協(xié)議,要求發(fā)卡銀行每月直接向企業(yè)財(cái)務(wù)部提交信用卡使用對(duì)賬單.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.10. 4企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)事先設(shè)計(jì)好信用卡使用規(guī)定和承當(dāng)后果責(zé)任保證書.企業(yè)所有領(lǐng)卡人在領(lǐng)卡時(shí),必須同時(shí)填寫保證書.見附錄4-“信用卡使用保證書.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.11. 5企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)治理公司信用卡地登記、賬單收取、與銀行和持卡人對(duì)賬、辦理消費(fèi)報(bào)銷、收回核銷、文件

14、資料登記等工作.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2.12. 7.6持卡人在沒有辦理完畢信用卡報(bào)銷和交卡手續(xù)前,企業(yè)不得為其辦理其個(gè)人地人事調(diào)動(dòng)手續(xù).2.13. 7企業(yè)內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)公司信用卡使用和治理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查.發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理或亞新科集團(tuán)內(nèi)控部.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途2. 7.8內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)妥善保存檢查記錄.2.7. 9禁止企業(yè)信用卡持卡人利用公司信用卡從事個(gè)人業(yè)務(wù),如墊支個(gè)人開支、為他人作擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)舞弊行為.財(cái)務(wù)部如發(fā)現(xiàn)信用卡舞弊情況后應(yīng)立即報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理,集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān).有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)查處理.資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途3.0責(zé)任圖RASIC活動(dòng)R責(zé)任A批準(zhǔn)S支持

15、I通知C咨詢制定現(xiàn)金治理制度財(cái)務(wù)部總裁各部門各部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部現(xiàn)鈔收付及保管出納總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)相關(guān)部門相關(guān)會(huì)計(jì)相關(guān)部門現(xiàn)金盤點(diǎn)會(huì)計(jì)內(nèi)控經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理內(nèi)控經(jīng)理出納財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金和銀行收付憑證會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納相關(guān)部門財(cái)務(wù)部登記支票簿出納財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部檢查支票登記內(nèi)控經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納財(cái)務(wù)經(jīng)理現(xiàn)金、支票管理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理相關(guān)部門各部門財(cái)務(wù)經(jīng)理信用卡治理財(cái)務(wù)部董事會(huì)總裁持卡人相關(guān)部門財(cái)務(wù)部信用卡申請(qǐng)總裁董事會(huì)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部4. 0文件與記錄現(xiàn)金盤點(diǎn)表現(xiàn)金和銀行日記賬支票登記薄現(xiàn)金收據(jù)存根銀行余額調(diào)節(jié)表附錄1-現(xiàn)鈔收支治理流程圖附錄2-支票治理流程圖附錄3-信用卡治理流程圖附錄4-信用卡使用保證

16、書5. 0參考資料?外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度?現(xiàn)金治理規(guī)定?銀行賬戶治理制度?«AMP002-資料與記錄地保存?«AMP201-銀行賬戶治理?«AMP203-票據(jù)和有價(jià)證券治理?出納進(jìn)行現(xiàn)金日盤點(diǎn)附錄2-支票治理流程圖附錄3-信用卡治理流程圖附錄4-信用卡使用保證書本人,姓名：,因工作需要使用公司信用卡,卡號(hào)為：并保證如下：資料個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途1. 本卡只用于與公司業(yè)務(wù)有關(guān)地活動(dòng)；2. 本卡不出借、轉(zhuǎn)讓給任何其它人使用；3. 按銀行關(guān)于信用卡使用地所有規(guī)定使用該卡；4. ,每月與公司財(cái)務(wù)對(duì)賬；5. 愿意承當(dāng)信用卡遺失導(dǎo)致地一切損失；6. 離開公司時(shí),一定

17、交還此卡；如違反保證,本人愿意接受公司地一切合法地懲罰.以此為證.保證人：日期：該保證書一式四份,本人、公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部各一份版權(quán)申明本文局部?jī)?nèi)容,包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理.版權(quán)為張儉個(gè)人所有Thisarticleincludessomeparts,includingtext,pictures,anddesign.CopyrightisZhangJian'spersonalownership.用戶可將本文的內(nèi)容或效勞用于個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞,以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途,但同時(shí)應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律的規(guī)定,不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利.除此以外,將

18、本文任何內(nèi)容或效勞用于其他用途時(shí),須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書面許可,并支付報(bào)酬.Usersmayusethecontentsorservicesofthisarticleforpersonalstudy,researchorappreciation,andothernon-commercialornon-profitpurposes,butatthesametime,theyshallabidebytheprovisionsofcopyrightlawandotherrelevantlaws,andshallnotinfringeuponthelegitimaterightsofthiswebsiteanditsrelevantobligees.Inaddition,whenanycontentorserviceofthisarticleisusedforotherpurposes,writtenpermissionandremunerationshallbeobtainedfromthepersonconcernedandtherelevantobligee.轉(zhuǎn)載或引用本文內(nèi)容必須是以新聞性或資料性公共免費(fèi)信息