財務(wù)報表標(biāo)準(zhǔn)版完整版

1、資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位：年月日單位:元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益或股東權(quán)益期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項預(yù)收款項應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計其他流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：持有至到期投資長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)債合計生產(chǎn)

2、性生物資產(chǎn)負(fù)債合計油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益或股東權(quán)益：無形資產(chǎn)實收資本或股本開發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫存股長期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益或股東權(quán)益合計非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益或股東權(quán)益總W利潤表會企02表編制單位：年月單位：元工程本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)本錢營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益損失以“-號填列投資收益損失以“-號填列其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤虧損以“-號填列加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額虧損總額以“-號填列減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤凈

3、虧損以“-號填列五、每股收益：一根本每股收益二稀釋每股收益現(xiàn)金流量表會企03表編制單位：年月單位：元i本期金額上期金額一、經(jīng)營沽動廣生日勺現(xiàn)金流量：鋪售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)

4、、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額所有者權(quán)益變動表會企04表編制單位：年度單位：元工程本年金額上年金額實收資本或股本

5、資本公積減:股庫存盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計實收資本或股本資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期過失更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額減少以“-號填列一凈利潤二直接計入所有者權(quán)益的利得和損失1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3.與計入所有者權(quán)益工程相關(guān)的所得稅影響4.其他上述一和二小計三所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額3.其他四利潤分配1.提取盈余公積2.對所有者或股東的分配3.其他五所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本或

6、股本3盈余人和彌補(bǔ)官捐4.其他四、本年年末余額企業(yè)會計制度與新會計準(zhǔn)那么會計科目對照表企業(yè)會計制度會計科目表M會計準(zhǔn)那么會計科目表變動情況“序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金更名21002銀行存款21002銀行存款不變31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變41101短期投資取消51102短期投資跌價準(zhǔn)備取消91101交易性金融資產(chǎn)新增61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)不變71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款不變81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款不變91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利不變101122應(yīng)收利息151

7、132應(yīng)收利息不變111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款不變121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備不變131161應(yīng)收補(bǔ)貼款取消271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)新增141201物資采購281401材料采購更名291402在途物資新增151211原材料301403原材料不變161232材料本錢差異311404材料本錢差異不變171243庫存商品321406庫存商品不變331407發(fā)出商品新增181244商品進(jìn)銷差價341410商品進(jìn)銷差價不變191251委托加工物資351411委托加工物資不變201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消

8、231261委托代銷商品取消241271受托代銷商品取消261281存貨跌價準(zhǔn)備421461存貨跌價準(zhǔn)備不變271291分期收款發(fā)出商品取消281301待攤費(fèi)用取消弟延收益-未實現(xiàn)融資收益441501持有至到期投資新增451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備新增461503可供出售金融資產(chǎn)新增291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資內(nèi)容改變301402長期債權(quán)投資取消311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備內(nèi)容改變321431委托貸款取消491521投資性房地產(chǎn)新增501531長期應(yīng)收款內(nèi)容改變511541未實現(xiàn)融資收益升級331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)不變34

9、1502累計折舊541602累計折舊不變351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變361603在建工程561604在建工程不變371601工程物資571605工程物資不變381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備不變391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理不變431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)不變671702累計攤銷新增441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變691711商譽(yù)升級451815未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號變461901長期待攤費(fèi)用701801長期待攤費(fèi)用不變711811遞延所得稅資產(chǎn)新增471911待處理財產(chǎn)損溢73190

10、1待處理財產(chǎn)損溢不變二、負(fù)債類482101短期借款742001短期借款不變812101交易性金融負(fù)債新增492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)不變502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款不變512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款不變522141代銷商品款2314代銷商品款不變532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬合并542153應(yīng)付福利費(fèi)合并552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費(fèi)合并562176其他應(yīng)交款合并882231應(yīng)付利息新增572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利不變582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款不變962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債新增972401遞延收益新增5923

11、01長期借款982501長期借款不變602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券不變612321長期應(yīng)付款1042701長期應(yīng)付款不變1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號變1062711專項應(yīng)付款新增622211預(yù)計負(fù)債1072801預(yù)計負(fù)債不變1082901遞延所得稅負(fù)債新增632191預(yù)提費(fèi)用取消642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值取消652331專項應(yīng)付款取消662341遞延稅款取消k所有者權(quán)益類673101實收資本或股本1154001實收資本不變683103已歸還投資取消693111資本公積1164002資本公積不變703121盈余公積1174101盈余公積不變713131本年利潤1194103本年利潤

12、不變723141利潤分配1204104利潤分配不變1214201庫存股新增丘、本錢類734101生產(chǎn)本錢1225001生產(chǎn)本錢不變744105制造費(fèi)用1235101制造費(fèi)用不變1245103待攤進(jìn)貨費(fèi)用新增754107勞務(wù)本錢1255201勞務(wù)本錢不變1265301研發(fā)支出新增六、損益類765101主營業(yè)務(wù)收入1306001主營業(yè)務(wù)收入不變775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入不變1386101公允價值變動損益新增785201投資收益1396111投資收益不變795203補(bǔ)貼收入取消805301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入不變815401主營業(yè)務(wù)本錢1446401主營業(yè)務(wù)本錢不變825405其他業(yè)務(wù)支出1456402其他業(yè)務(wù)支出不變835402主營業(yè)務(wù)稅金及附加1