承兌匯票種類及定義

1、承兌匯票種類及定義種類在中國國內(nèi)的貿(mào)易中，承兌匯票分銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票兩種。這兩種匯票都與遠(yuǎn)期付款有關(guān)。 銀行承兌匯票：這里的匯票就是傳統(tǒng)的由債權(quán)人開出的要求債務(wù)人付款的命令書。當(dāng)這種匯票得到銀行的付款承諾后，即成為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票作為短期的融資工具，期限一般在30天到180天，90天的最為普遍。 商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。 本詞條所涉及的承兌匯票即是國內(nèi)貿(mào)易中的承兌匯票。 國際貿(mào)易中的承兌匯票國際貿(mào)易中的承兌匯票，與國內(nèi)貿(mào)易中的承兌匯票定義相似，但不同之

2、處在于國際貿(mào)易中的承兌匯票往往是收款企業(yè)（出票人）自行簽發(fā)給付款人的匯票，其性質(zhì)相當(dāng)于賬單（bill），其在不同的情形中，對(duì)付款人的約束力亦有不同。 國際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票，一般是信用證付款文件中的跟單文件之一，買方對(duì)賣方開具見票后一定期限天數(shù)付款的跟單匯票，于銀行提交貨物運(yùn)輸及提貨文件時(shí)，應(yīng)即承兌，并于匯票到期日即予付款。這種承兌匯票，因?yàn)槭切庞米C付款文件之一，屬于銀行信用文件，對(duì)付款人有必須付款的約束力。 國際貿(mào)易中非信用證項(xiàng)下的跟單承兌匯票，一般是收款人（出票人）直接開給付款人的賬單，屬于商業(yè)信用，對(duì)付款人并不具有必須付款的約束力。 承兌匯票程序基本流程出票人簽發(fā)匯票并交付給收款

3、人，收款人向匯票上記載的付款人請(qǐng)求付款，付款人應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)，銀行并收取一定手續(xù)費(fèi)用。這是因?yàn)楦犊钊伺c出票人在出票之前雙方之間存在資金關(guān)系，出票人在付款人處有一定金額的款項(xiàng)，或者付款人對(duì)出票人負(fù)有債務(wù)。所以，出票人委托付款人進(jìn)行付款。為了使付款人做好付款的準(zhǔn)備，持票人在匯票到 銀行承兌匯票票樣期日前向付款人提示承兌，要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兌，該付款人則成為承兌人，就負(fù)有無條件付款的義務(wù)。相反，如果付款人不同意承兌，不在匯票上簽章，那么則不產(chǎn)生票據(jù)責(zé)任。付款人不同意承兌，并不對(duì)收款人承擔(dān)責(zé)任，只是對(duì)出票人違反約定義務(wù)；形成違約，從而對(duì)出票人承擔(dān)違約責(zé)任，而不是票據(jù)責(zé)任。收款人因付款

4、人不同意承兌，也不能要求付款人承擔(dān)責(zé)任，只能向其前手行使追索權(quán)。 注意事項(xiàng)匯票的承兌，只對(duì)定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時(shí)，出票人與收款人為同一人的對(duì)己匯票，也不需要進(jìn)行承兌。 承兌匯票相關(guān)問題什么是銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人

5、收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。 什么是商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個(gè)月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由

6、銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。 商業(yè)承兌匯票的特點(diǎn)1、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過 6 個(gè)月； 2、 商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天； 3、商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓； 4、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)； 5、適用于同城或異地結(jié)算。 銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)1、對(duì)于賣方來說，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。 2、對(duì)于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對(duì)營運(yùn)資金的占

7、用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 3、相對(duì)于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。 存在瑕疵的銀行承兌匯票A.微小瑕疵票據(jù)1、背書章和被背書相符，但背書位置偏離，壓框或完全出背書欄框外。 2、背書公章和私章外框重疊。 3、票據(jù)正面記載事項(xiàng)或背面被背書欄未使用黑色或藍(lán)黑色。 4、被背書書寫不規(guī)范，辨認(rèn)字跡困難，但無明顯錯(cuò)字。 5、刻制的被背書人名稱印章加蓋時(shí)字樣顛倒。 6、票據(jù)正面非必須記載事項(xiàng)存在瑕疵，且未得到承兌行認(rèn)可。 7、粘單使用不規(guī)范 未使用兩聯(lián)式粘單、“背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章”字樣或無“背書人簽章”字樣。 粘單未按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。 沒印“粘單”字樣。 印刷“粘貼單

8、”字樣。 B.一般瑕疵票據(jù)1、票據(jù)紙張缺乏完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正反面要素的驗(yàn)審。 2、背書章、被背書位置進(jìn)入相鄰欄內(nèi)超過四分之一。 3、背書印章或騎縫章色淺模糊。 4、粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書連續(xù)且被背書無涂改現(xiàn)象。 5、同一欄中背書章重復(fù)加蓋或被背書人名稱重復(fù)書寫。 6、背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。 7、背書章與被背書不連續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由相關(guān)責(zé)任人出具證明。 8、出具的承諾函不規(guī)范。 9、粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關(guān)責(zé)任人出具證明。 10、票據(jù)記載事項(xiàng)為復(fù)寫紙或機(jī)打非黑色或藍(lán)黑色，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的。

9、 11、金融機(jī)構(gòu)背書無匯票專用章，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的。 C.重大瑕疵票據(jù)1、票據(jù)有污跡造成正面要素或反面背書難以辨認(rèn)。 2、匯票票面有破損或撕裂。 3、被背書添加或涂改，有錯(cuò)字、漏字、自造字現(xiàn)象。 4、背書或騎縫漏蓋公章或私章 。 5、同一背書人連續(xù)重復(fù)轉(zhuǎn)讓背書。 6、背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認(rèn)，或背書蓋章存在模糊不清、缺損。 7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書人都出具書面承諾函。 8、騎縫章與背書人簽章有重疊。 9、背書用章不規(guī)范，或銀行未使用匯票專用章且責(zé)任人未出具承諾函。 10、第一手背書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。 11、被背書人名

10、稱簡寫。 12、機(jī)打式票據(jù)因出票人或收款人名稱過長，由經(jīng)辦人手寫補(bǔ)全，且承兌行未出具書面承諾函。 13、票據(jù)存在其他影響背書連續(xù)性的重大瑕疵問題。 D.不合格票據(jù)a、 偽假票據(jù) b、無效票據(jù) 1、票據(jù)要素缺失。 2、出票人的簽章與出票人名稱不一致 3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱書寫不規(guī)范或有涂改現(xiàn)象。 4、票面記載到期日早于出票日。 5、大小寫金額不一致。 6、付款期限長于6個(gè)月。 c、權(quán)利障礙票據(jù) 1、票據(jù)正面或背書人簽章欄注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。 2、已做成“質(zhì)押背書”的票據(jù)。 3、已被人民法院公示催告的票據(jù)。 4、票據(jù)正面加蓋承兌銀行結(jié)算專用章。 5、背書欄已記載“委托收款”字樣或加

11、蓋過銀行的結(jié)算專用章。 6、非付款人承兌的商業(yè)承兌匯票。 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)什么是商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)商業(yè)承兌匯票保貼是指對(duì)符合我行條件的企業(yè)，以書函的形式承諾為其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的一種授信行為。根據(jù)定義可以看出，商業(yè)承兌匯票保貼是我行對(duì)企業(yè)發(fā)放的授信額度，可在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請(qǐng)保貼額度的企業(yè)既可以是票據(jù)的承兌人，也可以是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請(qǐng)人。授信承擔(dān)人在取得了銀行保貼額度得授信后，可以在簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票后加具銀行保貼函，由銀行保證貼現(xiàn)，當(dāng)持票人向銀行提交票據(jù)要求貼現(xiàn)時(shí)，由銀行扣除利息后向其融通資金。 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)有什么作用保貼業(yè)務(wù)

12、的主要功能是通過銀行承諾貼現(xiàn)加強(qiáng)了票據(jù)的變現(xiàn)能力和流通性。與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的付款人一般是企業(yè)，由于我國的商業(yè)信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。如果銀行在商業(yè)承兌匯票后加具保貼函，持票人得到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)未到期前，通過向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后，由銀行向承兌人提示付款。因此，附加保貼函后的商業(yè)承兌匯票的被接受性大大提高，基本功能上可視同于銀行承兌匯票，可作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要信用工具。 辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)銀行費(fèi)用如何收取商業(yè)承兌匯票保貼額度的承擔(dān)人在申請(qǐng)額度得到批準(zhǔn)后，要支付一定金額的額度承擔(dān)費(fèi)。商業(yè)匯票出票人在購買商業(yè)承兌匯票時(shí)，需要支付工本費(fèi)。申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè)需要支付貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日的利息，利率水平一般不超過同檔次貸款利率(含浮動(dòng))。到期不獲付款的還需支付按每日萬分之二點(diǎn)一的罰息。 辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)需要什么樣條件額度承擔(dān)人需要滿足我行授信條件，已有授信額度的，使用保貼額度前需要和我行簽訂有關(guān)補(bǔ)充協(xié)議；辦理保貼的商業(yè)承兌匯票必須有真實(shí)貿(mào)易背景，并能提供相關(guān)證明材料。 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)的辦理程序是怎樣的(a)