內部問責制度

1、由|嘉WVrd內部問責制度目錄第一部分問責的定義及適用范圍2第二部分責任追究的原則及依據2第三部分責任追究處理細則4第四部分分則7第一節(jié)基本規(guī)范7第二節(jié)財務管理方面9第三節(jié)制造研發(fā)體系方面12第四節(jié)營銷及市場管理方面14第五節(jié)質量管理方面16第六節(jié)信息系統(tǒng)管理17第七節(jié)其它方面18第五部分問責處理權限與程序18第六部分其他事項19第一部分問責的定義及適用范圍第一條為進一步界定職責、規(guī)范行為、嚴肅紀律，按照“職責清晰、分工明確、授權經營、監(jiān)管有效”的原則獎優(yōu)、治庸、罰劣，實行程序化管理，減少和避免因決策失誤給企業(yè)和股東造成重大損失或對職工合法權益造成嚴重侵害，特制定本制度。第二條公司所屬部門、人

2、員因故意或過失，單獨、共同或與公司外部第三者共同實施的，給公司經濟利益已帶來事實上損害、或給公司帶來重大不良影響的事實和行為，這種行為應該受到問責。問責是由成本審計部等監(jiān)察部門在工作過程、各部門自查過程、公司內外投訴、舉報、申訴及違規(guī)、違法責任人檢討過程等所發(fā)現(xiàn)，通過正當合法的調查、審計、監(jiān)察手段取證，證實相關責任人應承擔的行為責任，并責令其按照公司的相關制度單獨或合并承擔行政、經濟責任的工作過程。第三條本制度適應于公司全體員工。第二部分責任追究的原則及依據第一條責任界定的一般原則：（一）對當事人有違反公司規(guī)章制度、或未盡職責、或違反常規(guī)常識、或濫用職權操作業(yè)務的事實和行為進行責任追究。（二）

3、授權人對授權不當或用人不察導致被授權人發(fā)生責任事項的，授權人應承擔連帶責任。（三）部門領導應對其部屬的瀆職、重大失職、違規(guī)違紀等行為視行為性質、情節(jié)、后果等因素承擔相應的連帶責任。（四）責任事故是由連續(xù)的業(yè)務操作行為導致的，各有關當事人對自己所處時間段實施的業(yè)務行為負全部責任，并對其已向下一環(huán)節(jié)責任人傳遞的業(yè)務信息的真實性、合理性負全責。當事人并非本身業(yè)務操作不規(guī)范、不負責任而完全是因其上一環(huán)節(jié)責任人提供的數(shù)據信息不真實、不合理導致責任事故，且當事人已經采取充分措施避免或挽救損失或影響進泰嘉WVrd一步擴大，責任由其上一環(huán)節(jié)責任人全部承擔。（五）責任追究時以對責任人個人的經濟賠償與行政處罰為主

4、，有重大損失或有惡劣影響的事故，也可以具體單位和部門為責任主體。第二條除以公司所有規(guī)章制度作為責任定性標準外，績效考核協(xié)議書、各崗位職責說明書也是定性標準，同時，某項業(yè)務事項操作時所處的行業(yè)慣例與環(huán)境、通行的操作常規(guī)以及基本常識等也可作為定性依據。第三條責任界定的依據：（一）有關制度、標準對失職、瀆職、違規(guī)、違紀行為的證據特性已有明確規(guī)定的，參照其規(guī)定。（二）對不按公司制度流程處理相關業(yè)務或流程設計不當、不相容職務未進行有效分離等致使公司利益造成實際損失或產生利益損失風險的，可推定其行為屬瀆職、失職或違規(guī)違紀行為，除非當事人有充分證據證明自己無過錯。（三）內部管理不善，造成公司實際損失或依據管

5、理漏洞推定有經濟損失的，追究相關領導的失職責任，除非當事人有充分的證據證明自己無過錯。（四）項目進展中出現(xiàn)責任人變更，新責任人對原責任人的遺留問題應及時發(fā)現(xiàn)、報告和解決，如新責任人對原責任人遺留問題無作為，則視同失職追究其管理責任，除非當事人有充分的證據證明自己無過錯。（五）雖未造成明顯損失，或造成的損失無法量化，但對公司整體利益存在潛在風險的，追究當事人責任，除非當事人有充分的證據證明自己無過錯。包括但不限于以下行為及表現(xiàn)：1、兼職于公司的業(yè)務關聯(lián)單位、客戶或者商業(yè)競爭對手；2、對公司的客戶、業(yè)務關聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手進行直接投資；3、借職務之便向自己的投資對象提供利益；4、假借他人名義對公

6、司的客戶、業(yè)務關聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手進行直接投資；5、借職務之便向假借他人名義實際為自己的投資對象提供利益的投資行為；6、利用公司資源為自己的投資對象服務或因自己的投資行為可能影響到工作；7、利用職權，直接干預或授意業(yè)務經辦人員違規(guī)或不按常理操作業(yè)務，影響業(yè)務的公正性，給公司帶來損失風險；8、有業(yè)務處理權的敏感部門（包括但不限于生產供應、質量檢驗、營銷策劃等）或個人利用職權，存在收受外部業(yè)務單位或個人的回扣、好處費等不正當利益的行為；或有主動索取各種物質利益以及其他行為，損害外部業(yè)務單位利益；據嘉WVrd-9、違反合同管理制度規(guī)定，擅自以公司名義對外簽定合同或發(fā)出合同要約的；未經審核擅自對外簽

7、定合同；或不按合同約定嚴格履行義務、行使權利；或擅自對外發(fā)放“有效”（已簽字或加蓋公章的）空白合同；以自己的名義或與第三方串通以“假合同”騙取項目審批或直接參與公司業(yè)務操作；違反印章管理規(guī)定，以虛假合同、協(xié)議文本騙取加蓋印章，或在加蓋印章時嚴重不負責任，不認真審查有關材料，導致公司產生利益損失風險；10、違反企業(yè)會計準則、制度和標準，處理會計記賬業(yè)務時濫用會計科目或嚴重出錯，導致賬務混亂，使會計信息無法真實反映企業(yè)的經營情況，在與業(yè)務往來單位工作中處于被動地位；11、使公司的價格、成本資料、物資招投標報價、機密技術資料、內部報表等內部資料私自泄漏給外單位；12、選擇上下游客戶時隱瞞重要事實或弄

8、虛作假，使不符合要求的單位成為合格供應商或經銷商；13、其他造成公司利益存在重大風險但尚未造成直接經濟損失或損失無法量化的行為。第三部分責任追究處理細則第一條問責處理分損失可量化問責和損失無法量化問責，處理方式主要有經濟賠償與行政處罰兩大類，其中行政處罰分為：（一）責令改正并作檢討；（二）通報批評；（三）降級、降職、留用察看；（四）調離崗位、停職、撤職；（五）辭退、解除勞動合同。問責追究，以行政處罰和經濟賠償相結合方式處理。依據責任事故的性質、損失的輕重、當事人對責任事故的認識態(tài)度，對責任人可以從輕、減輕及免責任追究，或者通過并行使用處理方式達到從重、加重追究的目的。第二條有下列行為之一的，對

9、當事人可從輕、減輕或者免責任追究：（一）能夠主動采取措施，避免損失擴大或消除影響，積極配合處理機構追索損失且取得實質性進展的；（二）責任事項發(fā)生后，調查程序啟動前，主動講明真實情況，或主動提供重要線索，檢舉揭泰嘉WVrd發(fā)其它正在進行的責任事故，經查證屬實的。（三）檢舉揭發(fā)其它已發(fā)生但尚未被查處的責任事故，協(xié)助處理機構調查、取證并取得實質性進展的。（四）公司鼓勵技術創(chuàng)新，技術創(chuàng)新允許失敗，因此而導致的損失與責任事件損失不同，對技術創(chuàng)新失敗的損失免責任追究。但前提是技術創(chuàng)新操作流程必須符合公司內部有關技術管理規(guī)定、新產品開發(fā)程序等管理制度，因違反操作流程或相關制度導致的損失要進行責任追究。（五）

10、其他有必要從輕處理的行為。第三條有下列行為之一的，對當事人應從重、加重責任處罰：（一）采取諸如拒絕接受管理監(jiān)督、拒絕提供資料、毀滅證據、串供、建立“攻守同盟”等方式,蓄意阻撓調查工作的。（二）對調查人員、舉報人員、證人、申訴人實施威脅、恐嚇、利誘、打擊報復等行為的。（三）對一年內受二次以上行政處分的。（四）拒不退賠，放任損失及影響擴大的。（五）其他有必要從重處理的行為。第四條損失可量化責任事故損失金額的確定：責任事故損失額不僅包括事故本身所造成的直接經濟損失，還包括調查、處理該事故所投入的人力、物力及費用，損失由負責處理該責任事故的機構確認。第五條責任事故發(fā)生后，通過當事人自身的積極努力實際挽

11、回的損失額可以從已確認的損失金額中扣除，由處理機構或其它部門通過其它途徑挽回的除外。第六條損失可量化責任事故的責任追究分為經濟賠償和行政處罰。責任事故損失分為“一般損失”（2000元含以下）；較大損失（2000-5000元含）;重大損失（5000-20000元含）;特大損失（20000元以上）。經濟賠償標準也按照損失情況分檔采用超額累進比率的計提原理予以確定。對于損失無法準確測算的責任事故，比照“一般損失”、“較大損失”“重大損失”、“特大損失”等相對應的賠償標準對有關責任人進行責任追究。對于損失不可量化，但界定為責任追究事項的責任人（本制度第二部分第五條第五點羅列的行為表現(xiàn)），主要給予責令改

12、正并檢討、通報批評、降級、降職、留用察看、停職、撤職、開除、辭退等行政處罰；同時，可依據責任事故的成因以及責任人管理職位、個人薪酬水平可并行給予責任人50-10000元的責任追究。根據對責任事故的結果和責任界定的不同，確定承擔比例如下:據嘉WVrd-分類賠償基數(shù)（A）承擔比例有損失責任事項責任事故損失總額超額累進比率次要責任主要責任領導責任2000元以下部分25%A的10%Z下A的30%-60%A的30%-60%2000-5000元的部分20%A的10%Z下A的30%-60%A的30%-60%5000-20000元的部分15%A的10%Z下A的30%-60%A的30%-60%2萬-10萬元的部

13、分10%A的10%Z下A的30%-60%A的30%-60%10萬元以上的部分5%A的10%Z下A的30%-60%A的30%-60%損失/、口量化責任事項經濟損失不可量化給予相關責任人50-10000元處罰，處罰的上限為高管月薪的30%經理及主管月薪的20%基層員工月薪的15%并依據實際情況予以行政處罰。舉例：賠償總額的確定采用超額累進比率進行計算，如：損失為30000元時：其賠償總額為4350元；計算如下：2000元適用25%勺計算比率，賠償額為2000*25%=50加；2000-5000元適用20%勺計算比率，賠償額為3000*20%=60QX;5000-20000元適用15%勺計算比率，賠

14、償額為15000*15%=2250t£20000元以上適用10%勺計算比率，賠償額為10000*10%=100面；損失30000元時，共計賠償：500+600+2250+1000=435加；（一）本制度中規(guī)定的“賠償基數(shù)”為公司范圍內經濟賠償基準。在責任承擔時，酌情考慮責任事故中各個當事人的管理職位、個人收入以及對事故的影響權重等情況適當調整承擔比例。（二）根據公司下屬各層級單位不同的處理范疇，“領導責任”的承擔者可以是責任制單位的第一責任人，也可以是產生責任事故部門的部門負責人、相關監(jiān)管領導。（三）對當事人實施違法、犯罪行為（尤其是與外部單位蓄意合謀）導致的責任事故而給公司帶來的利

15、益損失，通過法律訴訟程序追究當事人及第三方的責任。（四）責任事故的當事人如有違法所得，該違法所得應全額追繳，不受上述賠償比例的限制。第七條依據責任事故的情節(jié)嚴重程度及當事人的認識態(tài)度，在進行經濟賠償?shù)耐瑫r，可以酌情并行適度的行政處罰；由于責任事故原因被施以行政處罰辭退的員工，不得在公司內部再次聘用第八條經濟賠償?shù)膱?zhí)行來源：當事人及連帶責任人拒絕履行賠償，其應承擔經濟賠償款項先從其工器資、提成及其它一切可獲得但尚未分配的利益中直接扣除。第九條經濟賠償款項的繳納：責任賠償損失采取通過現(xiàn)金繳納或工資扣除的方式。人力資源部負責工資扣除工作。經濟賠償款項作為單位內部獎勵基金，主要用于表彰舉報人員、審計調

16、查過程中有突出貢獻的以及積極挽回損失、防止損失進一步擴大的部門或個人。第四部分分則第一節(jié)基本規(guī)范對有以下行為者，除參考第三部分第六條以經濟處罰外，另外給予行政處罰：第一條有下列行為之一的，未造成利益損失的，對直接經辦人或項目負責人給予警告處分；造成利益損失的，給予記過以上處分。（一）違反業(yè)務權限與流程、崗位職責說明書的規(guī)定，或違反基本常規(guī)，處理業(yè)務事項的；或在處理同類業(yè)務事項時，因存在不正當關系、或其它不可告人的事實、理由而對不同外部單位給予超正常范疇的差別待遇的。（二）違反回避與申報制度的有關規(guī)定，在處理業(yè)務事項時，有應回避的事實與理由而不主動申請回避的。（三）利用職權，直接干預或授意業(yè)務操

17、作人員的正常業(yè)務操作，影響業(yè)務的公正性，導致公司利益受損的。（四）違反公司用人制度規(guī)定，利用個人關系，在公司內部為自己的親朋好友介紹或安排工作，隱瞞不報的、或者崗位安置違反回避制度的；當被介紹人出現(xiàn)責任事故時，介紹人承擔連帶責任。（五）違反合同管理制度規(guī)定，未經審批擅自對外簽訂合同；或擅自以公司名義對外發(fā)出合同要約；或不按權限與程序規(guī)定簽訂合同；或不按合同約定嚴格履行義務、行使權利；或擅自對外發(fā)放“有效”（已簽字或加蓋公章的）空白合同；或用用、錯用合同文本類型；或以口頭合同代替書面合同且事后不及時補簽書面合同的；或對外實際履行內部尚未審批的合同且不補辦有關手續(xù)的；或以自己的名義或與第三方串通以

18、“假合同”騙取項目審批或直接參與公司業(yè)務操作的。（六）違反印章管理規(guī)定，印章保管人單獨或與第三者申通以公司名義出具虛假的各類法律證明、擔保文件，或于虛假合同、協(xié)議文本上加蓋印章，或于加蓋印章時嚴重不負責任，泰晶不認真審查有關材料而出現(xiàn)嚴重過失的。第二條有業(yè)務處理權的、重要敏感的職能部門（包括但不限于生產供應、質量檢驗、財務、倉儲、人力資源、營銷策劃等）或個人利用職權，收受或主動索取外部業(yè)務單位或個人的吃請、回扣、好處費，或以其它方式接受不正當利益，以致影響業(yè)務處理的公平和公正，造成公司利益受損的。對直接參與人至少給予記大過處分。第三條敏感崗位的員工（包括但不限于財務、研發(fā)、采購、行政等崗位）在

19、離職或調動時，沒有進行工作交接或工作交接不完整，導致資料遺失，相關工作無法銜接或受到嚴重影響的，給予移交人、接交人、監(jiān)交人及直接上級領導記過以上處分，如果接交人不積極接收相關資料導致工作無法銜接或受到嚴重影響的，移交人的責任可以減少或免除，給予監(jiān)交人、接交人、接交人的直接上級領導記大過以上處分。第四條知道或應該知道本崗位前任遺留下來的問題而不積極處理的，對直接經辦人、直接上級領導分別給予記大過、記過處分。但是以書面的形式向上一級領導匯報過的，責任可以降低或免除，該責任由接受匯報的領導承擔。第五條違反公司競業(yè)限制等方面制度規(guī)定，利用職權，為與自己有利益關系的單位在公司內招攬業(yè)務，且業(yè)務條件明顯低

20、于其它競爭者，導致公司利益受到損害的；或不正當?shù)剡\用公司在投資、生產、銷售等方面政策，為與自己有利益關系的單位違反政策地占有、占用公司資產、資金提供便利，并導致公司利益受到損害的。對直接操作人員給予辭退處分，對授意操作的人員至少給予降級處分。第六條對屬于處理權限范圍內各類重大責任事項隱瞞、虛報情況、拖延調查處理或消極補救致?lián)p失或事態(tài)嚴重性進一步擴大的，對單位負責人至少給予記過處分；對不屬于處理權限范圍內，應按本制度有關時限規(guī)定上報指定部門調查處理，隱瞞不報、延誤上報導致?lián)p失或事態(tài)嚴重性進一步擴大的，或擅自越權處理的，對部門負責人至少給予記過處分。第七條違反公司文件、檔案以及保密制度的有關規(guī)定，

21、致使生產訂單、合同、財務憑證、票據、重要機密文件、重要經營數(shù)據等企業(yè)內部經營檔案資料出現(xiàn)遺失、錯亂、被泄露等情形的，給予直接經辦人記過以上處分。第八條違反工資、提成、獎勵管理制度的有關規(guī)定，無正當理由克扣他人工資或損害他人正當內部利益的，或者弄虛作假、擅自截留的，或者不按照既定的程序辦理手續(xù)的，對直接經辦人、審批人分別給予記大過、記過處分。第九條違反誠實信用原則，利用親身采購和消費（包括但不限于各類零星采購、大型活動采購、業(yè)務消費等）時的操作便利，以虛開消費發(fā)票金額、以少充多、以假充真、以無充有等違規(guī)操泰嘉WVrd作方式從中為自己或他人謀取私利，使公司利益受損的，視情況，給予停職或辭退處分。知

22、情不報且從中接受利益的，與經辦人等同處分。第十條向上級部門/領導隱瞞或提供虛假的重大經營管理信息（包括但不限于數(shù)據、文字）導致經營決策延誤、失誤或騙取各種獎勵、榮譽的，故意的，給予記大過以上處分，過失的，給予警告或記過處分。第二節(jié)財務管理方面第一條有下列行為之一，如未造成利益損失的或損失額在2000元以下的，對直接經辦人、業(yè)務控制經理、財務負責人分別給予記大過、記過、警告處分；如損失額超2000元的，分別給予降職、降級、記大過處分，情節(jié)嚴重、性質惡劣的，最高可給予辭退處分：（一）違反信息報送規(guī)范的有關規(guī)定，嚴重延遲、拒絕報送或報送虛假財務信息與報表，導致企業(yè)經營決策延誤或失誤后果的。造成直接損

23、失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰300元以下罰款，財務負責人予以處罰500元以下罰款。（二）違反財經紀律，在成本復核、價格審查、費用審核、結算付款等財務業(yè)務活動中，利用職權，為他人和自己謀取私利，損害公司利益的，造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，財務負責人予以處罰500元以上罰款，或視情節(jié)，給予停職或辭退處罰。（三）違反企業(yè)會計準則、制度和標準，處理會計記賬業(yè)務時濫用會計科目或嚴重出錯，

24、導致賬務混亂，會計記錄信息、報表不能真實、準確反映企業(yè)經營情況，影響正常經營決策的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，財務負責人予以處罰500元以上罰款。（四）違反企業(yè)會計憑證管理制度，在會計憑證、票據處理業(yè)務中，收取錯、假財務憑證票據或連續(xù)三個月（含）不按照規(guī)定要求裝訂、保管和處理財務憑證票據并造成公司利益損失的、或遺失財務憑證票據的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-

25、200元罰款，財務負責人予以處罰200元以上罰款。（五）違反企業(yè)會計準則、預警體系指標以及資產管理制度要求，在資產收、發(fā)、存及記賬業(yè)據嘉WVrd-務中，忽視對資產安全與質量的管理監(jiān)控，出現(xiàn)資產收、發(fā)、存或資金收支管理混亂、或資產賬實嚴重不符、或對應收款項未能及時履行跟蹤及催收義務而導致“呆賬、壞賬”損失、或因對企業(yè)內資源投入部門監(jiān)控不力而造成企業(yè)資產非正常受損或超指標積壓，加大企業(yè)經營風險的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰50元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰50-100元罰款，財務負責人予以處罰100元以上罰款。（六）在自行組織的

26、或參與其它業(yè)務部門組織的招投標、成本核算、供應商審查、代管物資的收、發(fā)、存等，不能堅持財務獨立工作原則，對以不正當手段侵占公司財產的行為不及時制止，或不及時向上級領導反映。不正確履行對招投標結果、合同條款、出口訂單審核、免招標價格審核等業(yè)務的監(jiān)督執(zhí)行職能，致使公司利益造成損失。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-150元罰款，財務負責人予以處罰150兀以上罰款0（七）違反公司規(guī)定及收貨、退貨管理制度的規(guī)定，一方或多方共同串通以“白條”抵庫或其它違規(guī)方式，擅自發(fā)貨或承諾客戶退貨；指使倉庫按未經

27、審批的手工單發(fā)貨的；對不按審批權限的發(fā)貨不予制止，或不及時向上級財務部門匯報的；對不按審批權限審批的價格發(fā)貨，財務人員不予制止，或不及時向上級財務部門匯報。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-200元罰款，財務負責人予以處罰200元以上罰款。（八）違反財務核算的有關規(guī)定，不與經銷商、供應商對賬或不督促業(yè)務部門對賬，導致無法真實、及時反映與經銷商、供應商的業(yè)務往來，增大經營風險，或造成遺留問題。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰1

28、00元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-150元罰款，財務負責人予以處罰150元以上罰款。（九）違反公司的保密規(guī)定，將商品的銷售價格提前向外界透露，或違反職業(yè)操守，將材料的采購價格私自提供或泄漏給外單位，造成不良影響的；對將產品成本資料、物料招投標報價、內部報表等內部資料私自泄漏給外單位的，從重處罰。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰300-500元罰款，財務負責人予以處罰500元以上罰款。泰嘉WVrd（十）人為調節(jié)財務數(shù)據、預算執(zhí)行數(shù)據、業(yè)務臺賬數(shù)據及其明細資料據以騙取小集體利益行為；不按規(guī)定程

29、序進行賬務調整和更新標準成本，直接影響財務信息的真實性和相關部門的判斷與決策的行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-150元罰款，財務負責人予以處罰150元以上罰款。（十一）不按規(guī)則操作信息系統(tǒng)（包括但不限于ERP等），導致系統(tǒng)無法正常運行，影響賬務處理或信息真實性的；未經批準，將信息系統(tǒng)的財務權限告訴非財務人員，或授權由其使用的。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰50元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰50-100元罰款，財務負責

30、人予以處罰100元以上罰款。（十二）為了達到逃避審批等非正常目的，采取化整為零等違規(guī)操作方式，不經上級部門審批的款項支付行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰50元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰50-100元罰款，財務負責人予以處罰100元以上罰款。（十三）記帳出現(xiàn)明顯錯誤，造成財務信息不準確的行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的，第一次對直接經辦人予以口頭警告；第二次對直接經辦人予以50元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰50-80元罰款；第三次對直接經辦人予以50元以下罰款，業(yè)務經理予以處

31、罰50-80元罰款，財務負責人予以處罰80兀以上罰款。（十四）不良資產處理、不良債務處理、資產保護等不按流程規(guī)定執(zhí)行的行為。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的，第一次對直接經辦人予以口頭警告；第二次對直接經辦人予以100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰00-200元罰款；第三次對直接經辦人予以200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，財務負責人予以處罰500元以上罰款。第二條各級財務人員對業(yè)務部門、經辦人提出的各項付款、費用報銷、代墊款轉貨款、驗收票證（發(fā)票、匯票、支票等）、實物領用申請，故意放松審查或出現(xiàn)嚴重過失，使“違反預、結算制度、財

32、務審批制度、費用報銷制度規(guī)定的支出申請”得以通過財務審核，導致企業(yè)資產、資金不必要流失且損失難以收回的，對直接經辦人、業(yè)務控制經理、財務負責人分別給予記大過、記過、警告處分，情節(jié)嚴重、性質惡劣的，最高分別可給予辭退、降職、降級處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-200元罰款，財務負責人予以處泰嘉WVrd罰200元以上罰款。第三條違反財經紀律、財務制度規(guī)定，不通過財務中心私自開設賬戶或私設小金庫，挪用、私分企業(yè)資金、實物的，或以非法占有為目的，采取侵吞、盜竊、詐騙等手段侵占企業(yè)資產的，對

33、直接經辦人、財務負責人、單位負責人分別給予辭退、降職、降級處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰500元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰500-1000元罰款，財務負責人予以處罰1000元以上罰款。第四條違反資產管理制度規(guī)定，對長期積壓的存貨、賬實不符的資產未履行應盡監(jiān)督職責，不及時如實向上一級主管領導反映情況，對部門負責人給予記大過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-200元罰款，財務負責人予以處罰200元以上罰款。第三

34、節(jié)制造研發(fā)體系方面第一條公司員工利用職務與職權之便，進行各項原材料、生產設備、物資及服務采購業(yè)務的操作、審查、批準時，以高于同期市場價格5%上的價格（按照材料訂價原則）購進且無足夠證據證明質量與價格比符合市場行情的，無論何時，一經確認，對直接操作者及其上級領導按失職論，給予記過以上處分；損失金額巨大的，還同時追究該部門最高領導責任。對未直接參與，但有其它證據表明，在決策過程中有影響力的相關人員，一并追究其責任。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300兀以上罰

35、款0第二條選擇或評審供應商或成品收購合作伙伴時，隱瞞重要事實或弄虛作假，使嚴重不符合資格要求的單位成為合格供應商，導致零配件、材料、成品等產品質量無法達到要求，給生產經營帶來嚴重影響或潛在威脅的，視情況，對直接經辦人、最后審批人分別給予記過、警告以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第三條違反品質保證等職能部門考核指標要求，下達采購計劃時，擅自改變供應商之間業(yè)務量，或由于存在不正當利益關系，以各種不合常規(guī)的操作方式故意刁難供應商，對直

36、接經辦人給予雖未造成直接經濟損失記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰泰嘉WVrd但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第四條供應鏈體系的建立、維護和發(fā)展嚴重滯后于企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃要求，致使企業(yè)生產、銷售計劃或產品品質受到較大影響的，對直接責任人、直接上級領導和部門負責人分別給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第五條采購計

37、劃或生產通知單編制不當，造成不合理物料或成品積壓（包括已接收和未接收但物料已根據采購計劃或生產通知單備料、生產但尚未送貨的積壓），造成跌價損失的，對直接責任人、直接領導、部門負責人給予記大過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰500元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰500-800元罰款，部門負責人予以處罰800元以上罰款。第六條生產組織不當，導致延期交貨或庫存積壓造成損失的，對直接上級領導、部門負責人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰

38、款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第七條供貨不及時，導致生產停工待料，造成延期交貨的，對直接上級領導、部門負責人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第八條對不符合免招標條件的采購予以免招標，對不符合免檢資質的供應商予以免檢，造成損失或潛在損失風險的；對讓步接收不進行采購價格折讓的，對直接責任人、直接上級領導給予記過以上處分，對部門負責人給予警告以上處分。造成直接損失的參考第三部分第

39、六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第九條產品開發(fā)論證不充分導致批量生產的產品存在明顯的設計缺陷，造成損失或潛在損失風險的，對直接責任人、直接上級領導給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第十條對于因無法滿足新品開發(fā)需求，造成新品推遲銷售。對直接責任人、直接上級領導給予記過泰嘉WVrd以上處分。造成直接

40、損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第四節(jié)營銷及市場管理方面第一條違反產品定價政策的有關規(guī)定，越權審批銷售價格，或者利用客戶對政策的不了解故意隱瞞客戶應享受的價格政策，不經總部審批，以個別客戶的名義在某一區(qū)域操作產品的銷售，為個別客戶謀取政策差價利益而損害公司長遠利益。對直接經辦人、直接上級領導分別給予辭退、降職處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰2

41、00-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第二條違反銷售政策與操作程序規(guī)定，或違反回款計算與獎勵辦法等規(guī)定，利用職權，為經銷商不正當占用公司存貨資產、挪用公司回款資金、不合理地享受政策獎勵等違規(guī)操作提供便利并構成事實，導致公司利益受損。對直接經辦人、直接上級領導分別給予辭退、降職處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第三條違反發(fā)貨及退貨管理制度規(guī)定，營銷、財務、售后、倉管人員一方或多方或與客戶共同串通以“白條”抵庫、不按規(guī)定

42、審批流程或操作程序擅自發(fā)貨退貨的，或虛假退貨、違規(guī)換貨的，對直接經辦人、直接上級領導給予降職以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第四條業(yè)務人員消極履行催收貨款職責導致貨款難以收回的，對直接經辦人、直接上級領導分別給予辭退、降職處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第五條違反顧客

43、服務管理制度，網點評級不公正、維修派工不公平的；對客戶、消費者投訴不及時協(xié)調處理并報告，導致地區(qū)投訴事件升級為危機事件，嚴重影響公司聲譽；對直接經辦人、直接上級領導分別給予辭退、降職以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經泰嘉WVrd理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第六條違反營銷中心業(yè)務提成發(fā)放管理的規(guī)定，將業(yè)務人員提成實行“發(fā)放后索回再分配”的二次分配操作。違反公司規(guī)定，授意或暗示相關業(yè)務合作單位贈送財物、禮品以及其它不正當要求。對直接經辦人、產品中心負責人分別給予

44、記大過、辭退處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第七條營銷部門由于銷售計劃的更改或訂單無法落實，導致物料呆滯的；商務部門由于與客戶或運輸公司溝通不充分等原因，造成運輸費用增加等損失。對直接經辦人、直接上級領導給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第八條業(yè)務人員及管理人員

45、擅自向客戶做出書面或口頭承諾，給公司造成損失或造成不良影響的，對直接經辦人給予降職處分，對直接上級領導給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第九條市場部門對營銷資源、廣告資源、公關資源等的投放不按規(guī)定報批（或審查）或采取化整為零等手段逃避項目審批或弄虛作假騙取項目立項的；對廣告投放不按規(guī)定進行招標或弄虛作假逃避招標的；在合同談判、簽定、實施過程中，故意或過失放松對項目的過程監(jiān)控；發(fā)現(xiàn)廣告商（或承辦商）的不合理行為，未能及時予以

46、制止；廣告活動結束后不按規(guī)定管理或有效處理、私分或變賣公司廣告活動財物，給公司利益造成損失或產生重大風險。對項目經辦人及項目負責人給予記大過以上處分，對項目責任部門負責人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰100元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰100-300元罰款，部門負責人予以處罰300元以上罰款。第十條市場部門對市場危機事件處理的組織、協(xié)調（包括與當?shù)毓碴P系部門）不當或不及時，使公司損失未得到有效控制，或使一般事故升級為危機事件，或使雅士品牌受到不良影響。對相關直接責任人員給予降職處分，對直接上級領導給予記大過以

47、上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰500元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰500-1000元罰款，部門負責人予以處罰1000元以上罰款。第十一條對于由于人為原因、計劃失誤造成倉庫庫存過大，造成積壓。對相關直接責任人員給予警泰嘉WVrd告以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰200元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰200-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第五節(jié)質量管理方面質量事故分類：按照公司內部體系文件的定義劃分。造成直接損失的參考第三部分第六條予

48、以經濟處罰。第一條造成重大質量事故，對直接經辦人、直接上級領導、部門負責人給予記大過以上處分。第二條造成一般質量事故，對直接經辦人、直接上級領導、部門負責人給予記過以上處分。第三條質量管理體系不按要求建立、完善和實施的；不按要求對關鍵零部件供應商進行正式的質量審核和對管理水平落后、供貨質量差的企業(yè)不按規(guī)定進行淘汰的；擅自降低質量驗收標準或質量驗收時不負責任，致使不合格零配件、成品通過驗收，構成質量隱患或引發(fā)質量事故的；質量信息瞞報、故意遲報的。對直接責任人給予記大過以上處分，對直接上級領導、部門負責人給予警告以上處分。第四條對質量事故處理不當或處理不及時，使公司損失未得到有效控制，或致使一般質

49、量事故升級為危機事件的。第五條產品品質明顯低于目標水平、行業(yè)水平，導致產品競爭力削弱，造成不合理的質量損失，對直接領導、部門負責人給予記過以上處分。第六條未充分平衡質量與成本的關系，盲目推行技術降成本或技術降成本方案論證不充分而予以實施，給公司造成較大質量損失的，對直接責任人、直接上級領導、部門負責人給予記大過以上處分。第七條對于因思想重視程度不高、準備不充分造成第二方、第三方審核未通過，對直接責任人、直接上級領導、部門負責人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。體系審核：對直接經辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰300-500元罰款，部門負責人予以處罰5

50、00元以上罰款。產品認證審核：對直接經辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰300-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。生產許可證審核：對直接經辦人予以處罰1000元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰1000-3000元罰款，部門負責人予以處罰3000元以上罰款。泰嘉WVrd客戶審廠：對直接經辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰300-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第八條對于樣機因質量問題導致客戶投訴或取消合作，對直接責任人、直接上級領導、部門負責人給予記過以上處分。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰300-500元罰款，部門負責人予以處罰400元以上罰款。第九條對于因檢測設備、工具等原因無法對產品進行有效的監(jiān)督、測量，導致出現(xiàn)重大質量事故。造成直接損失的參考第三部分第六條予以經濟處罰。雖未造成直接經濟損失但情節(jié)嚴重的對直接經辦人予以處罰300元以下罰款，業(yè)務經理予以處罰300-500元罰款，部門負責人予以處罰500元以上罰款。第六節(jié)信息系統(tǒng)管理第一條在進行系統(tǒng)建設時，有下列情況之一發(fā)生，給公司造成實際損失或