家輝基因公司費(fèi)用管理制度

1、費(fèi)用管理制度總則第一條為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度、商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度和國(guó)家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。第二條本制度適用丁家輝公司及將來(lái)資源整合后的各分支機(jī)構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡(jiǎn)稱(chēng)分支機(jī)構(gòu)）。第三條各子公司均進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算，各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會(huì)計(jì)核算。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動(dòng)。第四條各分支機(jī)構(gòu)

2、應(yīng)丁次月5日前將各自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部；月底8日前將管理報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月10日前編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，次月15日前編制合并管理報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，管理報(bào)表由家輝公司統(tǒng)一制定。二公司員工出差管理辦法第五條為適應(yīng)公司員工國(guó)內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度第六條差旅分類(lèi)及核準(zhǔn)權(quán)限詳見(jiàn)員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表差旅種類(lèi)職務(wù)核準(zhǔn)人國(guó)出總裁總監(jiān)常務(wù)副董事長(zhǎng)總裁部門(mén)經(jīng)理主管總監(jiān)內(nèi)差其它員工主管部門(mén)經(jīng)理國(guó)外出差境外辦理業(yè)務(wù)總裁和董事長(zhǎng)第七條公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制借支單、連同出差核準(zhǔn)單按規(guī)定核

3、準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。第八條公司外差人員應(yīng)丁出差歸來(lái)后一日內(nèi)及時(shí)向所在部門(mén)銷(xiāo)差，并如實(shí)填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)往來(lái)借款每季度活理一次，及時(shí)書(shū)面通知其主管上級(jí)督促銷(xiāo)帳，在接到通知后一周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的理由仍不銷(xiāo)帳的，財(cái)務(wù)部門(mén)可扣發(fā)借款人的工資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)活的，財(cái)務(wù)部門(mén)裁定無(wú)特殊理由的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。第九條銷(xiāo)售體系

4、人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須向財(cái)務(wù)提交銷(xiāo)售體系專(zhuān)用的出差申請(qǐng)和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)活單，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。銷(xiāo)售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（不限次數(shù)），由丁出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月5日前報(bào)銷(xiāo)。第十條交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門(mén)經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn)人員類(lèi)別*公司董事、總裁及總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理其它人員交通工具火車(chē)軟臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙一一第條住宿標(biāo)準(zhǔn)1員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由公司

5、行政部統(tǒng)一安排住所，確實(shí)全部住滿(mǎn)，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、分管總監(jiān)批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。2表二：適用丁公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷(xiāo)，特殊情況必須報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)審核并說(shuō)明原因，報(bào)公司總裁核準(zhǔn)。表二：住宿標(biāo)準(zhǔn)元/天.人類(lèi)別職位級(jí)別總裁及總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理其它人員住宿標(biāo)準(zhǔn)A類(lèi)地區(qū)450200200B類(lèi)地區(qū)400200180C類(lèi)地區(qū)3501501503地區(qū)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)A類(lèi)地區(qū)：北京、上海、宵島、南京、無(wú)錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門(mén)、福州、廣州。B類(lèi)地區(qū)：除A類(lèi)以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市；C類(lèi)地

6、區(qū)：A、B類(lèi)地區(qū)外的地區(qū)。第十二條員工外出培訓(xùn)在15天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門(mén)的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為100元/人.天。第十三條出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）：1所有人員按出差地類(lèi)別在報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員）：省會(huì)以上城市50元/天，其他地區(qū)40元/天。2公司總監(jiān)以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不享受出差補(bǔ)貼。3乘火車(chē)6小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（20:00一次日6:00）乘車(chē)6小時(shí)以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車(chē)補(bǔ)貼。4公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期15天以?xún)?nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每

7、人每天20元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。第十四條市內(nèi)交通費(fèi)1出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷(xiāo)。2乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的民航車(chē)車(chē)費(fèi)。第十五條其他費(fèi)用1員工因辦公事須用公司的車(chē)輛，須到行政部門(mén)辦理申請(qǐng)用車(chē)手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門(mén)的規(guī)定計(jì)算，納入用車(chē)部門(mén)或個(gè)人費(fèi)用考核；2確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷(xiāo)退票。3確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷(xiāo)退票費(fèi)，但最高不能超過(guò)票面價(jià)值的20%，并且其退票費(fèi)的30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額費(fèi)用；4

8、員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。5以上所有費(fèi)用均按部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門(mén)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核。三職務(wù)消費(fèi)管理辦法第十六條職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。第十七條職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總裁：10000元；經(jīng)營(yíng)總監(jiān)：9000元；行政總監(jiān)：8000元；部門(mén)經(jīng)理：800元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門(mén)員工：200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門(mén)按此標(biāo)準(zhǔn)下降20%，外部事務(wù)部門(mén)按此標(biāo)準(zhǔn)增加20%,不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績(jī)效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屆于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。第十八條職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)

9、每月初憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)上月費(fèi)用，超過(guò)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績(jī)效評(píng)估時(shí)，對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng)廳級(jí)以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，由總裁批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。第二十條財(cái)務(wù)部門(mén)按職務(wù)消費(fèi)開(kāi)支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屆部門(mén)發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。2 四日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4.1借支款項(xiàng)第二十一條借支差旅費(fèi)用1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的出差核準(zhǔn)單、借款單；出差核準(zhǔn)：按員工出差管理辦法執(zhí)行；借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門(mén)經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理以上員工，由分管總監(jiān)

10、核準(zhǔn)；其中3000元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準(zhǔn)。第二十二條借支購(gòu)物款項(xiàng)1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的物品請(qǐng)購(gòu)單、借款單；2購(gòu)物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購(gòu)，均需填制物品請(qǐng)購(gòu)單，并由各部門(mén)/子公司審核后，報(bào)行政部批準(zhǔn)并安排采購(gòu)，任何部門(mén)不得未經(jīng)行政部批準(zhǔn)擅自采購(gòu)消耗物品；3借款核準(zhǔn)：由行政部統(tǒng)一安排，其中5000元以上的物品采購(gòu)必須由行政總監(jiān)核準(zhǔn)。第二十三條借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)裁決書(shū)或公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告、借款單；2借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。第二十四條借支定額備用金1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部

11、門(mén)（如行政部）和人員可借用定額備用金；2借款核準(zhǔn)：總裁。第二十五條其他零星借支1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定的借款手續(xù)、借款單；2借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準(zhǔn)人。4.2支付、收取款項(xiàng)第二十六條工程項(xiàng)目收、付款1收款依據(jù)：正式合同收款條款、由銷(xiāo)售和技術(shù)部門(mén)確認(rèn)的收款條件；2收款程序：財(cái)務(wù)部門(mén)通知此項(xiàng)目銷(xiāo)售人員按合同收款一負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款一財(cái)務(wù)部門(mén)派收款專(zhuān)員收款；3付款依據(jù)：正式合同的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門(mén)的付款申請(qǐng)書(shū)；4付款程序：商務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng)一分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同一財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一行政總監(jiān)批準(zhǔn)一財(cái)務(wù)付款。第二十七條費(fèi)用支出付款1付款依

12、據(jù)：有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，需要經(jīng)行政部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附入庫(kù)驗(yàn)收單，其中各種報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。2付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一直接上級(jí)簽字一（費(fèi)用總額在5000元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，5000元以上的付款由行政總監(jiān)審核）一總裁核準(zhǔn)一財(cái)務(wù)付款。第二十八條固定資產(chǎn)購(gòu)置付款1付款依據(jù)：2萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，2萬(wàn)元以下由總裁批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、公司技術(shù)部門(mén)和行政部的驗(yàn)貨單、行政部倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)驗(yàn)收單；2付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一行政部經(jīng)理簽字一總裁核批一

13、財(cái)務(wù)付款。4.3報(bào)帳銷(xiāo)帳第二十九條差旅費(fèi)用1報(bào)帳依據(jù)：出差核準(zhǔn)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、公司員工出差管理辦法；2報(bào)帳程序：出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單一財(cái)務(wù)審核一出差核準(zhǔn)人核批簽字一財(cái)務(wù)報(bào)帳。第三十條通訊費(fèi)用1報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、通訊費(fèi)用管理辦法真實(shí)有效的電信部門(mén)的單據(jù)；2報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一財(cái)務(wù)審核一直接主管核批一財(cái)務(wù)報(bào)帳；第三十一條職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用1報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、職務(wù)消費(fèi)管理辦法、真實(shí)、合法的原始發(fā)票；2報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一財(cái)務(wù)審核一直接主管標(biāo)準(zhǔn)一應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字一財(cái)務(wù)報(bào)帳。4.4專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開(kāi)支1付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的費(fèi)用報(bào)

14、銷(xiāo)單，需要經(jīng)行政部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附入庫(kù)驗(yàn)收單，其中各種報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。2付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一直接上級(jí)簽字一（費(fèi)用總額在5000元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，5000元以上的付款由行政總監(jiān)審核）一總裁核準(zhǔn)一財(cái)務(wù)付款。第二十八條固定資產(chǎn)購(gòu)置付款1付款依據(jù)：2萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，2萬(wàn)元以下由總裁批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、公司技術(shù)部門(mén)和行政部的驗(yàn)貨單、行政部倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)驗(yàn)收單；2付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一行政部經(jīng)理簽字一總裁核批一財(cái)務(wù)付款。4.3報(bào)帳銷(xiāo)帳第二十九條差旅費(fèi)用1

15、報(bào)帳依據(jù)：出差核準(zhǔn)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、公司員工出差管理辦法；2報(bào)帳程序：出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單一財(cái)務(wù)審核一出差核準(zhǔn)人核批簽字一財(cái)務(wù)報(bào)帳。第三十條通訊費(fèi)用1報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、通訊費(fèi)用管理辦法真實(shí)有效的電信部門(mén)的單據(jù)；2報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一財(cái)務(wù)審核一直接主管核批一財(cái)務(wù)報(bào)帳；第三十一條職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用1報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、職務(wù)消費(fèi)管理辦法、真實(shí)、合法的原始發(fā)票；2報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一財(cái)務(wù)審核一直接主管標(biāo)準(zhǔn)一應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字一財(cái)務(wù)報(bào)帳。4.4專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開(kāi)支1付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，需要經(jīng)行政部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附入庫(kù)驗(yàn)收單，其中各種報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。2付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一直接上級(jí)簽字一（費(fèi)用總額在5000元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，5000元以上的付款由行政總監(jiān)審核）一總裁核準(zhǔn)一財(cái)務(wù)付款。第二十八條固定資產(chǎn)購(gòu)置付款1付款依據(jù)：2萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，2萬(wàn)元以下由總裁批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、公司技術(shù)部門(mén)和行政部的驗(yàn)貨單、行政部倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)驗(yàn)收單；2付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一行政部經(jīng)理簽字一總裁核批一財(cái)務(wù)付款。4.3報(bào)帳銷(xiāo)帳第二十九條差旅費(fèi)用1報(bào)