法律盡職調(diào)查工作操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)課程PPT

1、法律盡職調(diào)查工作操作實(shí)務(wù)主講人：某某某時(shí)間：XXXX目錄Contents01 導(dǎo)論02 法律盡職調(diào)查工作流程03 法律盡職調(diào)查工作方法04 法律盡職調(diào)查工作范圍01 導(dǎo)論了解事實(shí)情況以專業(yè)人士的角度了解事實(shí)情況以法律專業(yè)人士的角度了解事實(shí)情況為特定項(xiàng)目或案件之目的以法律專業(yè)人士的角度了解事實(shí)情況調(diào)查調(diào)查法律盡職調(diào)查系指：律師事務(wù)所作為法律專業(yè)人士接受當(dāng)事人委托，為特定項(xiàng)目或案件之目的，利用一定的手段和方法，對(duì)相關(guān)客體有關(guān)的法律事務(wù)進(jìn)行調(diào)查，并運(yùn)用法律專業(yè)知識(shí)和職能對(duì)調(diào)查的結(jié)果進(jìn)行分析，并最終向當(dāng)事人出具盡職調(diào)查報(bào)告的法律活動(dòng)。專業(yè)調(diào)查專業(yè)調(diào)查法律調(diào)查法律調(diào)查法律盡法律盡職調(diào)查職調(diào)查導(dǎo)論論證交易

2、主體是否適格；交易所需的內(nèi)部決策機(jī)制；交易對(duì)手是否安全可靠，是否有不良記錄等主體主體可可行行性性客體客體可可行行性性客觀可客觀可行性行性主觀主觀可可行行性性論證交易客體的權(quán)屬；交易的范圍；交易客體的權(quán)利限制；交易客體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；交易客體的運(yùn)營狀況等論證擬定的交易方案是否可行；風(fēng)險(xiǎn)是否可控；交易成本的構(gòu)成；可能需要交易時(shí)間等論證擬議交易需要取得何種審批、許可；取得這些審批、許可的可行性等導(dǎo)論股東會(huì)/董事會(huì)投委會(huì)風(fēng)控團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)最高決策機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)法律盡職法律盡職調(diào)查工作調(diào)查工作全部信息盡調(diào)報(bào)告主要問題解決方案導(dǎo)論架構(gòu)架構(gòu)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)交易交易文件文件交割交割安排安排決定并購方式(股

3、權(quán)并購、資產(chǎn)并購、其他模式等)決定是否進(jìn)行交易決定交易的步驟先決條件設(shè)置陳述與保證風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制(退出機(jī)制、處罰機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制等)交割的步驟交割的范圍交割的標(biāo)準(zhǔn)(清點(diǎn)交付、申請(qǐng)審批/登記、審批/登記完成)導(dǎo)論6.2.1.4.3.勤勉保密誠信審慎重要勤勉原則根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)勤勉盡責(zé)合理查驗(yàn)審慎性原則法律事務(wù)特別注意義務(wù)一般事務(wù)一般注意義務(wù)重要性原則客戶要求/交易背景合理廣度深度誠信原則誠實(shí)守信、客觀準(zhǔn)確獨(dú)立原則獨(dú)立調(diào)查、獨(dú)立判斷保密原則嚴(yán)守各項(xiàng)秘密 盡職調(diào)查基本原則5.獨(dú)立導(dǎo)論非訴非訴訴訟訴訟并購并購潛在爭(zhēng)議潛在爭(zhēng)議融資融資上市上市專項(xiàng)專項(xiàng)訴訟訴訟仲裁仲裁和解和解按照業(yè)務(wù)類型劃分按照業(yè)務(wù)類型劃分導(dǎo)論全

4、面的盡職調(diào)查全面的盡職調(diào)查涵蓋：涵蓋： 主體合法設(shè)立有效存續(xù)運(yùn)營合法合規(guī)重要資產(chǎn)權(quán)屬清晰重要合同履行情況融資擔(dān)保安排勞動(dòng)/環(huán)保/知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議/合規(guī)專項(xiàng)盡職調(diào)查專項(xiàng)盡職調(diào)查包括：包括： 資產(chǎn)權(quán)屬情況 爭(zhēng)議解決情況 注冊(cè)資本繳付情況 運(yùn)營許可取得情況 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 勞動(dòng) 環(huán)保按照盡職調(diào)查按照盡職調(diào)查范圍劃分范圍劃分導(dǎo)論5%5%10%10%60%60%25%25%盡職調(diào)查盡職調(diào)查交易架構(gòu)設(shè)計(jì)交易架構(gòu)設(shè)計(jì)交割交割交易文件起草交易文件起草 客戶溝通 設(shè)計(jì)交易架構(gòu) 交易架構(gòu)論證 現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查 起草盡調(diào)報(bào)告 各項(xiàng)協(xié)調(diào)工作 資產(chǎn)交割 政府申報(bào) 客戶溝通非訴法律服務(wù)非訴法律服務(wù) 起草交易文件 談判及修改 定稿及簽署

5、工作量統(tǒng)計(jì)工作量統(tǒng)計(jì)導(dǎo)論12基礎(chǔ)信息收集方案合理驗(yàn)證對(duì)手審慎選擇無調(diào)查無并購幾乎是每個(gè)交易最先進(jìn)行及完成的步驟。只有盡職調(diào)查滿意才有可能開啟后續(xù)的交易進(jìn)程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)的源泉風(fēng)險(xiǎn)管理的核心風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)的關(guān)鍵風(fēng)控風(fēng)控前提前提基石基石盡職調(diào)查盡職調(diào)查導(dǎo)論02 法律盡職調(diào)查工作流程Legal due diligence workflow簽署意向書簽署意向書/ /保密協(xié)議保密協(xié)議12出具法律盡出具法律盡職調(diào)查文件職調(diào)查文件清單清單3赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行盡職赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行盡職調(diào)查調(diào)查4赴相關(guān)政府部赴相關(guān)政府部門進(jìn)行獨(dú)立調(diào)門進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查查出具法律盡職調(diào)出具法律盡職調(diào)查報(bào)告查報(bào)告6整理法律盡職整理法律盡職調(diào)查資料并歸調(diào)查資料并歸檔

6、檔75出具主要法律出具主要法律問題清單問題清單法律盡職調(diào)查工作流程盡職調(diào)查文件清單盡職調(diào)查文件清單簽署保密協(xié)議簽署保密協(xié)議/ /意向書意向書 初步設(shè)定交易架構(gòu) 界定披露文件范圍 商定信息使用機(jī)制 約定具體保密措施 交易背景信息 文件收集和提供方及具體方式 列明需要準(zhǔn)備的文件具體名稱 確保涵蓋所有所需資料法律盡職調(diào)查工作流程現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查調(diào)查獨(dú)立獨(dú)立調(diào)查調(diào)查文件收集審文件收集審閱摘錄閱摘錄現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查查管理層管理層訪談訪談工商調(diào)查工商調(diào)查不動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)調(diào)查調(diào)查銀行征詢系銀行征詢系統(tǒng)調(diào)查統(tǒng)調(diào)查其他：訴訟、知識(shí)產(chǎn)其他：訴訟、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、車船等權(quán)、車船等其他：核對(duì)、與其他其他：核對(duì)、與其他中介溝通

7、中介溝通法律盡職調(diào)查工作流程主要法律問主要法律問題清單題清單法律盡職調(diào)法律盡職調(diào)查報(bào)告查報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)控制 - 事實(shí)陳述 - 風(fēng)險(xiǎn)披露 - 風(fēng)險(xiǎn)控制 客戶溝通 - 披露法律風(fēng)險(xiǎn) - 確定風(fēng)控機(jī)制 - 調(diào)整交易方案 匯總工作成果 - 匯總調(diào)查事實(shí) - 確定風(fēng)控方案 決策依據(jù) - 應(yīng)對(duì)客戶質(zhì)詢 - 提供決策建議文件起草文件起草階段階段法律盡職調(diào)查工作流程風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料 客戶風(fēng)控手段 權(quán)利義務(wù)界定 律所內(nèi)控要求律師盡責(zé)律師盡責(zé)依據(jù)依據(jù)整理歸檔盡職調(diào)查資料是一項(xiàng)程序性的工作，但在整個(gè)盡職調(diào)查的體系中亦占有非常重要的作用。法律盡職調(diào)查工作流程交易文件交易文件組成部分組成部分03 法律盡職調(diào)

8、查工作方法主要工作方法主要工作方法文件審閱文件審閱管理層訪談管理層訪談?wù)L談?wù)L談獨(dú)立調(diào)查獨(dú)立調(diào)查中介意見中介意見現(xiàn)場(chǎng)查看現(xiàn)場(chǎng)查看法律盡職調(diào)查工作方法內(nèi)部?jī)?nèi)部調(diào)查調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)查看現(xiàn)場(chǎng)查看文件審閱文件審閱管理層訪談管理層訪談 現(xiàn)場(chǎng)照片 物理狀態(tài)核實(shí) 經(jīng)營場(chǎng)所查看 原件核對(duì) 文件審閱 文件摘抄 訪談清單 核驗(yàn)身份 管理層簽署法律盡職調(diào)查工作方法政府訪談?wù)L談中介意見中介意見獨(dú)立調(diào)查獨(dú)立調(diào)查 工商調(diào)查 產(chǎn)權(quán)調(diào)查：不動(dòng)產(chǎn)、車船、知識(shí)產(chǎn)權(quán) 信用調(diào)查：央行征信、法院執(zhí)行案件 外匯/國資 稅務(wù)/環(huán)保 特種產(chǎn)權(quán)：礦權(quán) 特殊行業(yè)許可 會(huì)計(jì)師/審計(jì)師/稅務(wù)師 背景調(diào)查機(jī)構(gòu) 環(huán)保調(diào)查機(jī)構(gòu)法律盡職調(diào)查工作方法04

9、法律盡職調(diào)查工作范圍合同篇合同篇人力篇人力篇主體篇主體篇財(cái)務(wù)篇財(cái)務(wù)篇運(yùn)營篇運(yùn)營篇財(cái)產(chǎn)篇財(cái)產(chǎn)篇工作工作范圍范圍爭(zhēng)議篇爭(zhēng)議篇合規(guī)篇合規(guī)篇法律盡職調(diào)查工作范圍主體篇主體篇1.原始股東2.市場(chǎng)準(zhǔn)入3.出資繳付4.設(shè)立批復(fù)合法設(shè)立1.變更合法2.增資繳付3.內(nèi)部決議4.變更批復(fù)有效存續(xù)1.最高機(jī)構(gòu)2.決策機(jī)構(gòu)3.監(jiān)事/高管設(shè)置4.分支機(jī)構(gòu)治理架構(gòu)控制人結(jié)構(gòu)1.直接間接控股2.外資/國資情況3.投資情況4.代持情況主體篇 核驗(yàn)營業(yè)執(zhí)照(正副本) 核驗(yàn)工商外檔 關(guān)注年檢和經(jīng)營期限1 1、公司、公司現(xiàn)狀現(xiàn)狀2 2、設(shè)立、設(shè)立及歷史沿革及歷史沿革3 3、注冊(cè)、注冊(cè)資本資本核驗(yàn)工商內(nèi)檔，驗(yàn)證內(nèi)部決議；外部批準(zhǔn)(外

10、資、國資)；工商登記；須批準(zhǔn)齊全且環(huán)環(huán)相扣。 ：主體篇：?jiǎn)栴}1合法設(shè)立有效存續(xù) 核驗(yàn)工商內(nèi)檔之驗(yàn)資報(bào)告，結(jié)合公司財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)情況(例如：關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)文件)，核查：出資方式是否合法、出資程序是否合法、出資是否按時(shí)驗(yàn)資完成、是否存在抽逃出資的情形。實(shí)際控制人實(shí)際控制人特別審批特別審批股權(quán)清潔股權(quán)清潔分分/ /子公司子公司特別控制特別控制核查工商外檔，公司股東名冊(cè)，直至最終控制人，即：國資、外資、自然人、上市公司。該等控制架構(gòu)是否導(dǎo)致擬議交易須特別審批。一般而言國資須國資審批、國資評(píng)估、國資進(jìn)場(chǎng)、國資備案；外資須商委審批，外匯登記等。股權(quán)上是否有權(quán)益負(fù)擔(dān)：工商局訪談結(jié)合重大融資合同。一般須審查：質(zhì)押

11、、司法查封等。是否有特別控制架構(gòu)：管理層訪談、特殊交易文件。一般審查：VIE協(xié)議；私募協(xié)議、信托安排、代持協(xié)議等。對(duì)外投資和分支機(jī)構(gòu)情況。管理層訪談和工商外檔。特別關(guān)注：是否有異地經(jīng)營問題。主體篇：?jiǎn)栴}2控制權(quán)架構(gòu)控制權(quán)架構(gòu)控制權(quán)架構(gòu)公司治理架構(gòu)規(guī)定公司治理架構(gòu)規(guī)定公司治理架構(gòu)現(xiàn)狀公司治理架構(gòu)現(xiàn)狀 審查 要點(diǎn)公司董監(jiān)高人員名單管理層訪談工商內(nèi)檔須核對(duì)一致，且不存在任職資格問題章程、合作合資合同不違反強(qiáng)制性規(guī)定；外資企業(yè)的經(jīng)過商委批準(zhǔn)。股東會(huì)/股東及其權(quán)限董事會(huì)/執(zhí)行董事及其權(quán)限法定代表人；監(jiān)事會(huì)/監(jiān)事；高管主體篇：?jiǎn)栴}3公司治理情況關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易證照許可證照許可業(yè)務(wù)模式業(yè)務(wù)模式證照證照許可例

12、如許可例如：營業(yè)執(zhí)照組織機(jī)構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書、許可證、備案文件等業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模式例如模式例如：生產(chǎn)型、服務(wù)型、直營、特許經(jīng)營、會(huì)員卡、網(wǎng)絡(luò)交易、加工貿(mào)易等關(guān)聯(lián)交易例如：關(guān)聯(lián)交易例如：股東借貸款、往來款、關(guān)聯(lián)供應(yīng)鏈、關(guān)聯(lián)外包服務(wù)等運(yùn)營篇運(yùn)營篇運(yùn)營篇關(guān)注：內(nèi)容與公司現(xiàn)狀一致、有效期、年檢情況等、是否存在超越經(jīng)營范圍或缺少許可證的情形。組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)代碼證代碼證房地產(chǎn)企業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)證書資質(zhì)證書稅務(wù)登記證稅務(wù)登記證( (國稅地稅國稅地稅) )開戶許可證開戶許可證/ /貸款卡貸款卡運(yùn)營篇：?jiǎn)栴}1主體主要證照根據(jù)管理層訪談和盡調(diào)的根據(jù)管理層訪談和盡調(diào)的情況，簡(jiǎn)要介紹運(yùn)營現(xiàn)狀。情況，簡(jiǎn)要介紹運(yùn)營現(xiàn)狀。 目

13、標(biāo)項(xiàng)目的情況 開發(fā)階段的情況 目標(biāo)地塊的情況 運(yùn)營篇：?jiǎn)栴}2運(yùn)營現(xiàn)狀概述立項(xiàng)核準(zhǔn)環(huán)評(píng)批復(fù)/排污許可建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)工程規(guī)劃許可證建筑工程施工許可證預(yù)測(cè)報(bào)告預(yù)售/預(yù)租許可證竣工驗(yàn)收備案證明實(shí)測(cè)報(bào)告核驗(yàn)證照本身的效力、項(xiàng)目分階段取得情況、證證相符情況、證照與出讓合同和權(quán)屬證書相符等。核驗(yàn)證照本身的效力、項(xiàng)目分階段取得情況、證證相符情況、證照與出讓合同和權(quán)屬證書相符等。運(yùn)營篇：?jiǎn)栴}3運(yùn)營主要批準(zhǔn)證照股東借款股東借款股東貸款股東貸款利益輸送利益輸送主要關(guān)聯(lián)交易主要關(guān)聯(lián)交易結(jié)合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和重大合同。摘錄主要內(nèi)容和信息，最后以會(huì)計(jì)師意見為準(zhǔn)。運(yùn)營篇：?jiǎn)栴}4關(guān)聯(lián)交易核心工作核心工作財(cái)務(wù)篇財(cái)務(wù)篇合同篇合同

14、篇財(cái)產(chǎn)篇財(cái)產(chǎn)篇 資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)介 長期負(fù)債/大額短期負(fù)債 稅務(wù)：稅務(wù)登記證/稅種 資信情況/履約能力 主要業(yè)務(wù)合同范本 金融合同 重大合同 不動(dòng)產(chǎn)：房屋、土地、在建工程 動(dòng)產(chǎn)：重大設(shè)備、車輛、船舶、航空器 知識(shí)產(chǎn)權(quán)：商標(biāo)、專利、著作權(quán)、商業(yè)秘密 對(duì)交易標(biāo)的的擁有情況財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)篇、財(cái)產(chǎn)篇、合同篇、財(cái)產(chǎn)篇、合同篇篇財(cái)務(wù)三表資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的核心數(shù)據(jù)摘錄。關(guān)注：長期負(fù)債構(gòu)成(與重大融資合同核對(duì))；應(yīng)收應(yīng)付(與關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)核查)。.財(cái)稅財(cái)稅以會(huì)計(jì)師意見為準(zhǔn)稅務(wù)登記證適用的稅種和稅率稅務(wù)部門合規(guī)函(一般在上市項(xiàng)目).財(cái)務(wù)篇：財(cái)務(wù)情況和稅務(wù)情況財(cái)務(wù)篇：財(cái)務(wù)情況和稅務(wù)情況 土地：競(jìng)買文件、成交確認(rèn)、

15、出讓合同、出讓金契稅繳付憑證、交地文件、土地證 在建工程、建筑物：售控表、預(yù)售網(wǎng)上登記、大產(chǎn)證 不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬調(diào)查記錄。是否有權(quán)益負(fù)擔(dān)，抵押、查封、地役權(quán)。是否有租賃備案。商標(biāo)：中國商標(biāo)網(wǎng)/國家工商總局商標(biāo)局互聯(lián)網(wǎng)查詢。專利：國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利窗口查詢。著作權(quán)：有登記的著作權(quán)、軟件著作權(quán)、集成電路著作權(quán)等進(jìn)行核驗(yàn)申請(qǐng)情況、許可、權(quán)益負(fù)擔(dān)(質(zhì)押、司法查封)知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可他人使用或被他人許可協(xié)議，可在重大合同章節(jié)介紹。不動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)0101動(dòng)產(chǎn)動(dòng)產(chǎn)0202知識(shí)產(chǎn)權(quán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)一般動(dòng)產(chǎn)：購買合同、發(fā)票、保險(xiǎn)、保修。管理層訪談核驗(yàn)權(quán)屬負(fù)擔(dān)：海關(guān)監(jiān)管、質(zhì)押、抵押、租賃、融資租賃等。工商局查動(dòng)產(chǎn)抵押登記。車船航空器：

16、權(quán)屬登記調(diào)查、保險(xiǎn)。權(quán)益負(fù)擔(dān)、事故記錄等。0303財(cái)務(wù)篇財(cái)務(wù)篇：重大資產(chǎn)情況：重大資產(chǎn)情況重大融資合同重大融資合同 重大工程合同重大工程合同 重大租售合同重大租售合同借款、保證、抵押、質(zhì)押合同。主要內(nèi)容摘要、阻礙交易條款摘要、與財(cái)務(wù)篇的數(shù)據(jù)可以印證、與財(cái)產(chǎn)篇的權(quán)益負(fù)擔(dān)可以印證。預(yù)售/現(xiàn)售合同樣本，以及與此有關(guān)的售樓書。主要內(nèi)容摘要、是否違反法律規(guī)定(售后返租、保本銷售、含回購安排等)、虛假宣傳等。租賃合同樣本。主要內(nèi)容摘要、租賃備案登記情況。業(yè)主規(guī)約/(前期)物業(yè)管理合同。主要內(nèi)容摘要、文件備案情況?？辈?、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等工程的主要合同，以及該等合同的招投標(biāo)備案、施工合同備案證明。主要內(nèi)容摘

17、要、與管理層訪談了解項(xiàng)目進(jìn)展情況一致。合同篇：重大資產(chǎn)情況合同篇：重大資產(chǎn)情況例行工作例行工作 人力篇人力篇 爭(zhēng)議篇爭(zhēng)議篇 合規(guī)篇合規(guī)篇 雇員清單 文件范本 社保登記/繳付 環(huán)保：環(huán)評(píng)、排污 安全生產(chǎn)：消防、危險(xiǎn)品 勞動(dòng)衛(wèi)生：職業(yè)病防治 訴訟仲裁執(zhí)行 潛在爭(zhēng)議 行政處罰/調(diào)查人力人力篇、合篇、合規(guī)規(guī)篇、爭(zhēng)議篇、爭(zhēng)議篇篇員工員工清單清單人力人力資資源文件源文件核心核心員工員工激勵(lì)激勵(lì)計(jì)劃計(jì)劃社會(huì)社會(huì)保險(xiǎn)保險(xiǎn)員工持股計(jì)劃/股權(quán)激勵(lì)機(jī)制等文件職務(wù)說明書、薪資支付、保密、競(jìng)業(yè)避止、服務(wù)期社保登記證、社保繳付情況清單員工手冊(cè)、勞動(dòng)合同、保密/競(jìng)業(yè)避止合同、培訓(xùn)服務(wù)期合同姓名、職位、薪資、在職期限、合同期限、保密/競(jìng)業(yè)避止人力人力資源資源人力篇：人力資源情況人力篇：人力資源情況環(huán)保環(huán)保消防消防安全安全環(huán)評(píng)環(huán)保驗(yàn)收備案排污許可環(huán)保處罰消防審圖意見消防竣工備案二次裝修消防問題消防處罰安全生產(chǎn)、勞動(dòng)衛(wèi)生(職業(yè)病防治)預(yù)評(píng)價(jià)及其竣工證明合規(guī)篇：合規(guī)情況合規(guī)篇：合規(guī)情況潛在潛在爭(zhēng)議爭(zhēng)議未決未決爭(zhēng)議爭(zhēng)議行政行政處罰處罰根據(jù)管理層訪談和爭(zhēng)議及處罰的文件潛在爭(zhēng)議。內(nèi)容摘要，從嚴(yán)格的角度提示風(fēng)險(xiǎn)。訴訟、仲裁和強(qiáng)制執(zhí)行案件。內(nèi)容摘要，建議征詢案件律師意見。行政處罰。內(nèi)容摘要，從嚴(yán)格的角