財務部年中集訓發(fā)言2017

1、 鹵江南年中集訓2017財務部 目錄CONTENTS1公司經(jīng)營業(yè)績2財務工作規(guī)劃3公司制度擇要4分享六項精進前言 鹵江南自成立以來，在以謝總為核心的管理層正確領(lǐng)導下，經(jīng)過七年來精耕細作，鹵江南茁壯成長，如今已經(jīng)成為長三角地區(qū)頗具影響力的鹵制品著名品牌。 如何從中小企業(yè)向大企業(yè)成功轉(zhuǎn)型，從公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、管理模式、團隊建設、業(yè)務、生產(chǎn)、技術(shù)等都都向我們提出了嚴峻挑戰(zhàn)。五年規(guī)劃的最新出臺，作為整個集團公司綱領(lǐng)性指導文件，為我們指明了正確的工作方向， 提供了努力奮斗的動力。 作為業(yè)務部門，如何能夠順利有效地開展財務工作，如何理順工作思路，明確工作規(guī)劃。 是當前和以后財務工作中面臨的必須認真思考和

2、亟待解決的問題。 公司經(jīng)營業(yè)績公司經(jīng)營業(yè)績2017年1-8月公司業(yè)績2017年1-7月，整個集團公司取得了平穩(wěn)健康快速的發(fā)展，無論是銷售收入還是利潤水平，都超額完成了公司預期目標。 集團公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入21033萬元 。 無錫公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入11763萬元，同比增長23.2%。 南通公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入5161萬元。 上海公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入4109萬元。財務總體規(guī)劃第一：會計基本規(guī)定：遵循企業(yè)會計準則和稅法要求，編制會計核算指導手冊，規(guī)范會計賬務處理，防范和化解操作風險。第二：會計核算質(zhì)量和會計報表質(zhì)量：

3、統(tǒng)一會計科目和會計報表及各類管理報表。提供準確、真實、一致、可靠的財務數(shù)據(jù)，加強會計處理的標準化、規(guī)范化。第三：會計信息化建設：用友T6總賬和業(yè)務模塊的整合，各模塊功能的熟練應用及融會貫通，業(yè)務流程的梳理和規(guī)范。隨著公司規(guī)模的擴大，擬引起功能更先進、更強大的ERP管理系統(tǒng)，如用友U9、用友NC等。01會計規(guī)范化管理會計核算管理資金管理往來結(jié)算管理存貨管理固定資產(chǎn)管理收入管理成本費用管理預算管理內(nèi)控與風險管理會計電算化管理02財務制度建設全面預算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計核算制度財務分析制度銷售采購生產(chǎn)財務組織制度財會稽核制度0304財務集中管控費用報銷管理費用報銷集中管理通過報賬平臺完成報銷信息的錄

4、入、審批與傳遞集團財務中心集中進行財務審核，集中進行會計核算資金集中支付資金集中結(jié)算：集中賬戶管理，集中資金支付，實時監(jiān)控信息，保障資金安全為滿足子公司零星支付需求，可設立備用金賬戶，由分子公司自行支付。進一步加強會計處理的標準化、規(guī)范化會計核算與預算控制、資金控制相結(jié)合集團財務中心集中核算，財務分析，編制集團合并會計報表集中會計核算財務工作階段性工作目標 資源配置 權(quán)限上收p通過集中支付上收資金管理權(quán)限，減少資金沉淀，降低資金成本，防范資金風險，提高資本回報率。p業(yè)務管理集約化（例如集中采購）、按計劃預算執(zhí)行控制，能降低集團整體成本及管理費用。 統(tǒng)一標準 信息質(zhì)量 強化管理 提升能力p集團財

5、務標準統(tǒng)一（財務政策制度流程的真正落實），能提供更精細的會計核算、管理會計數(shù)據(jù)，支持公平合理的績效考核。p集中核算與財務報告編制是提高財務信息質(zhì)量、加強財務管控、提高內(nèi)部財務服務效率的有效途徑。p使集團財務管理與財務運營的職能定位更為清楚，提升財務管理水平和效率；強化分子公司財務管理與決策支持的職能。p財務管理關(guān)注財務戰(zhàn)略與財務管理政策與支持決策；財務運營的職能落實財務管理的要求，在會計集中核算、集中資金支付等方面實現(xiàn)全行共享服務。05打造高素質(zhì)財務團隊明確工作目標制定工作標準制定崗位職責考核培訓機制母子公司業(yè)務財務團隊文化建設業(yè)務管理財務管理信息管理 倡導團隊精神業(yè)財高度融合人員結(jié)構(gòu)及素質(zhì)調(diào)

6、整專業(yè)化培訓職能再劃分 當前財務團隊建設的重點是財務工作由單一財務維度向財務業(yè)務一體化的轉(zhuǎn)型，通過人員結(jié)構(gòu)及素質(zhì)調(diào)整、崗位練兵、職能重新劃分和專業(yè)化培訓等，實現(xiàn)財務職能由財務會計向管理會計轉(zhuǎn)型：06財務制度有“法”可依制定完善的財務制度，作為財務管理工作的指導依據(jù)。有“法”必依、執(zhí)“法”必嚴明確職責，理順流程，嚴格依照“制度”的要求處理相關(guān)事務。違“法”必究對違反制度規(guī)定的事務與相關(guān)人員追究責任，嚴肅處理。企業(yè)財務管理制度建設中應注意的問題：財務管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對制度的遵照執(zhí)行。財務管理制度建設不只是財務部門的工作，而應是企業(yè)整體的工作，應尋求管理高層的支

7、持與其他各職能部門的配合。財務管理制度建設應與良好的企業(yè)文化建設相匹配。財務管理制度的紀律（法上之法）與獎懲高層管理人員的“以身作則”中層管理人員的“本位主義”基層作業(yè)人員的“無所謂”高素質(zhì)的員工是財務管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證堅持按財務管理制度的要求辦事，對不符合制度規(guī)定的行為一律禁止。在財務制度實施過程中從實際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當措施，必要時采取變通辦法。靈活性原則性平衡制度1 費用報銷管理制度 為加強公司財務管理，提高費用管控水平，促進費用開支的節(jié)約化、制度化、程序化、規(guī)范化，結(jié)合公司實際情況，特制定此費用報銷管理制度。一、總則1、本制度所稱“費用”，是指公司零星物資采購（不需簽

8、訂合同的零星材料、辦公用品、工具配件等）以及公司組織生產(chǎn)經(jīng)營和管理所發(fā)生的差旅費、辦公費、招待費等。2、費用開支遵循“計劃安排，逐級簽批，總量控制，加強監(jiān)督”的基本原則。3、各項費用支出，原則上不予借款，確實需要借款的，按照“先借后報、一事一借”的原則向公司申請借款，員工借款需填制借款申請單，注明借款事由，經(jīng)部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導簽字后， 允許借支。二、報銷單填寫要求1、費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計數(shù)、附件張數(shù)、報銷人及審批人員的簽字；金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在公司有借款的需注明。2、金額大寫要準確（數(shù)字:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖

9、，數(shù)量單位:拾、佰、仟、萬、億）。三、報銷憑證要求1、發(fā)票規(guī)范：報銷人員必須憑真實、合規(guī)、有效的原始票據(jù)報銷，一般情況下，費用報銷須要取得規(guī)范發(fā)票，能夠取得增值稅專用發(fā)票的，要求提供增值稅專用發(fā)票；除非特殊情況，控制白條和收據(jù)入帳,費用支出項目與所附票據(jù)不符的應有特別說明。2、招待費報銷：原則上實行“部門授權(quán)范圍內(nèi)（以二百元為標準）的有部門經(jīng)理確認，超出授權(quán)匯報總經(jīng)理同意”的控制程序，招待費報銷須后附已經(jīng)審批的招待費申請單。在外辦事期間需發(fā)生接待而無法事先書面申請的需電話向公司部門經(jīng)理或總經(jīng)理請示，事后補辦審批程序。業(yè)務招待費報銷時需注明接待時間、事由和單位，發(fā)生的相關(guān)費用應附消費明細單或購物

10、小票。3、差旅費、乘車費報銷：差旅費報銷按照差旅費管理制度執(zhí)行，需根據(jù)授權(quán)由部門領(lǐng)導或者總經(jīng)理審批；所有車票都必須在差旅費報銷單上逐筆注明出發(fā)地、目的地、乘坐日期、出差事由；出租車發(fā)票注明打的事項、原因及行駛區(qū)間；報銷車票時，有同行者應注明同行者姓名及同行目的。4、辦公費用報銷：辦公用品報銷實行“統(tǒng)一購置，領(lǐng)用登記”辦法，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和負責保管發(fā)放，各子公司和駐外機構(gòu)由當?shù)剞k公室統(tǒng)一購置，日常購進和領(lǐng)用在臺賬上簽字登記。各子公司及駐外機構(gòu)辦公費用臺賬，每半年一次報公司行政人事部審核。日常辦公費用報銷，要求提供購置商品清單（或收據(jù)和小票）。5、私車公用：公司員工因工作需要開私車出差或外

11、出辦事，報銷需要填寫行程區(qū)間及行駛里程表，公司按核定費用定額（1元/公里）給予報銷往返油費和路橋費，車輛交通違章費用不予報銷，費用需要提供合法有效票據(jù)。6、發(fā)票填寫要求：增值稅專用發(fā)票票面項目內(nèi)容必須填寫齊全，增值稅普通發(fā)票信息要填寫購買方納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，還要必須按品名開票，并跟企業(yè)銷售系統(tǒng)品名一致。購買商品品種、規(guī)格較多的需要在增值稅開票系統(tǒng)內(nèi)開具詳細清單，凡是填寫“辦公用品”“勞保用品”“貨物一批”等一律不予報銷。7、特殊情況下不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得收據(jù)或相關(guān)付款證明，或者用其他發(fā)票代替報銷。用其它發(fā)票代替報銷的，需事先與財務部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表，并經(jīng)部門負責

12、人簽字審批。8、市場部區(qū)域經(jīng)理開店住宿和伙食補貼每月由部門經(jīng)理審核匯總，交行政辦公室隨當月工資一并發(fā)放，差旅費按第3條執(zhí)行。9、當月費用原則上當月報銷完畢，有特殊情況的經(jīng)領(lǐng)導批準可推遲到下月上旬。經(jīng)辦人收到票據(jù)60天內(nèi)不填報且無合理理由的視同自愿放棄，財務部有權(quán)拒絕受理。10、票據(jù)原則上不得跨年度報銷，特殊情況需事先取得會計主管和總經(jīng)理的同意。四、票據(jù)粘貼要求1、原始發(fā)票單據(jù)及附件應按照報銷的經(jīng)費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費項目的原始憑證粘貼在一起。2、粘貼票據(jù)的范圍大?。簯谫M用報銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進行粘貼。對于原始發(fā)票單據(jù)及附件較多的

13、憑證，應使用費用報銷粘貼單先進行粘貼，然后將該粘貼單附在費用報銷單據(jù)的后面。3、粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費用報銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照

14、報銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。五、報銷手續(xù)要求1、嚴格按照財務部簽發(fā)的審批制度執(zhí)行，財務部有權(quán)對票據(jù)不合規(guī)的費用、審批不全的費用不予借支或報銷，特殊情況向總經(jīng)理匯報后處理。2、對于要求有證明人的采購單據(jù)，應有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負責。3、對于有購買數(shù)量的物品，需由簽收人進行簽收，核對數(shù)量。4、凡購買的物品及低值易耗品，報銷時都必須附物品申購單及入庫單。六、報銷流程1、經(jīng)辦人粘貼票據(jù)，填制報銷單；2、本部門負責人和相關(guān)職能部門負責人核實費用真實性、合理性，簽字確認；3、財務部稽核：報銷單填制的規(guī)范性，票據(jù)的合法性、有效性，簽字確認； 4、會計主管和總經(jīng)理審批費用是否予以報銷； 5、

15、財務部出納核對審批手續(xù)和報銷金額后給予報銷； 6、如果2-5環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退還經(jīng)辦人，經(jīng)辦人修改補充完 整后重新開始審批程序。七、本規(guī)定由財務部制定并負責解釋。八、本規(guī)定自2017年9月10日起開始執(zhí)行。制度2 差旅費管理制度為了規(guī)范集團公司出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。報銷制度細則：1、出差人員必須事先認真填寫出差申請單（詳見附表），經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準后并經(jīng)行政辦公室備案方可出差。2、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理和部門經(jīng)理審核批準的出差申請單和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。3、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費

16、不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。4、出差回公司應在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應將差旅費用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。5、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。 6、報銷憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費用報銷時，應取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不予報銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤；開票

17、人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據(jù)應按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內(nèi)容應填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內(nèi)容包括：機票、車船費、住宿費、市內(nèi)交通費等。（3）出差人員在費用報銷時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應取得餐飲發(fā)票，即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。內(nèi)容公司高層（總經(jīng)理、副總）公司中層（經(jīng)理、主管）普通

18、職員住宿費260200150伙食補助806050包干費用合計340260200報銷標準：一出差補助報銷標準（采取包干制，元/人/天）交通工具 公司高層（副總、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機特殊情況可考慮特殊情況可考慮一般不考慮火車高鐵二等座/臥鋪高鐵二等座/臥鋪高鐵二等座/臥鋪輪船二等艙三等艙 三等艙 長途汽車實報實報實報出租車實報預申請預申請一交通工具標準c)誤餐補助報銷標準 員工工作期間外出辦理公司事務，無法按時返回公司就餐，按每次不高于20元/餐標準給予誤餐補助（限當日往返）。三、報銷原則：1、出差人員的住宿費、伙食補助、市內(nèi)交通費等實行包干制，提供足額規(guī)范發(fā)票報賬。2、出差

19、人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有特殊業(yè)務情況的，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實報銷。3、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。4、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意）。5、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務或晚上辦事超過二十二點不方便的。以上情況須請示總經(jīng)理同意后方可報銷。6、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參

20、觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷。7、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經(jīng)理同意，并注明參與招待的人員，經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后，方可到財務部報銷，同時當天伙食補助予以取消。8、對于自帶車輛人員，行車途中的違章罰款一律不準報銷。9、兩人以上出差人員，在請示總經(jīng)理允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。四、報銷流程：1、出差人填寫出差申請單，報部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準，并經(jīng)行政辦公室備案；2、出差歸來一周內(nèi)填寫差旅費報銷單；3、報銷單經(jīng)部門經(jīng)理和財務部審核符合報銷標準；4、報銷單通過總經(jīng)理審批；5、出納會計復核審批手續(xù)和單據(jù)完

21、整無誤后結(jié)算報銷費用。五、市場推廣部業(yè)務員門店開業(yè)費用包干標準：1、區(qū)域經(jīng)理：凡2017年新開業(yè)門店（含老門店改造）按照費用包干的標準執(zhí)行，按照每天150元住宿費、50元餐費補貼的形式執(zhí)行。凡需要兩人以上者，住宿費合并報銷，不執(zhí)行單獨報銷標準。住宿費和餐費包干補貼經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理審核后匯總納入當月工資表核算，暫不需要提供票據(jù)報銷。各區(qū)域范圍內(nèi)的門店開業(yè)，不報銷車費，跨區(qū)域人員調(diào)動涉及到的路費按照上述差旅費報銷標準執(zhí)行。原則上每個門店按照3天標準執(zhí)行。2、訓練員及門店幫扶人員：凡涉及新店開業(yè)及老店改造，訓練員按照每天每人100元標準收取門店費用的，公司將不再報銷餐費及加班補貼（100元分解如下

22、：50元開店補貼+50元餐費補貼）。涉及到區(qū)域交通費用的，據(jù)實報銷；未收取100元門店費用，公司按每天40元餐費標準給予補貼。附則：各部門經(jīng)理對報銷的真實性、合理性負責。2、財務人員對報銷手續(xù)及單據(jù)的合法性，合理性負責。3、 一律使用黑色中性筆填寫及簽字。4、本制度自2017年9月10日起開始執(zhí)行。錢帳分管制度現(xiàn)金開支審批制度日清月結(jié)制度現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金保管制度出納員和會計人員相互牽制，相互監(jiān)督，從而減少錯誤和貪污舞弊的可能性。明確本單位現(xiàn)金開支范圍，制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的

23、現(xiàn)金限額。定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。報銷制度原則先審批后支出原則先審批后支出原則誰批準誰批準誰負責原則誰負責原則手續(xù)完整原則手續(xù)完整原則即時清結(jié)原則即時清結(jié)原則費用報銷四大原則01讓我們來看看這幾個原則分別是什么意思凡支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出沒有申請或未經(jīng)批準的費用不得支出。審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責任。凡借用公款者，前帳不清、后款不借。報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)。先審批后支出原則誰審批誰負責原則即時清結(jié)原則手續(xù)完整原則02審批流程主要是這樣的：根據(jù)職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審

24、批。審核各項手續(xù)是否齊全、報銷標準是否合規(guī)、金額計算是否有誤、報銷單據(jù)是否合法、有效，是否有預算。審核真實性、合理性，審核是否符合合同或協(xié)議，資金該不該支付，用什么方式支付等。正確填寫，并自我檢查是否符合合同或協(xié)議、公司制度要求。審批人（徐總、方總、張總） 財務部門部門主管及分管 經(jīng)辦人03p因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。p出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。差旅費報銷流程（

25、1）03凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。p出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。p出差人員原則上應在回公司后七個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行差旅費用報銷流程。差旅費報銷流程（2）03p住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。p伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需

26、要上報公司負責人審批。差旅費報銷流程（3）03出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。p出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天對應的伙食補貼。p不得因私事或借故延長出差時間，否則不予報銷差旅費外并依情節(jié)按照公司懲罰制度論處。差旅費報銷流程（4）03辦公費報銷流程人事行政部（辦公室）負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購申請單”， 執(zhí)行公司借款流程。 人事行政部在借款之后5個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。辦公用品根據(jù)公司費用定額按季采購，建議各公司統(tǒng)一在京東設立企業(yè)賬號，以企業(yè)名義統(tǒng)

27、一采購，開具增值稅專用發(fā)票。04業(yè)務招待費報銷流程 公司級招待費用原則上由人事行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。 進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 其它非公招待客人一律由個人承擔。05報銷粘貼指導（一）在實際工作中原始憑證種類繁多，為便于裝訂和保管，在填制記賬憑證時應對附件進行必要的外形加工。（二）票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應以整個單據(jù)平整、美觀為準。（三）粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱。（四）紙張大小、金額相同的票據(jù)

28、貼在一起。 （五）大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。（六）過窄過短或過多的票據(jù)，應將票據(jù)先粘貼在空白粘貼單上，再附在報銷單之后。 (七）增值稅專用發(fā)票交由財務人員整理、粘貼，報銷人無需整理、粘貼。報銷票據(jù)粘貼原則01步驟一：整理票據(jù)（一）附件固定堅決不能使用書釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品。 報銷憑證票據(jù)粘貼方法 02（二）對票據(jù)進行修剪。將有些長度超過報銷封面的票據(jù)的多余部分剪掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。修剪完畢后票據(jù)大小與報銷封面一樣（飛機票，保險票據(jù)等）。增值稅專用發(fā)票無需整理、粘貼，只需要保持平整交給財務人員即可。步驟二：粘貼票據(jù)（一）

29、票據(jù)張數(shù)較多或較小時先將票據(jù)粘貼在報銷單據(jù)粘貼單上，然后將粘貼單附在報銷單后。粘貼單長21厘米，寬14厘米 。票據(jù)較多時，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從下往上、從右向左將票據(jù)的左上角粘貼在粘貼單上。（火車票粘貼示例） 出租車票粘貼示例：粘貼結(jié)果：票據(jù)較少時，票據(jù)紙張較小時依次從右向左粘貼在粘貼單上：整體粘貼效果圖：粘貼中常見的錯誤（一）上厚下薄提示：無論票據(jù)的多少都應以齊單據(jù)封面正面左邊為準，均勻分布在整個單據(jù)封面后，錯落有致的排列。03（二）中間厚兩邊?。ㄈ╇s亂無章（四）粘貼時沒有對齊報銷單正面的左邊沿線：（五）粘貼時正面朝下：六項精進 付出不輸于任何人的努力 謙虛謹慎戒驕戒躁日日反省1

30、23總綱稻盛和夫：六項精進理念4 對人生懷有感恩之心56積德行善利他為人不被感性的煩惱所困擾付出不低于任何人的努力 世界給每個人的機會是均等的，只有“付出不亞于任何人的努力，”你才能先人一步，不被社會所淘汰?！懊恳惶於冀弑M全力、拼命工作，是工作中最重要的事情?！睂殑︿h從磨礪出，梅花香自苦寒來。沒有辛苦的付出，哪能享受成功的喜悅！工作中，我們要無上熱愛自己的事業(yè)，認真付出比任何人都多的努力、鉆研、堅持，并將其貫穿與工作的始終，做到極限，把前進、向上作為心中永遠的目標。01謙虛謹慎，戒驕戒躁 中國古代哲學家就說過， “滿招損，謙收益”，謙虛使人進步，驕傲使人落后。如今稻盛先生重談，可見“謙虛”是古今中外，為大家所公認的做人的基本美德，也是事業(yè)成功的基石。謙虛的心能夠給我們帶來幸福，所以我們要凈化自己的內(nèi)心，以謙恭之心對待目前已經(jīng)取得的成績，在工作中不自滿不驕傲，時刻居安思危，戒奢以儉，為公司的興旺發(fā)達恪盡職守、盡心盡力，迎接每一次挑戰(zhàn)。02日日反