票據(jù)業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)知識(shí)培訓(xùn)2016

1、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)知識(shí)培訓(xùn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)知識(shí)培訓(xùn) 公司票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定公司票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定5 5票據(jù)典型案件票據(jù)典型案件2 2票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)簡(jiǎn)介票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)簡(jiǎn)介 3 3票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范 4 4目目 錄錄引言引言1 1引言引言引言引言引言引言l基本情況l 20162016年年1 1月，月，天津銀行上海營(yíng)銷分部天津銀行上海營(yíng)銷分部與與稠州銀行稠州銀行開(kāi)展一筆開(kāi)展一筆票面金額票面金額9.9359.935億元、回購(gòu)年利率億元、回購(gòu)年利率3%3%的銀行承兌匯票買入返售的銀行承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)，并按合同于業(yè)務(wù)，并按合同于20162016年年1 1月月1313日委托天津銀行上海分行將

2、扣日委托天津銀行上海分行將扣除貼現(xiàn)利息后的除貼現(xiàn)利息后的9.879.87億元?jiǎng)澲脸碇葶y行，上海營(yíng)銷分部將有關(guān)億元?jiǎng)澲脸碇葶y行，上海營(yíng)銷分部將有關(guān)票據(jù)包存入票據(jù)包存入上海分行上海分行。l 20162016年年4 4月月6 6日到期日，票據(jù)包被取走，上海營(yíng)銷分部收到日到期日，票據(jù)包被取走，上海營(yíng)銷分部收到張家港某貿(mào)易公司張家港某貿(mào)易公司（該公司由票據(jù)中介實(shí)際控制）劃付的（該公司由票據(jù)中介實(shí)際控制）劃付的2 2億億元。由于其余元。由于其余7.877.87億元未到賬，天津銀行立即展開(kāi)核查，發(fā)現(xiàn)億元未到賬，天津銀行立即展開(kāi)核查，發(fā)現(xiàn)該行上海營(yíng)銷分部員工該行上海營(yíng)銷分部員工張某某張某某有重大嫌疑，即向公安

3、機(jī)關(guān)報(bào)案有重大嫌疑，即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。截至目前，張某某及多名票據(jù)中介人員以。截至目前，張某某及多名票據(jù)中介人員以詐騙罪詐騙罪被公安機(jī)關(guān)被公安機(jī)關(guān)刑拘。刑拘。l 典型案件（典型案件（天津銀行票據(jù)案件天津銀行票據(jù)案件)l 經(jīng)核查，此案件中張某某勾結(jié)票據(jù)中介，在明知交接的票據(jù)包內(nèi)經(jīng)核查，此案件中張某某勾結(jié)票據(jù)中介，在明知交接的票據(jù)包內(nèi)無(wú)票據(jù)的情況下，于無(wú)票據(jù)的情況下，于20162016年年1 1月月1313日在非指定場(chǎng)所日在非指定場(chǎng)所單人與票據(jù)中介進(jìn)行單人與票據(jù)中介進(jìn)行票據(jù)包交接（未拆包驗(yàn)票）票據(jù)包交接（未拆包驗(yàn)票），再安排票據(jù)，再安排票據(jù)復(fù)核崗復(fù)核崗員工在未見(jiàn)證驗(yàn)票的員工在未見(jiàn)證驗(yàn)票的情況下共同在

4、封包上簽字、填寫業(yè)務(wù)跟單資料并辦理入庫(kù)手續(xù)。情況下共同在封包上簽字、填寫業(yè)務(wù)跟單資料并辦理入庫(kù)手續(xù)。20162016年年4 4月月6 6日，張某某謊稱對(duì)手銀行要求提前取票，日，張某某謊稱對(duì)手銀行要求提前取票，復(fù)核崗員工復(fù)核崗員工辦理票據(jù)提前出庫(kù)并交給一名票據(jù)中介。辦理票據(jù)提前出庫(kù)并交給一名票據(jù)中介。l 該案的發(fā)生，反映出天津銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部控制上存在該案的發(fā)生，反映出天津銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部控制上存在較多問(wèn)題：一是較多問(wèn)題：一是責(zé)任不清，責(zé)任不清，操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由上海分行和上海營(yíng)銷分部操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由上海分行和上海營(yíng)銷分部共同承擔(dān)的模式，不符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的共同承

5、擔(dān)的模式，不符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知的要求，且該行總、分行內(nèi)部相關(guān)規(guī)章通知的要求，且該行總、分行內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度銜接不到位制度銜接不到位，所在，所在地分行、營(yíng)銷分部的管理權(quán)限、工作內(nèi)容和流程界定不清，造成內(nèi)部地分行、營(yíng)銷分部的管理權(quán)限、工作內(nèi)容和流程界定不清，造成內(nèi)部相互推諉責(zé)任；二是相互推諉責(zé)任；二是內(nèi)部管理混亂內(nèi)部管理混亂，人員配備不足，兼崗、混崗嚴(yán)重，人員配備不足，兼崗、混崗嚴(yán)重，有章不循，內(nèi)部檢查整改無(wú)效，內(nèi)部印章管理不規(guī)范；三是，有章不循，內(nèi)部檢查整改無(wú)效，內(nèi)部印章管理不規(guī)范；三是違規(guī)操違規(guī)操作作，在合同簽署、接票驗(yàn)票、出庫(kù)取票等環(huán)節(jié)均存在違規(guī)行為。，在合同簽署、

6、接票驗(yàn)票、出庫(kù)取票等環(huán)節(jié)均存在違規(guī)行為。l 典型案件（天津銀行票據(jù)案件典型案件（天津銀行票據(jù)案件)l監(jiān)管要求l 典型案件（天津銀行票據(jù)案件典型案件（天津銀行票據(jù)案件)l監(jiān)管要求l 典型案件（天津銀行票據(jù)案件典型案件（天津銀行票據(jù)案件)l監(jiān)管要求l 典型案件（天津銀行票據(jù)案件典型案件（天津銀行票據(jù)案件)l定義l 票據(jù)：是出票人依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的，由本人或則委托他人于一定日期無(wú)條件票據(jù)：是出票人依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的，由本人或則委托他人于一定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的，可自由流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。支付確定的金額給收款人或者持票人的，可自由流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。l 票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)簡(jiǎn)介票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)

7、簡(jiǎn)介l定義l票據(jù)業(yè)務(wù)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的銀行，為客戶辦理的商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和銀行之間辦理的買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，以及中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知（銀發(fā)2014127號(hào)）中以票據(jù)類金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的買入返售（賣出回購(gòu)）業(yè)務(wù)。（銀發(fā)2016126號(hào)）l票據(jù)行為l承兌匯票中的票據(jù)行為：出票、提示承兌、承兌、提示付款、付款、追索、背書、保證。l關(guān)系人：出票人、收款人（持票人）、承兌人（付款人）、背書人、被背書人等票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)簡(jiǎn)介票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)簡(jiǎn)介票據(jù)業(yè)務(wù)流程票據(jù)業(yè)務(wù)流程開(kāi)出承兌行出票人貼現(xiàn)行收

8、款人1、申請(qǐng)銀行承兌匯票2、簽發(fā)銀行承兌匯票9、通知存款10、扣收票款3交付票據(jù)4、申請(qǐng)貼現(xiàn)5、劃付資金5查詢6查復(fù)8提示付款11兌付資金票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn) （ 承兌業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù) 根據(jù)票據(jù)法和支付結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票根據(jù)票據(jù)法和支付結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的條件：的條件： 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件： 1、在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織、在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織 2、具有支付銀行承兌匯票金額的可靠資金來(lái)源、具有支付銀

9、行承兌匯票金額的可靠資金來(lái)源 3、近兩年在開(kāi)戶銀行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄、近兩年在開(kāi)戶銀行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交下列材料申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交下列材料： 1、銀行承兌匯票申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申、銀行承兌匯票申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾到期無(wú)條件承兌付款等內(nèi)容。請(qǐng)人承諾到期無(wú)條件承兌付款等內(nèi)容。 2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明； 3、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表、

10、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表 4、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。 5、按規(guī)定需要提高擔(dān)保的，提交擔(dān)保人有關(guān)資料、按規(guī)定需要提高擔(dān)保的，提交擔(dān)保人有關(guān)資料 6、銀行要求提供的其他資料、銀行要求提供的其他資料票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)根據(jù)商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)管理暫行辦法有關(guān)規(guī)定根據(jù)商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)管理暫行辦法有關(guān)規(guī)定，第十八條，第十八條 向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人，必須具備下列條件：向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人，必須具備下列條件： 一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織

11、，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； 二、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；二、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系； 三、在申請(qǐng)貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款帳戶。三、在申請(qǐng)貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款帳戶。 第十九條第十九條 持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書，經(jīng)其背書的未到期商業(yè)，經(jīng)其背書的未到期商業(yè)匯票，持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件。匯票，持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件。根據(jù)支付結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定，第九十二條商業(yè)匯票的持票人向銀行辦根據(jù)支付結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定，第

12、九十二條商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：理貼現(xiàn)必須具備下列條件： （一）在銀行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；（一）在銀行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織； （二）與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；（二）與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系； （三）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。（三）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn) 加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)主體資格審查，嚴(yán)格按照加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)主體資格審查，嚴(yán)格按照票據(jù)法、支付結(jié)算管理辦票據(jù)法、支付結(jié)算管理辦法和法和商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)

13、和再貼現(xiàn)管理暫行辦法商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)管理暫行辦法要求，辦理承兌、貼要求，辦理承兌、貼現(xiàn)的客戶必須是具有現(xiàn)的客戶必須是具有民事行為能力的企業(yè)法人民事行為能力的企業(yè)法人，征信記錄良好，且有，征信記錄良好，且有真實(shí)的真實(shí)的商品貿(mào)易背景商品貿(mào)易背景，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)客戶必須符合，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)客戶必須符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知的要求，理的通知的要求，與金融機(jī)構(gòu)法人同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門辦理，會(huì)計(jì)核算由法與金融機(jī)構(gòu)法人同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門辦理，會(huì)計(jì)核算由法人集中處理。人集中處理。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 1、使用虛假貿(mào)易合同。 2、增值稅發(fā)票不真實(shí)。 3、貼現(xiàn)資金流向

14、不合規(guī)。 4、關(guān)聯(lián)企業(yè)間對(duì)開(kāi)或互保開(kāi)立銀行承兌匯票。 關(guān)注點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)1：發(fā)票、合同與匯票內(nèi)容匹配問(wèn)題：發(fā)票、合同與匯票內(nèi)容匹配問(wèn)題 l交易合同簽訂日一般應(yīng)早于或等于商業(yè)匯票出票日交易合同簽訂日一般應(yīng)早于或等于商業(yè)匯票出票日l(shuí)合同中的供需雙方應(yīng)是商業(yè)匯票的最后背書人與其直接前手合同中的供需雙方應(yīng)是商業(yè)匯票的最后背書人與其直接前手l合同無(wú)重復(fù)使用現(xiàn)象，合同金額應(yīng)大于或等于累計(jì)辦理的商業(yè)匯票金額合同無(wú)重復(fù)使用現(xiàn)象，合同金額應(yīng)大于或等于累計(jì)辦理的商業(yè)匯票金額l如合同載明履約的有效期限，則票據(jù)的出票日、發(fā)票的開(kāi)票日應(yīng)在有效期內(nèi)如合同載明履約的有效期限，則票據(jù)的出票日、發(fā)票的開(kāi)票日應(yīng)在有效期內(nèi)l如合同記載數(shù)

15、量、單價(jià)等要素，則應(yīng)與發(fā)票一致如合同記載數(shù)量、單價(jià)等要素，則應(yīng)與發(fā)票一致l審查合格的交易合同原件復(fù)印，復(fù)印件需要加蓋申請(qǐng)人公章及審查合格的交易合同原件復(fù)印，復(fù)印件需要加蓋申請(qǐng)人公章及“已于原件核對(duì)無(wú)誤已于原件核對(duì)無(wú)誤”審核專用章審核專用章l發(fā)票日期應(yīng)在合同簽訂后和票據(jù)貼現(xiàn)前，發(fā)票期限的跨度需控制在半年以內(nèi)，或應(yīng)有合理的解釋發(fā)票日期應(yīng)在合同簽訂后和票據(jù)貼現(xiàn)前，發(fā)票期限的跨度需控制在半年以內(nèi)，或應(yīng)有合理的解釋l發(fā)票的總金額必須大于或等于商業(yè)匯票的票面金額發(fā)票的總金額必須大于或等于商業(yè)匯票的票面金額l發(fā)票購(gòu)銷方與交易合同供需方及商業(yè)匯票最后背書人關(guān)系一致，發(fā)票載明的貨物名稱與所附合同交發(fā)票購(gòu)銷方與交

16、易合同供需方及商業(yè)匯票最后背書人關(guān)系一致，發(fā)票載明的貨物名稱與所附合同交易的貨物名稱一致，單價(jià)要相符。易的貨物名稱一致，單價(jià)要相符。關(guān)注關(guān)注2：滾動(dòng)簽發(fā)承兌匯票：滾動(dòng)簽發(fā)承兌匯票 票據(jù)票據(jù)“空轉(zhuǎn)空轉(zhuǎn)”，風(fēng)險(xiǎn)聚集，個(gè)別企業(yè)利用銀承的資金融通職能，虛構(gòu)貿(mào)，風(fēng)險(xiǎn)聚集，個(gè)別企業(yè)利用銀承的資金融通職能，虛構(gòu)貿(mào)易背景或利用關(guān)聯(lián)交易套取銀行貸款，滾動(dòng)簽發(fā)銀承，貼現(xiàn)資金將呈幾何易背景或利用關(guān)聯(lián)交易套取銀行貸款，滾動(dòng)簽發(fā)銀承，貼現(xiàn)資金將呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)，信貸資金一旦收緊，企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)將立刻呈現(xiàn)，勢(shì)必埋下銀級(jí)數(shù)增長(zhǎng)，信貸資金一旦收緊，企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)將立刻呈現(xiàn)，勢(shì)必埋下銀行墊款隱患。行墊款隱患。 滾動(dòng)簽發(fā)由關(guān)聯(lián)企業(yè)

17、或集團(tuán)內(nèi)部互開(kāi)向有經(jīng)濟(jì)利益往來(lái)的上下游企業(yè)滾動(dòng)簽發(fā)由關(guān)聯(lián)企業(yè)或集團(tuán)內(nèi)部互開(kāi)向有經(jīng)濟(jì)利益往來(lái)的上下游企業(yè)鏈條演化鏈條演化 舉例：票據(jù)舉例：票據(jù)“空轉(zhuǎn)空轉(zhuǎn)”的基本運(yùn)作方式是：首先，一家本身并無(wú)資金的企的基本運(yùn)作方式是：首先，一家本身并無(wú)資金的企業(yè)先在某家銀行貸款業(yè)先在某家銀行貸款1000萬(wàn)元，然后馬上轉(zhuǎn)為存款，并以此作為保證金，萬(wàn)元，然后馬上轉(zhuǎn)為存款，并以此作為保證金，假設(shè)保證金是假設(shè)保證金是50%，企業(yè)將此承兌匯票拿到他行貼現(xiàn)，假設(shè)扣除貼現(xiàn)率可，企業(yè)將此承兌匯票拿到他行貼現(xiàn)，假設(shè)扣除貼現(xiàn)率可得得1800多萬(wàn)元。而后，又以該筆資金作為保證金開(kāi)立多萬(wàn)元。而后，又以該筆資金作為保證金開(kāi)立4000萬(wàn)元的

18、承兌匯萬(wàn)元的承兌匯票，再次貼現(xiàn)后，又作為保證金并開(kāi)出票，再次貼現(xiàn)后，又作為保證金并開(kāi)出8000萬(wàn)元的承兌匯票。最后，是萬(wàn)元的承兌匯票。最后，是1.6億元、億元、3.2億元。如此循環(huán)往復(fù)。億元。如此循環(huán)往復(fù)。關(guān)注點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)3：關(guān)聯(lián)企業(yè)間對(duì)開(kāi)或互保開(kāi)立銀承匯票：關(guān)聯(lián)企業(yè)間對(duì)開(kāi)或互保開(kāi)立銀承匯票 關(guān)注點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)4 ：自開(kāi)自貼：自開(kāi)自貼 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)防范要點(diǎn)：防范要點(diǎn)： 嚴(yán)格貿(mào)易背景真實(shí)性審查。嚴(yán)格貿(mào)易背景真實(shí)性審查。加強(qiáng)對(duì)相關(guān)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)交易合同、增值稅發(fā)票或普交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的真實(shí)性審查，并可增驗(yàn)運(yùn)輸單據(jù)、出入庫(kù)單據(jù)通發(fā)票的真實(shí)性審查，并可增驗(yàn)運(yùn)輸單據(jù)、

19、出入庫(kù)單據(jù)等，確保相關(guān)票等，確保相關(guān)票據(jù)反映的交易內(nèi)容與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍、真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況、以及相關(guān)單據(jù)內(nèi)容據(jù)反映的交易內(nèi)容與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍、真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況、以及相關(guān)單據(jù)內(nèi)容的一致性。的一致性。通過(guò)對(duì)已承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票所附發(fā)票、單據(jù)等憑證原件正通過(guò)對(duì)已承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票所附發(fā)票、單據(jù)等憑證原件正面加注的方式，防范虛假交易或相關(guān)資料的重復(fù)使用。面加注的方式，防范虛假交易或相關(guān)資料的重復(fù)使用。嚴(yán)禁為票據(jù)業(yè)務(wù)嚴(yán)禁為票據(jù)業(yè)務(wù)量與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況明顯不符的企業(yè)辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。同時(shí)量與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況明顯不符的企業(yè)辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。同時(shí)加強(qiáng)貼加強(qiáng)貼現(xiàn)資金流向現(xiàn)資金流向的監(jiān)控，通過(guò)的監(jiān)控，通過(guò)賬戶對(duì)比分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查賬戶對(duì)比分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式加等方式加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，并對(duì)強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，并對(duì)500500萬(wàn)元以上的大額貼現(xiàn)資金的支付，要求企萬(wàn)元以上的大額貼現(xiàn)資