管理流程會(huì)計(jì)

1、管理流程會(huì)計(jì)結(jié)束流程終點(diǎn)流程終點(diǎn) - - (來(lái)自客戶的付款單據(jù))開始流程開端流程開端 - - (一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心)決策點(diǎn)決策點(diǎn)決策點(diǎn) - - (客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟流程步驟 - - (會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況)信息文檔信息文檔信息文檔 - - (企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo))A流程遷移流程遷移 - - (轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分)業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例業(yè)務(wù)流程圖例流程說(shuō)明流程說(shuō)明流程系列會(huì)計(jì)流程系列會(huì)計(jì)/ /報(bào)表報(bào)表 (2.3)(2.3)流程

2、輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入采購(gòu)合同入庫(kù)單發(fā)票付款申請(qǐng)?zhí)幚響?yīng)付帳款處理應(yīng)付帳款付款管理付款管理貨款支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作處理應(yīng)收帳款處理應(yīng)收帳款收款管理收款管理 付款申請(qǐng)書支付憑證財(cái)務(wù)部 合同出庫(kù)單銀行進(jìn)帳單收款憑證銀行對(duì)帳單財(cái)務(wù)部總帳管理總帳管理月末/年末總帳處理 財(cái)務(wù)部總帳管理原則出庫(kù)單銷售合同應(yīng)收帳款 客戶付款 財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款 由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款 固定資產(chǎn)新增/折舊/報(bào)廢需求 固定資產(chǎn)新增/折舊/報(bào)廢財(cái)務(wù)處理 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理的基本原則固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理流程

3、系列會(huì)計(jì)流程系列會(huì)計(jì)/ /報(bào)表報(bào)表 (2.3)(2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入領(lǐng)取備用金領(lǐng)取備用金備用金付出備用金付出備用金申請(qǐng)單審批的申請(qǐng)單財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)操作規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)稅表格財(cái)務(wù)部更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策采購(gòu)合同 入庫(kù)單發(fā)票 付款申請(qǐng)員工報(bào)銷員工報(bào)銷貨款支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)操作規(guī)范 備用金申領(lǐng)單 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)操作規(guī)范財(cái)務(wù)記帳編制財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)報(bào)表 物資收付存表 物資按貨齡庫(kù)存表 工程施工進(jìn)度表 會(huì)計(jì)報(bào)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)記帳規(guī)范報(bào)稅報(bào)稅關(guān)帳關(guān)帳 各分類帳記錄 財(cái)務(wù)記錄 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)規(guī)范流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.

4、3.12.3.1流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采購(gòu)執(zhí)行部門財(cái)務(wù)部副總開始2143及時(shí)通知相應(yīng)部門入帳是否通過(guò)5是否867否是發(fā)票入庫(kù)單付款申請(qǐng)/預(yù)付款申請(qǐng)采購(gòu)訂單/合同單據(jù)匹配是否匹配審核采購(gòu)資金計(jì)劃是否計(jì)劃內(nèi)審核否是A儲(chǔ)運(yùn)部供應(yīng)商采購(gòu)部門設(shè)備驗(yàn)收單2入庫(kù)單確認(rèn)入庫(kù)單22流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程( (續(xù)上頁(yè)續(xù)上頁(yè)) )流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.1 2.3.1 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部商務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)A與供應(yīng)商對(duì)帳付款帳務(wù)處理貨款支付計(jì)劃定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表根據(jù)采購(gòu)合同條款編制貨款支付計(jì)劃1411101

5、5結(jié)束審批審批付款時(shí)間資金中心91213否是否是流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說(shuō)明流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.1 2.3.1 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.采購(gòu)部將采購(gòu)合同與付款申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)部或者向儲(chǔ)運(yùn)部提交入庫(kù)單采購(gòu)合同付款申請(qǐng)2.儲(chǔ)運(yùn)部將入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部 (對(duì)于設(shè)備則需要機(jī)動(dòng)部的設(shè)備驗(yàn)收單)入庫(kù)單設(shè)備驗(yàn)收單3.供應(yīng)商將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部發(fā)票4.財(cái)務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配采購(gòu)合同付款申請(qǐng)入庫(kù)單發(fā)票匹配結(jié)果5.審核是否在采購(gòu)資金計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)資金計(jì)劃判斷結(jié)果6.登記入應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款7.由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審核不再資金計(jì)劃內(nèi)的是否

6、登入應(yīng)付帳款8.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時(shí)通知各相關(guān)部門9.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表10.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期與供應(yīng)商對(duì)帳供應(yīng)商余額結(jié)算表對(duì)帳結(jié)果流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說(shuō)明流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說(shuō)明( (續(xù)上頁(yè)續(xù)上頁(yè)) )流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.1 2.3.1 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同條款編制貨款支付計(jì)劃貨款支付計(jì)劃12.部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃貨款支付計(jì)劃審批意見13.資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時(shí)間安排貨款支付計(jì)劃審批意見14.財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款15.

7、帳務(wù)處理會(huì)計(jì)帳流程名稱：付款管理流程流程名稱：付款管理流程流程編號(hào)：流程編號(hào)： 2.3.22.3.2流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部匯票付款等支票付款承兌付款、以貨抵賬付款經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)/費(fèi)用會(huì)計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù)出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)加蓋印鑒經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票出納付款匯款會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù)更新財(cái)務(wù)帳123456789結(jié)束支付憑證支票領(lǐng)用本已蓋章支票流程名稱：付款管理流程說(shuō)明流程名稱：付款管理流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.22.3.2流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步

8、驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)/費(fèi)用會(huì)計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單2.承兌付款/以貨抵賬付款:應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù)承兌付款、以貨抵賬付款3.支票付款:出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票支票付款4.匯票付款:出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)匯票付款等5.加蓋公司財(cái)務(wù)章和總經(jīng)理人名章已蓋章支票6.經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票已蓋章支票支票領(lǐng)用本7.出納付款匯款8.會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù)支付憑證9.更新財(cái)務(wù)帳流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程流程編號(hào)：流

9、程編號(hào)：2.3.3 2.3.3 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)儲(chǔ)運(yùn)部客戶開始記業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款銷售款入帳業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析銷售員催款,并作為銷售考核的依據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析表備貨發(fā)貨流程執(zhí)行后的出庫(kù)單事業(yè)部商務(wù)1 12 23 34 45 56 67 7執(zhí)行后的發(fā)貨單客戶簽收的隨貨通行單制作銷售發(fā)票8 8記財(cái)務(wù)應(yīng)收款9 9客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款財(cái)務(wù)部應(yīng)手人員催帳客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款法務(wù)部人員開始法律訴訟財(cái)務(wù)應(yīng)收法務(wù)部否是否是流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說(shuō)明流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.32.3.3流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述

10、重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.儲(chǔ)運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫(kù)單,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部執(zhí)行后的出庫(kù)單,發(fā)貨單,隨貨通行單隨貨通行單2.事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫(kù)預(yù)提出庫(kù)記錄3.事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表4.銷售人員進(jìn)行催款,并作為考核依據(jù)應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表5.若客戶同意按時(shí)付款,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票銷售發(fā)票6.開出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)應(yīng)收帳7.財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳財(cái)務(wù)銷售收入帳8.客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款9.對(duì)于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟流程名稱：收款管理流程流程名稱：收款管

11、理流程流程編號(hào)：流程編號(hào)： 2.3.42.3.4流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部發(fā)票合同出庫(kù)單合同訂單銀行進(jìn)帳單預(yù)收款現(xiàn)銷賒銷銀行進(jìn)帳單銀行進(jìn)帳單是否有異常否是出納判斷收款類型應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出具收款憑證登記財(cái)務(wù)帳每月月底資金中心依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔1 12 24 45 56 67 78 83 3收款憑證銀行調(diào)節(jié)表產(chǎn)成品出庫(kù)流程財(cái)務(wù)部流程名稱：收款管理流程說(shuō)明流程名稱：收款管理流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.4 2.3.4 流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.出納判斷收款類型:預(yù)收款,現(xiàn)銷,賒銷銀行進(jìn)帳單2

12、.預(yù)收款:應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出具收款憑證收款憑證3.現(xiàn)銷:按產(chǎn)成品出庫(kù)流程出貨,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票發(fā)票4.登記財(cái)務(wù)帳合同出庫(kù)單銀行進(jìn)帳單收款憑證5.每月月底資金稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表銀行調(diào)節(jié)表6.財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表7.財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正8.將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔流程名稱：總帳管理流程流程名稱：總帳管理流程流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.52.3.5流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間開始應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)部應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)采購(gòu)生產(chǎn)銷售庫(kù)存繼續(xù)分類帳操作是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)？否是匯總過(guò)帳是否異常？是否在總帳中調(diào)整？是在總帳中調(diào)整在分類帳中

13、調(diào)整是否否收集原始憑證制作會(huì)計(jì)憑證并登帳每天每月末26日A1 12 23 34 45 56 67 77 7應(yīng)繳稅金對(duì)外投資流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.52.3.5流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間財(cái)務(wù)部A過(guò)帳外匯兌換匯率調(diào)整過(guò)帳B8 88 88 88 89 91010111112121313生產(chǎn)成本-采購(gòu)成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處理產(chǎn)成品成本核算銷售成本核算流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.5 2.3.5 流程擁

14、有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間財(cái)務(wù)部編制試算平衡表試算平衡表編制產(chǎn)存銷表打印財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表，損益表產(chǎn)存銷報(bào)表結(jié)束B是否為年底?編制年結(jié)報(bào)表費(fèi)用明細(xì)表存貨表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理,并根據(jù)要求調(diào)整審核通過(guò)不通過(guò)財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理是否141415151616171718181919流程名稱：總帳管理流程說(shuō)明流程名稱：總帳管理流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.52.3.5流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部收集原始憑證原始憑證2.制作會(huì)計(jì)憑證并登帳會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)帳3.財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)

15、分類帳4.財(cái)務(wù)部繼續(xù)分類帳操作5.財(cái)務(wù)部匯總過(guò)帳分類帳總帳6.判斷結(jié)果是否異常7.進(jìn)行總帳或分類帳調(diào)整8.財(cái)務(wù)成本核算:生產(chǎn)成本-采購(gòu)成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處理其它成本生產(chǎn)成本9.產(chǎn)成品成本核算生產(chǎn)成本銷售成本10.銷售成本核算銷售成本流程名稱：總帳管理流程說(shuō)明流程名稱：總帳管理流程說(shuō)明( (續(xù)上頁(yè)續(xù)上頁(yè)) )流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.5 2.3.5 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.成本過(guò)帳12.外匯兌換重新估價(jià)維護(hù)13.過(guò)帳14.編制試算平衡表試算平衡表15.編制產(chǎn)存銷表產(chǎn)

16、存銷表16.打印財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表17.編制年結(jié)報(bào)表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表存貨表費(fèi)用明細(xì)表18.將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理,并根據(jù)要求調(diào)整19.財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理審核流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.6 2.3.6 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要采購(gòu)部開始采購(gòu)計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)部采購(gòu)合同財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)入庫(kù)單供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部發(fā)票采購(gòu)合同收貨入庫(kù)，更新庫(kù)存帳固定資產(chǎn)入庫(kù)單核對(duì)單據(jù)A1 12 23 34 4設(shè)備驗(yàn)收單機(jī)動(dòng)部流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3

17、.62.3.6流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間財(cái)務(wù)副總財(cái)務(wù)部A應(yīng)付帳款維護(hù)固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算更新折舊試算登記簿折舊試算報(bào)表折舊是否正確？折舊修改否是折舊轉(zhuǎn)帳更新折舊登記簿折舊報(bào)表B憑證根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要6 67 78 89 91010111112121313流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁(yè)）流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.6 2.3.6 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間總經(jīng)理機(jī)動(dòng)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部更新庫(kù)存帳B填寫報(bào)廢申請(qǐng)單部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)副總固定資產(chǎn)報(bào)廢憑證結(jié)束根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢需要141415151616171720201919審批

18、審批審批1818是否是否是否地方稅務(wù)審批是否2121流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說(shuō)明流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.6 2.3.6 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.采購(gòu)部將經(jīng)過(guò)審批的采購(gòu)合同提交財(cái)務(wù)部采購(gòu)合同2.儲(chǔ)運(yùn)部將設(shè)備入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部設(shè)備入庫(kù)單設(shè)備入庫(kù)單3.供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部發(fā)票4.機(jī)動(dòng)部將設(shè)備驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)部設(shè)備驗(yàn)收單5.財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全采購(gòu)合同設(shè)備入庫(kù)單發(fā)票設(shè)備驗(yàn)收單單據(jù)匹配結(jié)果6.財(cái)務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù)7.財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù)8.財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算9.財(cái)務(wù)部更新折舊

19、試算登記簿,制定折舊試算報(bào)表10.財(cái)務(wù)副總審核折舊是否正確流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說(shuō)明流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說(shuō)明( (續(xù)上頁(yè)續(xù)上頁(yè)) )流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.6 2.3.6 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改12.財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳13.財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿,產(chǎn)生折舊報(bào)表折舊報(bào)表14.機(jī)動(dòng)部填寫報(bào)廢申請(qǐng)單報(bào)廢申請(qǐng)單15.部門經(jīng)理審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果16.財(cái)務(wù)部審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果17.財(cái)務(wù)副總審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果18.總經(jīng)理審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果19.地方稅務(wù)審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果20.儲(chǔ)運(yùn)部登記庫(kù)存

20、帳簿報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果庫(kù)存帳21.財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果財(cái)務(wù)帳各會(huì)計(jì)匯總分析填表流程名稱：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程流程名稱：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程流程編號(hào)：流程編號(hào)： 2.3.72.3.7流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部是否準(zhǔn)確財(cái)務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說(shuō)明是否儲(chǔ)運(yùn)部各部門經(jīng)理工程項(xiàng)目組財(cái)務(wù)部總經(jīng)理經(jīng)審核的財(cái)務(wù)報(bào)表否存檔會(huì)計(jì)報(bào)表 時(shí)間按存放時(shí)間登記存貨匯總統(tǒng)計(jì)施工情況財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)主管審核其準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送分析并提出意見審閱并決策1 12 23 34 46 67 78 89 9是 物資收付存表物資按貨齡庫(kù)存表工程施工進(jìn)度表財(cái)務(wù)報(bào)表 管理報(bào)表 流程名稱：編制財(cái)務(wù)

21、報(bào)表流程說(shuō)明流程名稱：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.7 2.3.7 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.儲(chǔ)運(yùn)部按存放時(shí)間登記存貨匯總物資收付存表物資按貨齡庫(kù)存表2.工程項(xiàng)目組統(tǒng)計(jì)施工情況工程施工進(jìn)度表3.各主管會(huì)計(jì)匯總分析，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析報(bào)表4.財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)主管審核會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表的準(zhǔn)確性5.財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對(duì)特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明6.財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。經(jīng)審核的財(cái)務(wù)分析報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表7.各部門經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表分析并提出意見8.總經(jīng)理審閱對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表并進(jìn)

22、行決策9.財(cái)務(wù)部將會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)部時(shí)間制定關(guān)帳時(shí)間表關(guān)分類賬處理WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整修改進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整是否為年底是否結(jié)余轉(zhuǎn)入下期年度帳務(wù)關(guān)帳流程名稱：關(guān)帳流程流程名稱：關(guān)帳流程流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.8 2.3.8 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部是否出現(xiàn)例外/調(diào)整是進(jìn)行報(bào)表分析進(jìn)行調(diào)整管理會(huì)計(jì)關(guān)帳否計(jì)算應(yīng)繳納的稅金合并報(bào)表?yè)p益表管理報(bào)表結(jié)束財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)稅管理1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010111112121313現(xiàn)金流量表流程名稱：關(guān)帳流程說(shuō)明流程名稱：關(guān)帳流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3

23、.8 2.3.8 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部指定關(guān)帳時(shí)間表2.先關(guān)各分類賬3.處理WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整4.編制財(cái)務(wù)報(bào)表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報(bào)表,現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表管理報(bào)表5.進(jìn)行報(bào)表分析6.進(jìn)行后期調(diào)整7.根據(jù)管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷。8.財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)繳納的稅金9.合并報(bào)表，關(guān)總帳10.進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整11.將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期12.關(guān)年帳13.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部稅務(wù)主管是否批準(zhǔn)是否時(shí)間確定報(bào)稅策略：政策和流程流程名稱：報(bào)稅流程流程名稱：報(bào)稅流程流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.92

24、.3.9流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更分析現(xiàn)金流和收入計(jì)劃年度稅金返還保留主要稅務(wù)記錄交表并等待退稅1 12 23 34 45 56 67 78 89 9關(guān)帳外部和內(nèi)部審計(jì)預(yù)算管理計(jì)算稅金填寫報(bào)稅表格去年?duì)I業(yè)額本年?duì)I業(yè)額去年繳稅金額編制報(bào)稅計(jì)劃報(bào)稅表格1010流程名稱：報(bào)稅流程說(shuō)明流程名稱：報(bào)稅流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.92.3.9流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更2.分析現(xiàn)金流和收入3.確定報(bào)稅策略：政策和流程4.計(jì)劃年度稅金返還5.保留主要稅務(wù)記錄6.計(jì)算應(yīng)繳稅金7.

25、參照去年的營(yíng)業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營(yíng)業(yè)額制定本年度的繳稅計(jì)劃報(bào)稅計(jì)劃8.填寫報(bào)稅表格報(bào)稅表格9.將報(bào)稅表格交財(cái)務(wù)主管審批10.交表并待退稅流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.10 2.3.10 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間每月開始結(jié)束員工部門經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理財(cái)務(wù)部/現(xiàn)金出納/總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款- 備用金 現(xiàn)金 借：現(xiàn)金 費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款- 備用金 借：費(fèi)用 貸: 現(xiàn)金填寫報(bào)銷單及其它支持文件報(bào)銷單 付出現(xiàn)金憑 證憑 證憑 證根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng)員工是否已申請(qǐng)備用金報(bào)銷額是否大于等于備用金標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)否是否是否是1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程說(shuō)明流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程說(shuō)明流程編號(hào)：流程編號(hào)：2.3.10 2.3.10 流程擁有者：財(cái)務(wù)