財務報銷制度正式

1、財務報銷制度為認真貫徹新會計法，完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。一、 流程1、 現(xiàn)金借支流程：1) 借支人填寫借款申請單，注明借款時間、事由。2) 部門經(jīng)理審核。3) 總經(jīng)理審核。4) 董事長審批。5) 財務支付現(xiàn)金。2、 費用報銷流程：1) 報銷人填寫費用報銷單2) 財務部經(jīng)理審核票據(jù)3) 總經(jīng)理審核4) 董事長審批（采購物品的運費及郵寄費由采購部經(jīng)理審批）5) 報銷二、 暫借款及預付款審批制度1、 暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款。2、 預付款是指因公司

2、業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。3、 所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出二個月不結(jié)帳者，財務部有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。三、 費用報銷制度1、 費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋

3、有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。2、 報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、 公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。4、 辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。5、 各

4、部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司董事長批準。否則，財務室不予報銷。6、 公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。7、 報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應由經(jīng)手人另行書寫報事由說明。8、 所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。9、 物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。四、 差旅費報銷制度一、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，可按其住宿收據(jù)實行住宿天數(shù)平均計算。1.住宿費開支標準： 單位：元/人、天

5、 標準職務省級地區(qū)市地區(qū)縣及各級鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）總經(jīng)理及副總經(jīng)理260180120部長或主任18012080一般人員1208040注：根據(jù)不同時期、不同城市，特殊情況另定。2住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。 3出差人員由接待單位免費接待或住在親友家、無住宿費收據(jù)的，一律不予報銷住宿費。也不發(fā)伙食補助費。 二、出差人員的伙食補助費實行包干辦法，按出差的自然天數(shù)計發(fā)，不足一天的按全天計算。 1出差人員的伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)50元，出差在途期一律按一般地區(qū)標準計發(fā)伙食補助費。2到市屬各縣（鎮(zhèn)），每人每天補助30元，市內(nèi)中午確

6、實無法趕回單位就餐情況,按次補助午餐費10元。 3為鼓勵出差人員乘坐火車，不乘飛機，以節(jié)約開支，在途期間，連續(xù)乘車超過12小時的，可憑票每滿12小時，加30元伙食補助費。途中中轉(zhuǎn)不住宿的，前后乘車時間可合并計算。 4本單位汽車駕駛員出差也按此執(zhí)行。 三、交通費開支辦法 1乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6個小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬席臥鋪票。 2出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途遠或出差任務緊急的，經(jīng)董事長批準方可乘坐飛機。 3出差期間，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷或每人每天發(fā)市內(nèi)交通費5元，包干使用。4自帶交通工具出差的，出差期間不發(fā)市內(nèi)交通費。5工作人員到外地參

7、加會議（不含訂貨的會議）和各種培訓班和學習期間不發(fā)給市內(nèi)交通費，也不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。 四、途中補助費 1乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6個小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車硬席座位票價（不含加收的空調(diào)費用）的下列比例計發(fā)給個人補助費： 乘坐火車普快列車，按硬席座位票價的60計發(fā)；乘坐特快列車的，按硬席座位票價的50計發(fā)；乘坐新空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車的，分別按硬座位票價的30計發(fā)。 2夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，加發(fā)一天伙食補助費；超過三小時不足六小時的減半發(fā)給，不足三小時的不發(fā)，除此之外，一

8、律不得再報支夜餐費。五、 工作人員外出參加工作會議，會議期間的伙食補助費，住宿費由主持召開會議單位統(tǒng)一支報的，與會人員不準再支報伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。如到外地參加單位召開的訂貨、產(chǎn)品驗收、鑒定、評比和小型科研會等，其伙食補助費、住宿費，市內(nèi)交通費由主持召開會議的單位報支，如主辦單位不能報支的，必須出具證明，由參加會議人員回公司按差旅費開支規(guī)定辦理，住宿費必須由招待所、飯店出具正式收據(jù)，在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分由個人自理，其余有關會務費、資料費等均由召開會議單位開支，公司也不得報銷有關費用。 如參加

9、各種學術性會議，主辦單位開具的資料費收據(jù)，必須將所發(fā)資料交有關部門的驗收后，經(jīng)領導批準，方可報銷。 六、工作人員趁出差或調(diào)動工作方便，事先經(jīng)領導批準，就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人負擔?？鄢龢藴剩疖嚢纯燔嚕òㄌ乜欤┢眱r，輪船按三等艙位票價計算，不發(fā)繞到和在家期間的出差伙食補助費，住宿費和市內(nèi)交通費。 七、工作人員出差期間，因游覽或工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。八、加強差旅費用管理，嚴格控制出差借支，出差回單位15日內(nèi)必須到財務處辦理報銷手續(xù)，無故不報者，將從本人工資中扣除。對出差途中所發(fā)生的訂票費、手續(xù)費、空調(diào)費等，原則上不

10、報，特殊情況，在不超過票價的20范圍內(nèi)，經(jīng)批準，憑據(jù)報銷。九、差旅費報銷的其他規(guī)定（1） 隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。（2） 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3） 凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（4） 凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。（5） 凡屬總經(jīng)理指定陪客戶前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（6） 凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由

11、對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（7） 出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；（8） 實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)董事長批準，否則，財務不報銷。（9） 外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司董事長批準可實報實銷。五、 其他有關規(guī)定：1、 費用報銷時間：每周星期一、三全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。2、 工資發(fā)放時間：每月一十五日的下午。以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。3、 公司財會人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。4、 未盡事宜，由董事長受權財務部另行制定，解釋權在公司財務部