中國郵政儲蓄銀行小微企業(yè)稅貸通業(yè)務(wù)管理辦法

1、附件1中國郵政儲蓄銀行小微企業(yè)“稅貸十業(yè)務(wù)管理辦法第一章總貝!J第二章貸款對象及用途2第三章授信金額、期限、利率、還款方式及擔(dān)保方式4第四章貸款業(yè)務(wù)流程6第五章附則10第一章總則第一條為適應(yīng)市場和客戶需求，擴(kuò)展中國郵儲蓄銀行（以下簡稱“我行”）法人貸款業(yè)務(wù)范圍，進(jìn)一步滿足小微企業(yè)融資需求，豐富我行產(chǎn)品體系，根據(jù)中華人民共和國稅收征管法（中華人民共和國主席令第49號）及其實施細(xì)則、中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法（2014年版）及中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程（2014年版）（見郵銀發(fā)，2014?27號，以下簡稱“小企業(yè)授信業(yè)務(wù)基本制度”）等規(guī)章制度，制定本辦法。第二條本辦

2、法所稱借款企業(yè)僅指經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的具備授信資格的各類企業(yè)和經(jīng)營實體，且符合中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定（見工信部聯(lián)企業(yè)，2011?300號）的中型、小型、微型企業(yè)。第三條本辦法所稱納稅是指中小微企業(yè)在所轄地國稅、地稅部門繳納的企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)營業(yè)稅。第四條本辦法所稱小微企業(yè)稅貸通業(yè)務(wù)，是指面向由我行認(rèn)可且連續(xù)正常納稅的中小微企業(yè)法人，依據(jù)其近兩年平均納稅總額發(fā)放的短期流動資金貸款業(yè)務(wù)。第五條本辦法適用于開辦稅貸通業(yè)務(wù)的我行各級分支機(jī)構(gòu)。第六條本辦法未特別說明的事項依據(jù)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)基本制度執(zhí)行。第二章貸款對象及用途第七條貸款對象稅貸通申請人除應(yīng)滿足小企業(yè)授信業(yè)務(wù)基本制度對小

3、企業(yè)法人貸款對象準(zhǔn)入條件外，還應(yīng)同時滿足以下條件：（一）借款企業(yè)應(yīng)為受經(jīng)濟(jì)周期波動影響較小、市場需求持續(xù)穩(wěn)定中小微企業(yè)；（二）企業(yè)納稅評級B級（含B級）以上。（三）經(jīng)營實體連續(xù)正常經(jīng)營3年（含3年）以上，擁有2年以上持續(xù)、穩(wěn)定的增值稅和所得稅納稅歷史，最近2個年度凈利潤水平（以我行調(diào)查確認(rèn)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）為正值，且上一年納稅總額在10萬元（含10萬）以上（含減免稅額和生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅額）。如借款企業(yè)能夠按照中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)信用類貸款業(yè)務(wù)開發(fā)指引（2015年版）（小企業(yè)金函，2015?226號）提供相關(guān)增信措施，借款人準(zhǔn)入納稅總額可放寬至最低5萬元。（四）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我行小企業(yè)行

4、業(yè)信貸政策，原則上借款企業(yè)產(chǎn)品應(yīng)取得相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證且企業(yè)不存在相關(guān)環(huán)境污染問題。（五）企業(yè)主及其配偶品行端正，無不良嗜好，無不良信用記錄。個人無不良信用記錄是指通過中國人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢，近2年內(nèi)逾期或欠息（不含非惡意信用卡逾期及欠息）在30天（含30天）以內(nèi)的次數(shù)不超過6次，且不存在逾期或欠息在30天以上的信用記錄（六）借款企業(yè)在我行及他行不存在未結(jié)清的聯(lián)保貸款（包括互保貸款）。（七）企業(yè)主在本市有穩(wěn)定住所，且至少具備以下條件之一：1 .有本市戶籍；2 .在本市有房產(chǎn)（配偶雙方任意一方均可）；3 .連續(xù)兩年（含）以上在本市繳納社會保險或個人所得稅。（八）企業(yè)法人及其配偶、企業(yè)實際控制人及

5、其配偶同意為借款企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，承擔(dān)還款責(zé)任。（九）借款企業(yè)在我開立基本結(jié)算賬戶或一般結(jié)算賬戶。（十）我行規(guī)定的其他條件。第八條對于借款企業(yè)出現(xiàn)下述情況，須禁止準(zhǔn)入。（一）借款企業(yè)存在虛假納稅的。（二）借款企業(yè)非正常交易，虛假交易的。（三）借款企業(yè)、實際控制人及其配偶參與高利貸、洗錢、地下錢莊、購買期貨等交易行為。（四）在我行存在兩年的稅貸通業(yè)務(wù)使用歷史。（五）貸款行或經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況認(rèn)為需要禁止準(zhǔn)入的其他情況。第九條貸款用途。貸款只能用于借款企業(yè)所在經(jīng)營實體正常流動資金周轉(zhuǎn)。第三章授信金額、期限、利率、還款方式及擔(dān)保方式第十條稅貸通采取額度授信方式。額度授信金額應(yīng)同時滿足以下條

6、件：（一）信用貸款1,不得超過人民幣300萬元（含300萬元）。2,授信金額m銷售收入*10%3,授信金額w企業(yè)近兩年納稅總額平均值*放大倍數(shù)*調(diào)整比例。注：近兩年納稅總額合計平均值是指近兩年所納企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅（包括企業(yè)先征后退、即征即退、免稅部分）合計平均值。（1）客戶評級及放大倍數(shù)客戶評級放大倍數(shù)AA及以上8A5BBB3（2）客戶評分調(diào)整比例客戶評分調(diào)整比例80分及以上1.570分（含70分）-80分1.360分（含60分）-70分155分-60分（含60分）0.5455分以下0注：客戶評分依據(jù)稅貸通客戶評分卡（附件1）評定。3.借款企業(yè)在我行全部信用方式授信金額合計不得超過5

7、00萬元。4.借款企業(yè)單筆業(yè)務(wù)貸款金額不得超過其已核定的風(fēng)險額度。（二）組合擔(dān)保組合擔(dān)保擔(dān)保模式下，相關(guān)授信額度核算參照中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)組合擔(dān)保管理辦法（試行，2015版）（另行下發(fā)）執(zhí)行。第十一條授信期限額度有效期2年（含2年），單筆業(yè)務(wù)貸款期限最長1年（含1年）。第十二條貸款利率按照小企業(yè)授信業(yè)務(wù)基本制度執(zhí)行。第十三條還款方式（一）等額本息還款法，即在貸款期限內(nèi)按月（季）等額償還貸款本息。（二）按月（季）還息、到期一次性還本還款法，即在貸款期限內(nèi)按月（季）償還貸款利息，貸款到期時一次性償還貸款本金。（三）階段性等額本息還款法，即在貸款寬限期內(nèi)只償還利息，超過寬限期后按月等額償

8、還貸款本息，寬限期不超過6個月（含6個月）。（四）一次性還本付息法，即到期一次性償還貸款本息。僅適用于貸款期限6個月以內(nèi)（含6個月）的貸款。（五）固定周期結(jié)息、按還本計劃表還本，即貸款按周期結(jié)計正常利息，到期前按還本計劃還本。第十四條擔(dān)保方式貸款采用信用模式，需同時追加借款企業(yè)主及其配偶（若有）、實際控制人及其配偶（若有）為借款企業(yè)提供連帶責(zé)任保證。如貸款行第四章貸款業(yè)務(wù)流程第十五條本辦法主要針對“稅貸通”的特殊性進(jìn)行進(jìn)一步明確規(guī)定，對于本辦法未明確的管理要求、人員崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)操作流程等，參照我行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)基本制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十六條客戶營銷“稅貸通”營銷模式包括平臺推薦及自主營銷兩種

9、模式。平臺推薦模式，推薦平臺包括但不限于縣級及以上國稅部門、地稅部門、財政局、科技局、工業(yè)園區(qū)管委會及園區(qū)（市級及以上園區(qū)，直轄市、計劃單列市為區(qū)級及以上）等。推薦平臺原則上應(yīng)該能夠從稅務(wù)部門取得借款企業(yè)近兩年的納稅數(shù)據(jù)。自主營銷模式，貸款行可根據(jù)內(nèi)外部資源，主動營銷客戶，但須取得借款人真實的涉稅證明材料。第十七條客戶申請借款企業(yè)向貸款行提出申請，根據(jù)貸款行要求提供相關(guān)資料，并承諾所提供的材料真實、完整、有效。在受理過程中，受理崗應(yīng)指導(dǎo)借款企業(yè)填寫小企業(yè)授信業(yè)務(wù)客戶申請表（附件2）,并提交以下幾類申請資料：（一）借款企業(yè)主要結(jié)算賬戶近1年賬戶明細(xì)，并加蓋結(jié)算賬戶開戶銀行業(yè)務(wù)章（須有客戶經(jīng)理陪同

10、打?。?。（二）企業(yè)近2個年度財務(wù)報表或?qū)徲媹蟾妫?年的增值稅、營業(yè)稅或所得稅納稅申報表。（三）小企業(yè)授信業(yè)務(wù)基本制度規(guī)定的其他材料。第十八條受理審核。受理崗在接到借款企業(yè)貸款申請后，應(yīng)根據(jù)借款企業(yè)提供的申請資料，對借款企業(yè)的基本申請條件進(jìn)行審核，應(yīng)重點關(guān)注借款企業(yè)近兩年納稅數(shù)據(jù)的真實性、企業(yè)主要結(jié)算賬戶流水真實性、主體資格的合規(guī)性、經(jīng)營的穩(wěn)定性等。第十九條貸款調(diào)查（一）非現(xiàn)場調(diào)查1 .通過國家稅務(wù)局網(wǎng)站對借款企業(yè)涉稅信息進(jìn)行查詢，包括納稅人資格查詢、納稅人狀態(tài)查詢、發(fā)票信息查詢等，確保借款企業(yè)經(jīng)納稅歷史穩(wěn)定、真實。2 .通過工商行政管理網(wǎng)站、全國法院被執(zhí)行人名單信息、全國法院失信被執(zhí)行人信息

11、等網(wǎng)絡(luò)信息查詢，了解借款企業(yè)信用情況。（二）現(xiàn)場調(diào)查1 .重點了解企業(yè)基本情況、日常經(jīng)營情況、資金用途、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)主家庭資產(chǎn)等情況。實地走訪企業(yè)經(jīng)營場所及企業(yè)主家庭住所（或提供房產(chǎn)證明），與企業(yè)主進(jìn)行面談，調(diào)查企業(yè)主綜合素質(zhì)及管理能力、家庭資產(chǎn)狀況；了解企業(yè)主家庭負(fù)債情況，對銀行負(fù)債通過征信系統(tǒng)查證，對其他負(fù)債通過直接詢問、查閱賬表、關(guān)注異常的財務(wù)費用或營業(yè)費用支出進(jìn)行判斷。2 .在與企業(yè)主面談了解以上情況的同時，還應(yīng)實地查看企業(yè)經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、庫存，查看訂單、納稅表、水電費單據(jù)等；通過電話、網(wǎng)絡(luò)、第三方機(jī)構(gòu)（如銀行、工商、稅務(wù)、海關(guān)、倉儲公司、上下游企業(yè)等）等渠道對企業(yè)進(jìn)行調(diào)查

12、，分析印證企業(yè)經(jīng)營中的交易流水、票據(jù)、單證等重要信息。3 .核實企業(yè)近兩年納稅數(shù)據(jù)的真實性。參考推薦平臺批量提供的小企業(yè)納稅數(shù)據(jù)或者借款人提供的涉稅證明材料，任選以下方式之一進(jìn)行合理判斷：（1）經(jīng)辦行直接取得稅務(wù)部門簽章的小企業(yè)“稅貸通”業(yè)務(wù)涉稅證明（附件3）;（2）客戶經(jīng)理雙人現(xiàn)場調(diào)查，按照以下步驟進(jìn)行核實，最終確認(rèn)借款企業(yè)近兩年納稅總額：1）要求借款企業(yè)提供近兩年繳稅付款憑證；2）客戶經(jīng)理（雙人）進(jìn)入借款企業(yè)納稅申報系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)版），查詢近兩年納稅總額，或查詢企業(yè)扣稅賬戶的近兩年銀行流水，與繳稅付款憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。第二十條審查審批8對于調(diào)查完畢的，按照稅貸通業(yè)務(wù)上報材料清單的要求，將審查審

13、批資料上報有權(quán)機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款審查審批，審批要點包括：（一）借款企業(yè)是否被列入失信人名單，信用是否存在不良情況。（二）小企業(yè)授信業(yè)務(wù)信用評級是否準(zhǔn)確完善，評級結(jié)果是否明確。（三）稅貸通貸款額度是否符合制度要求，需統(tǒng)籌考慮企業(yè)主個人授信情況，包括企業(yè)主個人貸款額度、信用卡惡意透支和分期額度等。第二十一條合同簽訂。借款企業(yè)應(yīng)與貸款行簽署小企業(yè)流動資金借款合同（見郵銀發(fā)，2012?2498號）。若追加保證人，保證人應(yīng)與貸款行簽署小企業(yè)保證合同（見郵銀發(fā)，2012?2498號）。對于審批通過的申請，管戶客戶經(jīng)理還應(yīng)及時聯(lián)系保證人，告知審批結(jié)果，預(yù)約簽約時間。對于法人保證人，簽署保證合同前，應(yīng)取得保證企業(yè)有

14、權(quán)機(jī)構(gòu)出具的同意擔(dān)保決議。總行后續(xù)對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)格式文本進(jìn)行修訂或更新的，按照修訂或更新版本執(zhí)行。第二十二條貸款發(fā)放。貸款發(fā)放前，貸款行應(yīng)重點落實以下貸款發(fā)放條件：（一）核實借款企業(yè)是否在我行開立結(jié)算賬戶及納稅專戶。（二）核實借款企業(yè)提供的其他擔(dān)保措施是否落實。稅貸通原則上必須采用受托支付的方式進(jìn)行貸款發(fā)放。第二十三條貸后管理特殊要點：“稅貸通”業(yè)務(wù)的貸后管理除按照小企業(yè)授信業(yè)務(wù)基本制度要求進(jìn)行檢查外，還應(yīng)重點關(guān)注以下幾點：（一）將借款企業(yè)在貸款發(fā)放后的納稅情況作為重點監(jiān)測指標(biāo)，原則上放款后應(yīng)要求借款企業(yè)將其繳稅賬戶及企業(yè)基本賬戶轉(zhuǎn)至我行，由我行信貸人員定期監(jiān)控企業(yè)賬戶行為，定期收集企業(yè)

15、主個人信用記錄和在我行金融資產(chǎn)等情況，及時預(yù)警、化解風(fēng)險。（二）客戶回訪可采用現(xiàn)場溝通或非現(xiàn)場交流的方式，在維護(hù)客戶良好合作關(guān)系的同時，以“稅貸通”業(yè)務(wù)為契機(jī)挖掘客戶更多金融需求。（三）客戶經(jīng)理應(yīng)至少每季度對借款企業(yè)及經(jīng)營實體進(jìn)行貸后實地調(diào)查，重點關(guān)注借款企業(yè)經(jīng)營情況，對借款企業(yè)信用記錄惡化、負(fù)債大幅增加、納稅金額大幅下降等情況，應(yīng)予以重點關(guān)注。第五章附則第二十四條本辦法由中國郵政儲蓄銀行總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。第二十五條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。10附件：1-1稅貸通客戶評分卡1-2小企業(yè)授信業(yè)務(wù)客戶申請表1-3小企業(yè)“稅務(wù)貸”業(yè)務(wù)涉稅證明ii附件1-1稅貸通客戶評分卡編號指標(biāo)指標(biāo)名稱指標(biāo)值

16、指標(biāo)得分備注1企業(yè)及企業(yè)信用（25分）行業(yè)分類支持類或新興行業(yè)2新興行業(yè)包括現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、科技研發(fā)、工業(yè)設(shè)計、技術(shù)咨詢、軟件和信息服務(wù)、現(xiàn)代物流、服務(wù)外包、文化創(chuàng)意、電子商務(wù)；行業(yè)分類結(jié)果以總行最新的小企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整意見為準(zhǔn)維持類行業(yè)11控制類行業(yè)02納稅信用等級A5信用等級去相關(guān)稅務(wù)部門或稅務(wù)網(wǎng)站查詢B4C3D0無評級03銷售穩(wěn)定性連續(xù)上升2近3年來銷售收入連續(xù)增長或下降變化超過5%成立不滿沂但呈現(xiàn)上升趨勢的得1分；商貿(mào)企業(yè)為著名品牌總代理的直接得2分。穩(wěn)定1持續(xù)下降04納稅穩(wěn)定性近兩年納稅總額持續(xù)上升5穩(wěn)定3近兩年納稅總額持續(xù)下降05從業(yè)經(jīng)驗5年以上23-5（含）年13

17、年（含）以下0近兩年平均納稅額（增值稅、所得稅納稅額合計平均）10-20力兀；6（20-50萬元；7（50-100力兀；8100萬元98還款能力（55分）企業(yè)主資產(chǎn)（主要為房產(chǎn)凈值，私家車價值酌情考慮）500力兀（含）以上5200（含）-500萬元4100（含）-200萬元3100力兀以卜29企業(yè)現(xiàn)金流還款能力=貸款存續(xù)期間的企業(yè)凈現(xiàn)金流/擬貸款金額3倍含及以上50企業(yè)現(xiàn)金流=貸款期間企業(yè)預(yù)期的現(xiàn)金收入（以上年現(xiàn)金流進(jìn)行評估）-預(yù)期現(xiàn)金支出，預(yù)期現(xiàn)金支出包括購買原材料（不含本次貸款支付的該宗原材料款）、支付工資獎金、支付水電費、繳納稅款、支付利息等2.5倍含-3倍402倍含-2.5倍301.5

18、倍含-2倍201倍含-1.5倍101倍以下010銀行忠誠度（20分）納稅賬戶行在郵儲10在其他行011資金結(jié)算2000萬元以上5貸款前12個月企業(yè)在郵儲銀行的結(jié)算總量1000-2000萬元（含）4500-1000力兀（含）3200-500力兀（含）2200力兀（含）以下112銷售歸行率90%（含）以上2銷售收入歸行率是指企業(yè)在郵儲銀行結(jié)算賬戶貸方累計發(fā)生額與企業(yè)實現(xiàn)銷售收入的比率80%（含）至90%1.550%至80%150%（含）以下0.513開戶期限2年以上2企業(yè)在郵儲銀行開立結(jié)算賬戶的期限1-2年（含）11年（含）以下014產(chǎn)品使用3個（含）以上1信貸業(yè)務(wù)、個人網(wǎng)銀、對公網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、

19、微信銀行、結(jié)算（包括）、理財?shù)?個-2個（含）0.51個及以下0附件1-2小企業(yè)授信業(yè)務(wù)客戶申請表一、申請人基本信息申請人名稱法定代表人經(jīng)營地址注冊資本萬元主營業(yè)務(wù)范圍企業(yè)持續(xù)經(jīng)營年限年企業(yè)聯(lián)系人聯(lián)系方式員工總?cè)藬?shù)人其中，管理人員：人月平均薪酬支出萬元基本戶開戶行二、申請人主要財務(wù)信息當(dāng)前資產(chǎn)總額萬元當(dāng)前負(fù)債總額萬元；其中非金融機(jī)構(gòu)借款萬元當(dāng)前應(yīng)收賬款萬元未來一年到期債務(wù)萬元對外擔(dān)保額萬元當(dāng)前應(yīng)付賬款萬元主營業(yè)務(wù)情況20年20年20年20年至今營業(yè)收入凈利潤納稅情況近2年平均納稅總額（包括在國稅、地稅部門繳納的企業(yè)增值稅、所得稅等）A年：（萬兀）；第二年：（力兀）；兩年平均：（力兀）。數(shù)據(jù)來源

20、：口雙人調(diào)查口直接取得稅務(wù)部門簽章的小企業(yè)“稅務(wù)貸”業(yè)務(wù)涉稅證明基本賬戶開戶銀行三、企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展信息R請詳細(xì)填寫以下部分，對您成功申請貸款很重要1您企業(yè)主要的上下游客戶有哪些？上游客戶：下游客戶：您企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的競爭優(yōu)勢是什么？四、實際控制人基本信息姓名性別男女年齡歲教育程度口研究生及以上口大學(xué)本科大專/高職其他戶籍所在地居住地址居住年限聯(lián)系方式婚姻狀況已婚有子女已婚無子女未婚口離異口喪偶配偶姓名家庭人數(shù)人五、綜合金融服務(wù)需求您及您的企業(yè)已使用我行產(chǎn)品情況口貸款產(chǎn)品（口小額貸款口個人商務(wù)貸款口個人消費貸款口小企業(yè)貸款口其它）口個人儲蓄口個人結(jié)算個人網(wǎng)銀口手機(jī)銀行口/闈卡口個人理財口公司理財口企業(yè)網(wǎng)銀代發(fā)工資口現(xiàn)金管理結(jié)算其它您及您的企業(yè)下一步其他金融服務(wù)需求口個人儲蓄口個人結(jié)算個人網(wǎng)銀口手機(jī)銀行口信闈卡口個人理財口公司理財口企業(yè)網(wǎng)銀代發(fā)工資口現(xiàn)金管理結(jié)算其它K、授信申請信息推薦渠道:催薦渠道：口區(qū)縣以上政府部門口區(qū)縣以上工業(yè)園區(qū)口郵儲銀行認(rèn)可的其他平臺渠道是否存量信貸客戶：口是否是否新增業(yè)務(wù)：口是口否申請業(yè)務(wù)種類曰額人民幣力兀整（大寫），（小寫）申