云城區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)管理暫行辦法試行

1、云城區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)管理暫行辦法（試行）（征詢意見稿）第一章總則第一條為了加強(qiáng)云城區(qū)所屬國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的管理，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，確保國有資產(chǎn)的保值增值，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法和企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合云城區(qū)實(shí)際，制定本暫行辦法。第二條本暫行辦法所稱國有企業(yè)是指：依法在中國境內(nèi)設(shè)立的，屬云城區(qū)政府授權(quán)云城區(qū)財(cái)政局單獨(dú)由資設(shè)立的國有獨(dú)資企業(yè)（包括股份制企業(yè)、國有獨(dú)資公司以及一些適用全民所有制工業(yè)企業(yè)法并由政府投資的企業(yè)形式，以下簡稱企業(yè)）。第三條企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須遵守法律法規(guī),遵守職業(yè)道德，加強(qiáng)社會主義精神文明建設(shè)，接受政府和

2、社會公眾的監(jiān)督。第四條云城區(qū)財(cái)政局是代表云城區(qū)政府履行由資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。依照法律、行政法規(guī)以及公司章程履行由資人職責(zé)，保障生資人權(quán)益，防止國有資產(chǎn)損失，不得干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動；對云城區(qū)政府負(fù)責(zé)并報(bào)告履行由資人職責(zé)情況，國有資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、變動、收益等匯總分析情況。第二章企業(yè)的設(shè)立第五條企業(yè)的設(shè)立，嚴(yán)格按照中華人民共和國公司法等法律法規(guī)和國有獨(dú)資企業(yè)的特別規(guī)定執(zhí)行。第六條企業(yè)設(shè)立程序，由云城區(qū)各部門（主管部門）根據(jù)業(yè)務(wù)需要向云城區(qū)政府提由書面申請，云城區(qū)政府同意設(shè)立后，批準(zhǔn)云城區(qū)財(cái)政局由資組建或企業(yè)由資組建子公司后，到工商行政管理局辦理登記事項(xiàng)。第七條企業(yè)的設(shè)立按照中華人民共和國公司法等法律法規(guī)的

3、規(guī)定，應(yīng)當(dāng)具備以下前提條件：（一）符合云城區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策；（二）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件；（三）有明確的投資主體、由資方式；第八條企業(yè)設(shè)立章程由云城區(qū)各部門（主管部門）制定，報(bào)云城區(qū)財(cái)政局審批后組織實(shí)施。企業(yè)如需變更章程應(yīng)報(bào)云城區(qū)財(cái)政局審批。第九條企業(yè)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位人員由企業(yè)根據(jù)需要向區(qū)財(cái)政局報(bào)送方案，由區(qū)財(cái)政局提請?jiān)瞥菂^(qū)政府批準(zhǔn)后送云城區(qū)人社局和云城區(qū)財(cái)政局備案。第十條企業(yè)人員的管理、薪酬另行制訂管理辦法。第三章重大事項(xiàng)管理2第十一條屬企業(yè)經(jīng)營（業(yè)務(wù)）的事項(xiàng)，由企業(yè)提由具體方案，送云城區(qū)財(cái)政局依照法律程序備案。屬企業(yè)的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增資、資產(chǎn)抵押等重大事項(xiàng)，

4、由企業(yè)提由申請，送云城區(qū)財(cái)政局依照法律程序?qū)徍耍瑘?bào)云城區(qū)政府審批。第十二條云城區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)其所由資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)、物權(quán)轉(zhuǎn)讓審核報(bào)批。第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。第四章項(xiàng)目投資第十四條對外投資，企業(yè)以貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)、債權(quán)等投資設(shè)立獨(dú)資、合資、合作企業(yè)及受讓股權(quán)的對外投資。需符合國家產(chǎn)業(yè)政策，投向有良好發(fā)展前景和經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目；或有利于本企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展且與區(qū)政府支持的產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目。第十五條對外投資的審批流程，由區(qū)政府確定為投資主體的企業(yè)提交以下資料，報(bào)財(cái)政局審核后，由區(qū)財(cái)政局報(bào)區(qū)政府審定。（一）總經(jīng)理辦公會、董事會對外投資的決議或會議紀(jì)要（二）可行性研究（論證）報(bào)告（

5、三）合資、合作協(xié)議（草案）或意向性文件（四）擬投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報(bào)告書及備案核準(zhǔn)文件（五）投資企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)的會計(jì)報(bào)表（六）采購結(jié)果或?qū)＜易稍冋撟C報(bào)告（七）涉及經(jīng)營許可的，有關(guān)部門由具的批準(zhǔn)文件第十六條項(xiàng)目投資及融資管理與審批流程，由區(qū)政府確定為投資主體的企業(yè)提由項(xiàng)目方案報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行審查，將符合條件的項(xiàng)目上報(bào)區(qū)政府審定，并按以下權(quán)限辦理審批手續(xù)：（一）總投資25萬元以下（含25萬元）的，報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審定后按程序?qū)嵤?；（二）總投資25萬元100萬元以內(nèi)（含100萬元）的，經(jīng)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）總投資100萬元以上500萬元以下（含500萬元）的，提交區(qū)政府常務(wù)會議

6、審定。（四）總投資500萬元以上的項(xiàng)目，由區(qū)政府常務(wù)會議研究后，報(bào)區(qū)委常委會議研究決定，必要時(shí)提請區(qū)人大常委會審議。第十七條使用財(cái)政性資金投資的項(xiàng)目，參照云城區(qū)政府投資管理規(guī)定執(zhí)行。第五章資產(chǎn)管理第十八條云城區(qū)財(cái)政局依照有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評價(jià)等基礎(chǔ)工作。第十九條企業(yè)資產(chǎn)實(shí)行產(chǎn)權(quán)登記制度。新組建的企業(yè)在批準(zhǔn)設(shè)立登記完成后30日以內(nèi)，向云城區(qū)財(cái)政局申請產(chǎn)權(quán)登記；資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化、企業(yè)法人發(fā)生變更后的30日內(nèi)，向云城區(qū)財(cái)政局申請產(chǎn)權(quán)變更登記；破產(chǎn)、關(guān)閉、解散的企業(yè)，在辦理完相關(guān)事項(xiàng)后，應(yīng)在10日內(nèi)向云城區(qū)財(cái)政局辦理產(chǎn)權(quán)注銷登記。產(chǎn)權(quán)登記實(shí)行

7、年檢制度。公司在每個(gè)年度財(cái)務(wù)決算后，于次年3月底以前，到云城區(qū)財(cái)政局辦理產(chǎn)權(quán)登記年檢。第二十條企業(yè)的資產(chǎn)購置由企業(yè)提由方案，報(bào)云城區(qū)財(cái)政局備案，重大資產(chǎn)購置由云城區(qū)財(cái)政局審核后報(bào)云城區(qū)政府批準(zhǔn)。企業(yè)的資產(chǎn)購置嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)制度，企業(yè)的工程招標(biāo)（含招標(biāo)采購）要嚴(yán)格按中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法及中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例執(zhí)行，不得將依法必須進(jìn)行招標(biāo)（含招標(biāo)采購）的項(xiàng)目化整為零，或以任何方式規(guī)避招標(biāo)。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收遵守竣工驗(yàn)收程序，確保工程建設(shè)符合設(shè)計(jì)要求和工程質(zhì)量要求，及時(shí)報(bào)云城區(qū)財(cái)政審核結(jié)算，辦理竣工決算手續(xù)。第二十一條企業(yè)發(fā)生下列行為的，應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，其評估結(jié)果報(bào)云城區(qū)財(cái)政局核

8、準(zhǔn)或備案。（一）公司合并、分立、解散、清算、破產(chǎn)的；（二）整體或部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的；（三）資產(chǎn)置換的；（四）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)的；（五）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)由資、抵債的；（六）其他需要進(jìn)行評估的事項(xiàng)。第六章財(cái)務(wù)管理第二十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和財(cái)政部門的規(guī)章，并結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定財(cái)務(wù)管理制度和企業(yè)會計(jì)核算辦法，并報(bào)云城區(qū)財(cái)政局備案。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度原則上應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度；（二）資本金管理制度；（三）貨幣資金及往來戶結(jié)算管理制度；（四）設(shè)備等資產(chǎn)購置和管理制度；（五）在建工程管理制度；（六）費(fèi)用支由管理制度；（七）部門負(fù)責(zé)人離任審計(jì)制度。第二十三條

9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每月財(cái)務(wù)結(jié)算后10天內(nèi)，向主管部門、云城區(qū)財(cái)政局報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表資料（包括融資情況，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)情況等）；在年度終了時(shí)，編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，報(bào)云城區(qū)財(cái)政局。第二十四條企業(yè)除法定的會計(jì)賬簿外，不得另設(shè)會計(jì)賬簿，不得以任何個(gè)人名義開設(shè)存款賬戶。6第二十五條企業(yè)法定代表人發(fā)生變動時(shí)，應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。企業(yè)應(yīng)向會計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及其他會計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法的相關(guān)規(guī)定，建立健全國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，對取得的國有資本收入及其支出實(shí)行預(yù)算管理。第二十七條企業(yè)

10、在每年11月30日前組織開展下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算編制，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則以及國家有關(guān)規(guī)定，按照規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、比例，本著“需要、合理、節(jié)約”的原則，按照云城區(qū)規(guī)定費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)云城區(qū)財(cái)政局審批，報(bào)政府批復(fù)執(zhí)行。第二十八條管理費(fèi)用實(shí)行總額控制，核定管理費(fèi)用要嚴(yán)格控制不得超支，因特殊崗位津貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用支由等情況確需超過規(guī)定的控制額度，事前向主管部門提由，報(bào)云城區(qū)財(cái)政局審核后，報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批追加。第二十九條企業(yè)的業(yè)務(wù)接待費(fèi)用和差旅費(fèi)用管理參照關(guān)于印發(fā)云城區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理暫行辦法的通知（云區(qū)委辦發(fā)20141號）、云城區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)云城區(qū)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差

11、旅費(fèi)管理辦法的通知（云7區(qū)財(cái)行201511號）和云城區(qū)財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范區(qū)直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理的通知（云區(qū)財(cái)201844號）執(zhí)行。第三十條項(xiàng)目資金的支付按照關(guān)于印發(fā)云浮市云城區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法的通知（云區(qū)府20182號）、關(guān)于印發(fā)云浮市云城區(qū)政府投資項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)算審核操作指引的通知（云區(qū)財(cái)審20181號）的規(guī)定執(zhí)行。第六章罰則第二十九條企業(yè)未按規(guī)定向云城區(qū)財(cái)政局報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、國有資產(chǎn)保值增值狀況和將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)送云城區(qū)財(cái)政局審批或備案的，以及財(cái)務(wù)決算報(bào)告內(nèi)容不完整、信息披露不充分、數(shù)據(jù)差錯(cuò)較大、造成財(cái)務(wù)決算不實(shí)及財(cái)務(wù)決算報(bào)告不符合規(guī)范要求等問題的，由云城區(qū)財(cái)政局責(zé)令其重新編報(bào)

12、并予以通報(bào)批評，情節(jié)嚴(yán)重的，提請區(qū)政府按企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等有關(guān)法律法規(guī)對其法定代表人和直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分。第三十條企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，不履行資產(chǎn)購置、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)評估等相關(guān)報(bào)批手續(xù)的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對其法定代表人和直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的移8交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。第三十一條會計(jì)師事務(wù)所及注冊會計(jì)師在企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告審計(jì)工作中參與做假賬，或在審計(jì)程序、審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方法等方面存在嚴(yán)重問題及缺陷，造成審計(jì)結(jié)論失實(shí)的，國有資產(chǎn)由資人應(yīng)當(dāng)禁止其承接企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)，并通報(bào)或會同有關(guān)部門依法查處。第三十二條公司法定代表人濫用職權(quán)、玩忽職守，造成國有資產(chǎn)損失的，給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究