金融學(xué)(第四版)曹龍騏課件第六章商業(yè)銀行

1、至下章至下章 回目錄回目錄 一、一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)( (重點(diǎn)）重點(diǎn)）三、商業(yè)銀行的職能（重點(diǎn)）三、商業(yè)銀行的職能（重點(diǎn)）四、四、商業(yè)銀行的組織制度形式商業(yè)銀行的組織制度形式回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié)一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 涵義：涵義：商業(yè)銀行是專(zhuān)門(mén)從事商業(yè)銀行是專(zhuān)門(mén)從事貨幣存、貸貨幣存、貸和辦理和辦理匯兌匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。的金融機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。 1.

2、1.產(chǎn)生：產(chǎn)生：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣貨幣兌換商兌換商錢(qián)莊錢(qián)莊早期銀行早期銀行現(xiàn)代現(xiàn)代股份制股份制銀行銀行 2.2.商業(yè)銀行形成的途徑商業(yè)銀行形成的途徑3.3.商業(yè)銀行發(fā)展的模式商業(yè)銀行發(fā)展的模式l從舊式的從舊式的高利貸銀行高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)轉(zhuǎn)變而來(lái)l按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行 l以以1999年之前的美國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀年之前的美國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的行：銀

3、行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)經(jīng)營(yíng) l以德國(guó)為代表的全能型商業(yè)銀行：以德國(guó)為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營(yíng)混業(yè)經(jīng)營(yíng) 4.4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) (1)銀行業(yè)務(wù)的全能化銀行業(yè)務(wù)的全能化 ：l分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變l英聯(lián)邦國(guó)家、日本、韓國(guó)、美國(guó)等國(guó)上世紀(jì)完成英聯(lián)邦國(guó)家、日本、韓國(guó)、美國(guó)等國(guó)上世紀(jì)完成了了分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變(2)銀行資本的集中化銀行資本的集中化 :國(guó)際銀行業(yè)購(gòu)并浪潮國(guó)際銀行業(yè)購(gòu)并浪潮商業(yè)銀行在商業(yè)銀行在20世紀(jì)初、世紀(jì)初、20年代、年代、60年代、年代、80年代以及年代以及90年代末發(fā)生了五次大的購(gòu)并浪潮。

4、年代末發(fā)生了五次大的購(gòu)并浪潮。 (3)銀行服務(wù)流程的電子化銀行服務(wù)流程的電子化 :科學(xué)技術(shù)的廣泛運(yùn)用再造科學(xué)技術(shù)的廣泛運(yùn)用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程了銀行的業(yè)務(wù)流程 l銀行廣泛使用自動(dòng)化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機(jī)、自銀行廣泛使用自動(dòng)化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機(jī)、自動(dòng)柜員機(jī)以及售貨終端機(jī)等動(dòng)柜員機(jī)以及售貨終端機(jī)等l信用卡的普及信用卡的普及l(fā)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動(dòng)化銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動(dòng)化 (4)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開(kāi)展業(yè)務(wù)的銀行。即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開(kāi)展業(yè)

5、務(wù)的銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行的形式的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開(kāi)辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行(5)商業(yè)銀行的全球化趨勢(shì)：商業(yè)銀行的全球化趨勢(shì)：大量設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)大量設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)二、商業(yè)銀行的性質(zhì) 1商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征 l擁有自有資本，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，擁有自有資本，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有具有獨(dú)立的法人資格獨(dú)立的法人資格。l經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化。 l商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容特殊內(nèi)容特殊：以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債：以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象。為經(jīng)營(yíng)對(duì)象。l商業(yè)銀行與

6、一般工商企業(yè)的商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊關(guān)系特殊l商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的影響特殊影響特殊：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)好壞可：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)好壞可能影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。能影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。l國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理特殊管理特殊管理更嚴(yán)格、管理管理更嚴(yán)格、管理范圍更廣泛范圍更廣泛2.2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè) l與中央銀行比較，商業(yè)銀行的主要目的是與中央銀行比較，商業(yè)銀行的主要目的是盈利盈利。l與證券公司等其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供與證券公司等其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的的金融服務(wù)更全面、范圍更廣金融服務(wù)更全面、范圍更廣。 “萬(wàn)能銀行萬(wàn)能銀行”或或者

7、者“金融百貨公司金融百貨公司”。3.3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行的職能 1.1.信用中介信用中介l信用中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)（主信用中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)（主要是存款），將社會(huì)上的各種閑散資金集中起要是存款），將社會(huì)上的各種閑散資金集中起來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（主要是貸款），將所集來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（主要是貸款），將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去。中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去。l這是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特這是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能征的職能l支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶(hù)，為支付中

8、介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶(hù)，為客戶(hù)辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)客戶(hù)辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。l商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過(guò)商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過(guò)程中無(wú)始無(wú)終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。程中無(wú)始無(wú)終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 2.2.支付中介支付中介l信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。l商業(yè)銀行的

9、信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信信用工具用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量信用量的創(chuàng)造。的創(chuàng)造。l整個(gè)信用創(chuàng)造過(guò)程是中央銀行和商業(yè)銀行共同整個(gè)信用創(chuàng)造過(guò)程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。創(chuàng)造完成的。 3.3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造l信息中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)其所具有的信息中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)其所具有的規(guī)模規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢(shì)經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢(shì)，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。 4.4.信息中介信息中介5.5.金融服務(wù)金融服務(wù)

10、l是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的需要。是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的需要。四、商業(yè)銀行的組織制度形式 它是指商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的組織結(jié)構(gòu)，它是指商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的組織結(jié)構(gòu)，它是銀行制度的重要組成部分。它是銀行制度的重要組成部分。 1.1.單元制單元制涵義：涵義：?jiǎn)卧沏y行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。的商業(yè)銀行。美國(guó)最為典型美國(guó)最為典型 。單元銀行制的優(yōu)點(diǎn)是：?jiǎn)卧y行制的優(yōu)點(diǎn)是：可以防止銀行壟斷，有利于適度競(jìng)爭(zhēng)可以防止銀行壟斷，有利于適度競(jìng)爭(zhēng)有利于銀行為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)有利于銀行為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性銀行具有更高的獨(dú)

11、立性和自主性銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo) 單元銀行制的缺點(diǎn)是：?jiǎn)卧y行制的缺點(diǎn)是：不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新 銀行業(yè)務(wù)過(guò)度集中于某一個(gè)地區(qū)或某一行業(yè)，使經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)過(guò)度集中于某一個(gè)地區(qū)或某一行業(yè)，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中，同時(shí)由于單元制銀行的實(shí)力相對(duì)較弱，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中，同時(shí)由于單元制銀行的實(shí)力相對(duì)較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)難以有效地抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開(kāi)放性發(fā)展存在矛盾，使銀單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開(kāi)放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無(wú)法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行

12、喪失競(jìng)行業(yè)無(wú)法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)能力爭(zhēng)能力(2)(2)分行制分行制 l 涵義：涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。分行制的優(yōu)點(diǎn)是：分行制的優(yōu)點(diǎn)是：有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，提高銀行的安全性提高銀行的安全性便于銀行實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管理手段便于銀行實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，促進(jìn)

13、現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，加快資金周轉(zhuǎn)速度和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，加快資金周轉(zhuǎn)速度便于金融當(dāng)局對(duì)整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀便于金融當(dāng)局對(duì)整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以避免過(guò)多的行政干預(yù)管理水平，還可以避免過(guò)多的行政干預(yù)分行制的缺點(diǎn)是：分行制的缺點(diǎn)是：容易形成壟斷。分行制不利于自由競(jìng)爭(zhēng)，一定程度上會(huì)容易形成壟斷。分行制不利于自由競(jìng)爭(zhēng)，一定程度上會(huì)阻礙整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展阻礙整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因?yàn)榉中兄沏y行規(guī)模龐大，增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因?yàn)榉中兄沏y行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級(jí)行（或總行）在掌握情況內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級(jí)行（或總

14、行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)一定的偏差而造成損失和執(zhí)行重要決策時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)一定的偏差而造成損失 隨國(guó)際金融一體化的大趨勢(shì)，分行制的形式開(kāi)隨國(guó)際金融一體化的大趨勢(shì)，分行制的形式開(kāi)始國(guó)際化，并有在全球普及的趨勢(shì)。始國(guó)際化，并有在全球普及的趨勢(shì)。(3)(3)持股公司制持股公司制 涵義：涵義：又稱(chēng)集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)又稱(chēng)集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的若干銀行而公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。建立的一種銀行制度。持股公司制的類(lèi)型：持股公司制的類(lèi)型：非銀行性持股公司：指由非銀行的其他企業(yè)通過(guò)控制非銀

15、行性持股公司：指由非銀行的其他企業(yè)通過(guò)控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司銀行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司銀行性持股公司：指大銀行通過(guò)控制小銀行的大部分銀行性持股公司：指大銀行通過(guò)控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司股權(quán)而組織起來(lái)的公司 持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：可以成為回避限制、開(kāi)設(shè)分行的一種策略，既不損害可以成為回避限制、開(kāi)設(shè)分行的一種策略，既不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實(shí)單元銀行制的總格局，又能行分行制之實(shí)能有效地?cái)U(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)能有效地?cái)U(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益管理，增強(qiáng)銀行多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

16、管理和收益管理，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力可以兼單元銀行制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身可以兼單元銀行制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身持股公司制的缺點(diǎn)：持股公司制的缺點(diǎn)：l容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競(jìng)爭(zhēng)，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié) 當(dāng)前國(guó)際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國(guó)家當(dāng)前國(guó)際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國(guó)家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱(chēng)之為跨國(guó)聯(lián)合制。的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱(chēng)之為跨國(guó)聯(lián)合制。聯(lián)鎖制的優(yōu)點(diǎn)：聯(lián)鎖制的優(yōu)點(diǎn)：壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)

17、壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)一指揮、投資大型行業(yè)、一指揮、投資大型行業(yè)、事業(yè)單位，以獲取高額事業(yè)單位，以獲取高額利潤(rùn)。利潤(rùn)。聯(lián)鎖制的缺點(diǎn)：聯(lián)鎖制的缺點(diǎn)：由于受個(gè)人或某個(gè)集由于受個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)控制，往往不易獲取團(tuán)控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。不利于銀行的發(fā)展。(4)(4)聯(lián)鎖制聯(lián)鎖制涵義：涵義：又稱(chēng)連鎖經(jīng)營(yíng)制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或又稱(chēng)連鎖經(jīng)營(yíng)制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、三、商業(yè)銀行的中間

18、業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)四、四、商業(yè)銀行的國(guó)際化商業(yè)銀行的國(guó)際化回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 1.1.商業(yè)銀行自有資本商業(yè)銀行自有資本（1） 股本：股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。股本：股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有權(quán)。權(quán)。（2） 盈余：包括資本盈余和留存盈余。盈余：包括資本盈余和留存盈余。（3）債務(wù)資本：為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本）債務(wù)資本：為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本;求求償權(quán)僅次于存款者償權(quán)僅次于存款者;包括資本債券和資本票據(jù)包括資本債券和資本票據(jù)（4） 其他來(lái)源：主要是指為

19、了防止意外損失而從收其他來(lái)源：主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。（1）活期存款。）活期存款。指法人存款戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存指法人存款戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款?；钇诖婵顜?hù)又稱(chēng)為款。活期存款帳戶(hù)又稱(chēng)為交易帳戶(hù)或支票帳戶(hù)交易帳戶(hù)或支票帳戶(hù)?；钇诖婵畹奶攸c(diǎn)：活期存款的特點(diǎn)：具有很強(qiáng)的存款派生能力具有很強(qiáng)的存款派生能力流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不付利息風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不付利息活期存款中相對(duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款活期存款中相對(duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸

20、款活期存款是銀行密切與客戶(hù)關(guān)系的橋梁活期存款是銀行密切與客戶(hù)關(guān)系的橋梁 2.2.各類(lèi)存款各類(lèi)存款最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)最主要的負(fù)債業(yè)務(wù) （2）定期存款。）定期存款。法人存款戶(hù)與銀行預(yù)先約定存款法人存款戶(hù)與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。期限的存款。定期存款的特點(diǎn)：定期存款的特點(diǎn)：帶有投資性：由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安帶有投資性：由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小利率根據(jù)期限的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要高利率根據(jù)期限

21、的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要高于活期存款于活期存款 （3）儲(chǔ)蓄存款。）儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開(kāi)立的存款。息收入而開(kāi)立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。存款和定期存款。 儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購(gòu)買(mǎi)力而進(jìn)行的存款儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購(gòu)買(mǎi)力而進(jìn)行的存款金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全（2）短期借款。）短期借款。指一年以?xún)?nèi)的銀行債務(wù)，包括三類(lèi)：指一年以?xún)?nèi)的銀行債務(wù)，包括三類(lèi)：l

22、 同業(yè)借款：同業(yè)借款：指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。l 中央銀行借款：中央銀行借款：中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。l 其他短期借款：其他短期借款：主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大額主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等方式。定期存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等方式。 3.3.商業(yè)銀行的長(zhǎng)、短期借款商業(yè)銀行的長(zhǎng)、短

23、期借款 商業(yè)銀行短期借款的主要特點(diǎn)：商業(yè)銀行短期借款的主要特點(diǎn)：對(duì)時(shí)間上和金額上的流動(dòng)性需要十分明確對(duì)時(shí)間上和金額上的流動(dòng)性需要十分明確對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)主要用于短期頭寸不足的需要主要用于短期頭寸不足的需要 （2)長(zhǎng)期借款。長(zhǎng)期借款。它指償還期限在一年以上的借它指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式?？?。主要采取發(fā)行金融債券的形式。 金融債券可分為：金融債券可分為：l 資本性債券資本性債券l 一般性金融債券一般性金融債券l 國(guó)際金融債券。國(guó)際金融債券。 發(fā)行金融債券與存款的比較發(fā)行金融債券與存款的比較：籌資的目的不同

24、：金融債券是為了增加長(zhǎng)期資金來(lái)源和滿(mǎn)籌資的目的不同：金融債券是為了增加長(zhǎng)期資金來(lái)源和滿(mǎn)足特定用途的資金需要足特定用途的資金需要籌資的機(jī)制不同：金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是籌資的機(jī)制不同：金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的銀行的主動(dòng)型負(fù)債主動(dòng)型負(fù)債籌資的效率不同：金融債券的利率一般高于同期存款利率，籌資的效率不同：金融債券的利率一般高于同期存款利率，對(duì)客戶(hù)有較強(qiáng)的吸引力，籌資效率較高對(duì)客戶(hù)有較強(qiáng)的吸引力，籌資效率較高所吸收資金的穩(wěn)定性不同：金融債券有明確的償還期，一所吸收資金的穩(wěn)定性不同：金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性資

25、金的流動(dòng)性不同：金融債券一般不記名，有較好的流通資金的流動(dòng)性不同：金融債券一般不記名，有較好的流通市場(chǎng)，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性市場(chǎng)，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1.1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：l貸款的概念。貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)l貸款的分類(lèi)。貸款的分類(lèi)。商業(yè)銀行的貸款，可以按照

26、貸款期限、商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi) 按期限劃分：按期限劃分：活期貸款定期貸款透支活期貸款定期貸款透支按保障條件劃分：按保障條件劃分：信用放款擔(dān)保抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)等信用放款擔(dān)保抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)等按使用的行業(yè)劃分：按使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款等技貸款消費(fèi)貸款等按具體用途劃分：按具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款固定資金貸款、商品貸流動(dòng)資金貸款固定資金貸款、商品貸款資本貨物貸款款資本貨物貸款按償還方式劃分：按償還

27、方式劃分：一次性?xún)斶€貸款分期償還貸款一次性?xún)斶€貸款分期償還貸款按風(fēng)險(xiǎn)度劃分：按風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款款損失貸款 正常貸款正常貸款借款人能夠履行借款人能夠履行合同，有充分把握合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；按時(shí)足額償還本息；商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)： 盡管借款人目前有盡管借款人目前有能力償還貸款本息，能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的償還產(chǎn)生不利影響的因素；因素；正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸

28、款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)： 借款人的還款能力借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還已無(wú)法保證足額償還本息；本息；正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款次級(jí)貸款 借款人無(wú)法足額償借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；造成一部分損失；正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款次級(jí)貸款可疑貸款可疑貸款商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)： 正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款次級(jí)貸款可疑貸款可疑貸款損失貸款損失貸款在采取所有可

29、能的在采取所有可能的措施和一切必要的法措施和一切必要的法律程序之后，本息仍律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。收回極少部分。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：貸款的申請(qǐng)貸款的申請(qǐng)貸款的調(diào)查貸款的調(diào)查對(duì)借款人的信用評(píng)估對(duì)借款人的信用評(píng)估貸款合同的審批貸款合同的審批借款合同的簽訂和擔(dān)保借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款檢查貸款檢查貸款收回貸款收回 商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則：商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則： 利潤(rùn)最大化原則利潤(rùn)最大化原則;擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則保證貸款安全原則保證貸款安全原則;

30、維護(hù)銀行形象原則維護(hù)銀行形象原則商業(yè)銀行貸款定價(jià)要考慮的因素：商業(yè)銀行貸款定價(jià)要考慮的因素：資金成本資金成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款費(fèi)用貸款費(fèi)用借款人的信用及與銀行的關(guān)系借款人的信用及與銀行的關(guān)系貸款的目標(biāo)收益貸款的目標(biāo)收益貸款的供求狀況貸款的供求狀況 貸款價(jià)格的構(gòu)成：貸款價(jià)格的構(gòu)成：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格 概念：概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)有價(jià)商業(yè)銀行將資金用于在證券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。我國(guó)商業(yè)銀行目前不能買(mǎi)我國(guó)商業(yè)銀行目前不能買(mǎi)賣(mài)股票。賣(mài)股票。 作用：作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避

31、稅、提有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。高收益等作用。 投資對(duì)象：投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)主要是各種證券，包括國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。券以及公司債券。2.2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 1.1. 中間業(yè)務(wù)的涵義中間業(yè)務(wù)的涵義l 狹義的涵義：狹義的涵義：指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件表內(nèi)

32、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。l 廣義的涵義：廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢(xún)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。括結(jié)算、代理、咨詢(xún)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源適應(yīng)金融環(huán)境的變化適應(yīng)金融環(huán)境的變化轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)客戶(hù)對(duì)銀行服務(wù)多樣化的要求適應(yīng)客戶(hù)對(duì)銀行服務(wù)多樣化的要求商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行

33、自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)科技進(jìn)步推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展科技進(jìn)步推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展l中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因 （1 1）或有資產(chǎn)）或有資產(chǎn)/ /負(fù)債，即狹義的中間業(yè)務(wù)：負(fù)債，即狹義的中間業(yè)務(wù)：擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債：擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債：包括擔(dān)保、備用信用證等包括擔(dān)保、備用信用證等貸款承諾貸款承諾：包括不可撤消的承諾和可撤消的承諾：包括不可撤消的承諾和可撤消的承諾金融衍生工具金融衍生工具 （2 2）金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)）金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)：信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)：如資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)如資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù) 進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)：進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)：如各類(lèi)匯兌業(yè)務(wù)如各類(lèi)匯兌業(yè)務(wù) 代理

34、服務(wù)業(yè)務(wù)：代理服務(wù)業(yè)務(wù)：如代理發(fā)行、承銷(xiāo)、兌付各類(lèi)證券如代理發(fā)行、承銷(xiāo)、兌付各類(lèi)證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)等 其他中間業(yè)務(wù)：其他中間業(yè)務(wù)：如保管箱業(yè)務(wù)等如保管箱業(yè)務(wù)等2.2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類(lèi)別商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類(lèi)別 四、商業(yè)銀行的國(guó)際化 l商業(yè)銀行國(guó)際化的商業(yè)銀行國(guó)際化的涵義：涵義：一是指業(yè)務(wù)國(guó)際化一是指業(yè)務(wù)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不僅為本國(guó)的對(duì)外，即商業(yè)銀行不僅為本國(guó)的對(duì)外貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)外延伸，為貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)外延伸，為國(guó)際客戶(hù)提供金融服務(wù)國(guó)際客戶(hù)提供金融服務(wù)。二是指機(jī)構(gòu)國(guó)際化二是指機(jī)構(gòu)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不斷地在國(guó)外設(shè)立，即商業(yè)銀行不斷地在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀

35、行成為以母國(guó)銀行為控制分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國(guó)銀行為控制源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所組源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所組成的跨國(guó)銀行。成的跨國(guó)銀行。 1.1.商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù) 內(nèi)容：內(nèi)容：概括為三個(gè)主要方面，即國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)、國(guó)際資概括為三個(gè)主要方面，即國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)、國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)和國(guó)際中間業(yè)務(wù)。產(chǎn)業(yè)務(wù)和國(guó)際中間業(yè)務(wù)。l 國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)是指外匯資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要有兩項(xiàng)是指外匯資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要有兩項(xiàng)內(nèi)容：外匯存款和境外借款內(nèi)容：外匯存款和境外借款l 國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要有三項(xiàng)內(nèi)是指外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要有三項(xiàng)內(nèi)容

36、：外匯貸款、國(guó)際投資和外匯投機(jī)容：外匯貸款、國(guó)際投資和外匯投機(jī)l 國(guó)際中間業(yè)務(wù)國(guó)際中間業(yè)務(wù)主要是指國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，還包括外匯信主要是指國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，還包括外匯信托存放款和投資業(yè)務(wù)、國(guó)際融資租賃業(yè)務(wù)、代理客戶(hù)托存放款和投資業(yè)務(wù)、國(guó)際融資租賃業(yè)務(wù)、代理客戶(hù)外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)、外匯咨詢(xún)業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)、外匯咨詢(xún)業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。 2.2.我國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化我國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化 l 意義與趨勢(shì)：意義與趨勢(shì)：是金融全球化的時(shí)代潮流和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)是金融全球化的時(shí)代潮流和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的內(nèi)在要求，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)未來(lái)的生存和展規(guī)律的內(nèi)在要求，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)未來(lái)的生存和發(fā)展具有戰(zhàn)

37、略性意義。發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義。l 現(xiàn)狀：現(xiàn)狀：我國(guó)銀行海外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力我國(guó)銀行海外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力完全不相稱(chēng)，截止完全不相稱(chēng)，截止20072007年底，我國(guó)整個(gè)商業(yè)銀行體系年底，我國(guó)整個(gè)商業(yè)銀行體系僅有僅有6060家海外分行，無(wú)法滿(mǎn)足我國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的家海外分行，無(wú)法滿(mǎn)足我國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的需要。需要。l 業(yè)務(wù)對(duì)象業(yè)務(wù)對(duì)象：主要是為我國(guó)的對(duì)外部門(mén)、企業(yè)和個(gè)人服：主要是為我國(guó)的對(duì)外部門(mén)、企業(yè)和個(gè)人服務(wù)，基本上很少為國(guó)際客戶(hù)提供服務(wù)。務(wù)，基本上很少為國(guó)際客戶(hù)提供服務(wù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一、一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則（重點(diǎn)）（重點(diǎn)）二、二、商業(yè)銀

38、行的資產(chǎn)管理理論及其變遷商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論及其變遷三、三、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議（重點(diǎn)）（重點(diǎn)）與商業(yè)銀與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理行的風(fēng)險(xiǎn)管理回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié)一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 1.1.盈利性原則盈利性原則l 盈利性盈利性既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)核心指標(biāo)，也，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。l 銀行利潤(rùn)銀行利潤(rùn)=利息收入利息收入+其他收入利息支出其他支其他收入利息支出其他支出稅收出稅收 l 影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資

39、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。 利差收益率：利差收益率：反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。分析和衡量商業(yè)銀行盈利水平的主要指標(biāo)：分析和衡量商業(yè)銀行盈利水平的主要指標(biāo)：銀行利潤(rùn)率：銀行利潤(rùn)率：反映全部收入中有多少作為利潤(rùn)留在銀行反映全部收入中有多少作為利潤(rùn)留在銀行資本盈利率：資本盈利率：說(shuō)明資本對(duì)利潤(rùn)增加的貢獻(xiàn)能力說(shuō)明資本對(duì)利潤(rùn)增加的貢獻(xiàn)能力 資產(chǎn)收益率：資產(chǎn)收益率：反映反映資產(chǎn)的獲利能力反映反映資產(chǎn)的獲利能力2.2.流動(dòng)性原則流動(dòng)性原則l 資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在

40、不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。時(shí)變現(xiàn)的能力。l 負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。種存款和其他所需資金。通常所說(shuō)的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。通常所說(shuō)的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)和滿(mǎn)足客戶(hù)貸款的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的戶(hù)提現(xiàn)和滿(mǎn)足客戶(hù)貸款的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。 貸款對(duì)存款的比率：貸款對(duì)存款的比率：指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。度。該比率越

41、高，銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越大該比率越高，銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越大 現(xiàn)金資產(chǎn)率：現(xiàn)金資產(chǎn)率：現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款。的存款。流動(dòng)性資產(chǎn)流動(dòng)性資產(chǎn)又稱(chēng)儲(chǔ)備資產(chǎn)，包括又稱(chēng)儲(chǔ)備資產(chǎn)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)和短期現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價(jià)證券。有價(jià)證券。衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性的指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性的指標(biāo)：這一比率越高，說(shuō)明流動(dòng)性越充分。既可滿(mǎn)足客這一比率越高，說(shuō)明流動(dòng)性越充分。既可滿(mǎn)足客戶(hù)提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。戶(hù)提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。 流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。銀行總

42、準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金可隨時(shí)使用，它的絕對(duì)值越高，表示流超額準(zhǔn)備金可隨時(shí)使用，它的絕對(duì)值越高，表示流動(dòng)性越強(qiáng)。動(dòng)性越強(qiáng)。所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動(dòng)性存款所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動(dòng)性存款和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動(dòng)和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動(dòng)性，其數(shù)值越大，表明流動(dòng)性越高。性，其數(shù)值越大，表明流動(dòng)性越高。流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債 超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金這一指標(biāo)反映流動(dòng)性資產(chǎn)和非流動(dòng)性資產(chǎn)在數(shù)這一指標(biāo)反映流動(dòng)性資產(chǎn)和非流動(dòng)性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系，說(shuō)明商業(yè)銀行整體性流動(dòng)水平。量上的比例關(guān)系，說(shuō)明商業(yè)銀行整體性

43、流動(dòng)水平。這一數(shù)值大于零，表示銀行流動(dòng)性在上升；若這一數(shù)值大于零，表示銀行流動(dòng)性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動(dòng)性下降。該數(shù)值小于零，表明流動(dòng)性下降。存款增長(zhǎng)率減貸款增長(zhǎng)率存款增長(zhǎng)率減貸款增長(zhǎng)率 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率%100非流動(dòng)性資產(chǎn)流動(dòng)性資產(chǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率3.3.安全性原則（重點(diǎn)）安全性原則（重點(diǎn)）l安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。l安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。l影響因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資影響因素主要有

44、存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例、資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。金比例、資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。 銀行安全性原則的主要意義在于：銀行安全性原則的主要意義在于：l風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題l商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)l商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的方針商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的方針l貸款對(duì)存款的比率：貸款對(duì)存款的比率：比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；l資產(chǎn)對(duì)資本的比率：資產(chǎn)對(duì)資本的比率：這一比率既反映盈利能力，這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率

45、越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；l負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率：負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率：這一比率越高，能作為這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；l有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率：有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率：此類(lèi)貸款占全部此類(lèi)貸款占全部貸款的比率越大，說(shuō)明有問(wèn)題貸款越多，因而銀貸款的比率越大，說(shuō)明有問(wèn)題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，安全性就越低。行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，安全性就越低。 衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)（重點(diǎn)）：衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)（重點(diǎn)）：4.4.盈利性、流動(dòng)性、安全性三原則的協(xié)調(diào)盈利性、流動(dòng)性、安全性三原則的協(xié)調(diào)商業(yè)銀行盈利性、流動(dòng)性和安全性原則，既有相商業(yè)銀行盈利性、

46、流動(dòng)性和安全性原則，既有相互統(tǒng)一的一面，又有相互矛盾的一面互統(tǒng)一的一面，又有相互矛盾的一面 商業(yè)銀行的安全性與流動(dòng)性呈正相關(guān)關(guān)系：盈商業(yè)銀行的安全性與流動(dòng)性呈正相關(guān)關(guān)系：盈利性與安全性和流動(dòng)性之間的關(guān)系，往往呈反方利性與安全性和流動(dòng)性之間的關(guān)系，往往呈反方向變動(dòng)。向變動(dòng)。 流動(dòng)性流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件前提條件;安全性安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則重要原則; 盈利性盈利性原則是商業(yè)銀行的原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)最終目標(biāo) 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債 管理理論及其變遷 1.1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞街饕芯咳?/p>

47、何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。產(chǎn)上。 以資產(chǎn)管理為核心以資產(chǎn)管理為核心 歷史上依次經(jīng)歷了由歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論向向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論理論和和預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過(guò)程。發(fā)展的演變過(guò)程。 基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：l存款是銀行貸款資金的主要來(lái)源，而銀行存款的大多數(shù)存款是銀行貸款資金的主要來(lái)源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時(shí)可能被提取是活期存款，這種存款隨時(shí)可能被提取l為了保證資金的流動(dòng)性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商為了保證資金的流動(dòng)性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)

48、有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的有償性貸款業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的有償性貸款l銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證 商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論l局限性：局限性： 這種帶有自?xún)斕卣鞯姆趴罾碚?，不能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)發(fā)展這種帶有自?xún)斕卣鞯姆趴罾碚?，不能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行長(zhǎng)期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展對(duì)銀行長(zhǎng)期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展 忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，沒(méi)有充分利用長(zhǎng)期忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，沒(méi)有充分利用長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債 忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其

49、帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)濟(jì)周期及其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)： 為了保持足夠的流動(dòng)性，商業(yè)銀行最為了保持足夠的流動(dòng)性，商業(yè)銀行最好將資金用于購(gòu)買(mǎi)變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。好將資金用于購(gòu)買(mǎi)變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)一般具有以下條件：這類(lèi)資產(chǎn)一般具有以下條件：信譽(yù)高，如國(guó)債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)信譽(yù)高，如國(guó)債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行的債券行的債券期限短，流通能力強(qiáng)期限短，流通能力強(qiáng)易于出售易于出售 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）l局限性：局限性： 證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀行難以在不受損資金短

50、缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；失的情況下順利出售證券； 當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購(gòu)買(mǎi)甚至不購(gòu)買(mǎi)，這與銀行投售證券，卻很少有人購(gòu)買(mǎi)甚至不購(gòu)買(mǎi)，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。 l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)產(chǎn)的順利變現(xiàn) 只要未來(lái)收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)只要未來(lái)收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性的流動(dòng)性 預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論l局限性：局限性：把預(yù)期收入

51、作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測(cè)，不可能完全精確狀況由銀行自己預(yù)測(cè)，不可能完全精確在貸款期限較長(zhǎng)的情況下，不確定性因素增加，在貸款期限較長(zhǎng)的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定具有償還能力具有償還能力 2.2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即，即以借入資金的方式來(lái)以借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性。保證流動(dòng)性。 觀點(diǎn)：觀點(diǎn)：銀行保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層銀行保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次的流動(dòng)性?xún)?chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外次的流動(dòng)性

52、儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過(guò)增加貸款獲利。借款，只要能借款，就可通過(guò)增加貸款獲利。歷史上依次經(jīng)歷了由歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論存款理論向向購(gòu)買(mǎi)理論購(gòu)買(mǎi)理論和和銷(xiāo)售理論銷(xiāo)售理論發(fā)展的三個(gè)階段發(fā)展的三個(gè)階段 存款理論存款理論l 基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)： 存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是其資產(chǎn)存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保證銀行銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保證銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限其吸收存款沉淀的余額為限存款應(yīng)當(dāng)支

53、付利息，作為對(duì)存款者放棄流動(dòng)性存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對(duì)存款者放棄流動(dòng)性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本 l局限性：局限性：沒(méi)認(rèn)識(shí)到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能沒(méi)認(rèn)識(shí)到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能動(dòng)性動(dòng)性沒(méi)認(rèn)識(shí)到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜沒(méi)認(rèn)識(shí)到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對(duì)于保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、提合關(guān)系的改善對(duì)于保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、提高銀行盈利性等方面的作用高銀行盈利性等方面的作用 購(gòu)買(mǎi)理論購(gòu)買(mǎi)理論l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：商業(yè)銀行對(duì)存款不是消極被動(dòng)，而是可以主動(dòng)出擊，商業(yè)銀行對(duì)存款不是消極被動(dòng)，而是可以主動(dòng)出擊，購(gòu)買(mǎi)外界資金購(gòu)買(mǎi)外

54、界資金商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性在通貨膨脹的情況下，直接或間接抬高資金價(jià)格，在通貨膨脹的情況下，直接或間接抬高資金價(jià)格，是實(shí)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)行為的主要手段是實(shí)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)行為的主要手段l局限性：局限性：助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致銀助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。 l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，擴(kuò)大資金來(lái)源和收益水平。的需要，擴(kuò)大資金來(lái)源和收益水平。 該理論注入了現(xiàn)代企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)觀念，即圍繞

55、客戶(hù)該理論注入了現(xiàn)代企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)觀念，即圍繞客戶(hù)的需要來(lái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)類(lèi)或負(fù)債類(lèi)產(chǎn)品及金融服務(wù)，并的需要來(lái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)類(lèi)或負(fù)債類(lèi)產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過(guò)不斷改善金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售方式來(lái)完善服務(wù)。通過(guò)不斷改善金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售方式來(lái)完善服務(wù)。 銷(xiāo)售理論銷(xiāo)售理論3.3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論該理論的主要特點(diǎn)：該理論的主要特點(diǎn)：綜合性：即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重綜合性：即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重適應(yīng)性：即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)行為，適應(yīng)性：即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理 該理論提出的基本經(jīng)營(yíng)原則：該理論提出的基本經(jīng)營(yíng)原則：總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對(duì)稱(chēng)，統(tǒng)一平衡總

56、量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對(duì)稱(chēng)，統(tǒng)一平衡結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類(lèi)分散分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類(lèi)分散 三、 巴塞爾協(xié)議系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議是國(guó)際清算銀行成員國(guó)的中央銀行達(dá)是國(guó)際清算銀行成員國(guó)的中央銀行達(dá)成的若干重要協(xié)議的總稱(chēng)，是監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面的成的若干重要協(xié)議的總稱(chēng)，是監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面的國(guó)際準(zhǔn)則。國(guó)際準(zhǔn)則。 各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局都以各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局都以巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的原則來(lái)約的原則來(lái)約束本國(guó)的商業(yè)銀行。束本國(guó)的商業(yè)銀行。 1

57、.1. 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生及其歷史背景的產(chǎn)生及其歷史背景 背景：背景：20世紀(jì)世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國(guó)際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：(簡(jiǎn)稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)“巴塞爾委員會(huì)巴塞爾委員會(huì)”)，1975年年2月，月，“十國(guó)集團(tuán)十國(guó)集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表以及盧森堡和瑞士的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議：1988

58、1988年年7 7月，巴塞爾委員會(huì)的月，巴塞爾委員會(huì)的1212個(gè)成員國(guó)正式簽署了個(gè)成員國(guó)正式簽署了關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議，簡(jiǎn)稱(chēng)，簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 資本的組成：資本的組成：協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的50%，附屬資，附屬資本不應(yīng)超過(guò)資本總額的本不應(yīng)超過(guò)資本總額的50%。 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：協(xié)議對(duì)不同資產(chǎn)分別給予協(xié)議對(duì)不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率

59、：設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：協(xié)議確立了到協(xié)議確立了到1992年底，從事國(guó)年底，從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例（即際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例（即資本充足資本充足率率）必須達(dá)到）必須達(dá)到8%（其中核心資本不低于（其中核心資本不低于4%）的目標(biāo)。）的目標(biāo)。過(guò)渡期及實(shí)施安排：過(guò)渡期及實(shí)施安排：以保證個(gè)別銀行在過(guò)渡期內(nèi)提高以保證個(gè)別銀行在過(guò)渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 兩大支柱：兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。 (4)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容銀行經(jīng)營(yíng)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際環(huán)境發(fā)生了巨大變

60、化，為此，巴塞銀行經(jīng)營(yíng)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際環(huán)境發(fā)生了巨大變化，為此，巴塞爾委員會(huì)對(duì)協(xié)議進(jìn)行了長(zhǎng)時(shí)期、大面積的修改與補(bǔ)充。爾委員會(huì)對(duì)協(xié)議進(jìn)行了長(zhǎng)時(shí)期、大面積的修改與補(bǔ)充。2.2.巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的修改與補(bǔ)充的修改與補(bǔ)充 第一，第一，1991年年11月，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)月，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金第二，初步認(rèn)識(shí)到國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，于第二，初步認(rèn)識(shí)到國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，于1994年年6月重新規(guī)定對(duì)月重新規(guī)定對(duì)OECD成員國(guó)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重成員國(guó)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 第三，提升對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。第三，提升對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。1996年