會(huì)計(jì)檔案分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、目錄1 .蘇寧電器股份有限公司會(huì)計(jì)檔案（資料）分類(lèi)實(shí)施細(xì)則i2 .蘇寧電器股份有限公司會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍與保管期限42.1. 會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍42.2. 會(huì)計(jì)檔案保管期限及密級(jí)分類(lèi)52.3. 會(huì)計(jì)檔案密級(jí)71.蘇寧電器股份有限公司會(huì)計(jì)檔案（資料）分類(lèi)實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條本實(shí)施細(xì)則規(guī)定了蘇寧電器股份有限公司會(huì)計(jì)檔案（資料）分類(lèi)原則、分類(lèi)方法、案卷格式、標(biāo)簽格式及檔案資料編目的基本范圍。第二條本實(shí)施細(xì)則適用于蘇寧電器會(huì)計(jì)檔案（資料）的歸檔、分類(lèi)管理、類(lèi)目標(biāo)識(shí)和組織案卷等管理。第三條本實(shí)施細(xì)則依據(jù)國(guó)家檔案相關(guān)規(guī)定結(jié)合本企業(yè)檔案（資料）內(nèi)容及形成特點(diǎn)，保持檔案（資料）之間的有機(jī)聯(lián)系，便于檔案的管理與

2、利用。第二章會(huì)計(jì)檔案具體分類(lèi)第四條根據(jù)處理業(yè)務(wù)內(nèi)容，將會(huì)計(jì)檔案設(shè)置為九類(lèi)：即：01憑證類(lèi)02工商稅務(wù)資料類(lèi)03供應(yīng)商對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)04客戶(hù)對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)05主數(shù)據(jù)類(lèi)06會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)類(lèi)07銀行類(lèi)08輔助臺(tái)帳類(lèi)09歷史預(yù)決算管理類(lèi)第五條會(huì)計(jì)檔案分類(lèi)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類(lèi)型、分類(lèi)號(hào)：會(huì)計(jì)檔案分類(lèi)規(guī)則采用字母與數(shù)字相結(jié)合的方式，首個(gè)字母k為會(huì)計(jì)類(lèi)檔案第一個(gè)的拼音小寫(xiě)字母；第二個(gè)字母為每個(gè)檔案庫(kù)分類(lèi)的庫(kù)號(hào)，最后一個(gè)字母是阿拉伯?dāng)?shù)字的的排序，三者組合構(gòu)成分類(lèi)號(hào)的唯一性。檔案庫(kù)分類(lèi)業(yè)務(wù)類(lèi)型分類(lèi)號(hào)01憑證類(lèi)（a）憑證-10ka1憑證-11ka2憑證-12ka3憑證-13ka4憑證-51ka5內(nèi)部往來(lái)憑證ka6憑證-14（附

3、件）ka7銷(xiāo)售單據(jù)ka8內(nèi)部領(lǐng)用提貨單ka902工商稅務(wù)資料類(lèi)（b）工商資料kb1抵扣聯(lián)kb2退貨折讓kb3稅務(wù)資料辦理kb4存根聯(lián)kb5開(kāi)換增值稅專(zhuān)用發(fā)票資料kb603供應(yīng)商對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)(c)供應(yīng)商對(duì)賬單kc1結(jié)算清單kc2退貨確認(rèn)書(shū)kc3拖機(jī)單kc4確認(rèn)函kc5授權(quán)委托書(shū)kc604客戶(hù)對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)(d)收貨單kd1驗(yàn)收單kd2客戶(hù)對(duì)賬單kd305主數(shù)據(jù)類(lèi)(e)供應(yīng)商選擇ke1價(jià)格文件ke2會(huì)員資料ke306會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)kf107銀行類(lèi)(g)銀行對(duì)賬單kg1銀行開(kāi)戶(hù)/銷(xiāo)戶(hù)kg208輔助臺(tái)賬類(lèi)(h)各類(lèi)臺(tái)帳kh1總部與分公司對(duì)賬表kh2總部與分公司轉(zhuǎn)賬通知單kh3總部與分公司二方

4、轉(zhuǎn)賬協(xié)議kh4固7E貨1盤(pán)點(diǎn)kh5其他現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表kh6物流運(yùn)費(fèi)單kh7總賬代結(jié)費(fèi)用確認(rèn)函kh8各類(lèi)報(bào)告kh9各類(lèi)簽收件及交接清單kh1009歷史預(yù)決算管理類(lèi)(i)預(yù)決算報(bào)表ki1第六條案卷編號(hào)與標(biāo)識(shí)：會(huì)計(jì)檔案采用年度、月份、公司代碼、分類(lèi)號(hào)、保管期限和流水號(hào)(六位流水)來(lái)整理編目資料。第七條會(huì)計(jì)檔案檔號(hào)生成規(guī)則：公司代碼+年度+月份+分類(lèi)號(hào)+保管期限+流水號(hào)的模式生成檔案號(hào)；(1)分類(lèi)號(hào)：由會(huì)計(jì)檔案首個(gè)字母和業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼組合而成，如會(huì)計(jì)檔案憑證類(lèi)，分類(lèi)號(hào)為：ka1;(2) 保管期限：分為3年、5年、10年、15年和永久。在檔案管理系統(tǒng)內(nèi)分別對(duì)應(yīng)字母為：C、E、JO和Z。(3) 年度：采用四位阿

5、拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)識(shí)；(4) 月份：統(tǒng)一用01-12兩位數(shù)標(biāo)識(shí)；(5) 流水號(hào)：采用六位流水號(hào)標(biāo)識(shí)。?盒號(hào)生成規(guī)則：以庫(kù)為流水編號(hào)，由年度+月份+分類(lèi)號(hào)+保管期限+流水號(hào)生成。因檔號(hào)生成規(guī)則和盒號(hào)生成規(guī)則相同，所以為區(qū)分開(kāi)來(lái)，在盒號(hào)的前面增加大寫(xiě)字母H來(lái)區(qū)分。?如：1001公司2月憑證-10?檔號(hào)為：1001-2009-02-ka1-D-000001?盒號(hào)為：H-1001-2009-02-ka1-D-000001第八條會(huì)計(jì)檔案層級(jí)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)檔案一級(jí)檔案庫(kù)二級(jí)盒號(hào)三級(jí)冊(cè)號(hào)四級(jí)檔號(hào)五級(jí)2.蘇寧電器股份有限公司會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍與保管期限2.1. 會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍一、說(shuō)明會(huì)計(jì)檔案：會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、

6、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料以及財(cái)務(wù)管理過(guò)程中相關(guān)資料的總稱(chēng)，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)。具體會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍參見(jiàn)下列附表：會(huì)計(jì)檔案歸檔清單.xls憑證類(lèi)檔案的業(yè)務(wù)類(lèi)型按憑證號(hào)碼段來(lái)區(qū)分。二、新增檔案類(lèi)型對(duì)新增業(yè)務(wù)類(lèi)型，需入檔案系統(tǒng)歸檔的，主管部門(mén)為會(huì)計(jì)管理部，并由會(huì)計(jì)管理部提供相應(yīng)的管理規(guī)定與規(guī)范，具體內(nèi)容下發(fā)后，由檔案管理部執(zhí)行。2.2. 會(huì)計(jì)檔案保管期限及密級(jí)分類(lèi)會(huì)計(jì)檔案分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分別為：為1年、2年、3年、5年、10年、15年、25年五類(lèi)。各種會(huì)計(jì)檔案保管期限從年度終了后的第一天算起。針對(duì)上述每個(gè)保管期限，設(shè)定特定的標(biāo)識(shí)，分別為：大寫(xiě)字母A、B、C、E、JO、Y

7、,永久檔案標(biāo)識(shí)為：大寫(xiě)字母Z。附件會(huì)計(jì)檔案分類(lèi)表、保管期限及密級(jí)如下：一級(jí)類(lèi)目二級(jí)類(lèi)目業(yè)務(wù)類(lèi)型保管期限標(biāo)識(shí)名稱(chēng)標(biāo)識(shí)名稱(chēng)標(biāo)識(shí)名稱(chēng)標(biāo)識(shí)名稱(chēng)k會(huì)計(jì)檔案01憑證類(lèi)（a）ka1憑證-10O15年ka2憑證-11O15年ka3憑證-12O15年ka4憑證-13O15年ka5憑證-51O15年ka6內(nèi)部往來(lái)憑證O15年ka7憑證-14（附件）O15年ka8銷(xiāo)售單據(jù)E5年ka9內(nèi)部領(lǐng)用提貨單O15年02工商稅務(wù)資料類(lèi)（b）kb1工商資料Z永久kb2抵扣聯(lián)J10年kb3退貨折讓J10年kc4稅務(wù)資料辦理J10年kb5存根聯(lián)E5年kb6開(kāi)換增值稅專(zhuān)用發(fā)票資料E5年03供應(yīng)商對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)(c)kc1供應(yīng)商對(duì)賬單J1

8、0年kc2結(jié)算清單E5年Kc3退貨確認(rèn)書(shū)E5年Kc4拖機(jī)單E5年Kc5確認(rèn)函E5年Kc6授權(quán)委托書(shū)E5年04客戶(hù)對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)(d)kd1收貨單E5年kd2驗(yàn)收單E5年kd3客戶(hù)對(duì)賬單E5年05主數(shù)據(jù)類(lèi)(e)ke1供應(yīng)商選擇C3年ke2價(jià)格文件C3年ke3會(huì)員資料J10年06會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)類(lèi)kf1會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)Z永久07銀行類(lèi)(g)kg1銀行對(duì)賬單J10年kg2銀行開(kāi)戶(hù)/銷(xiāo)戶(hù)J10年08輔助臺(tái)賬類(lèi)(h)kh1各類(lèi)臺(tái)帳J10年kh2總部與分公司對(duì)賬表E5年kh3總部與分公司轉(zhuǎn)賬通知單E5年kh4總部與分公司二方轉(zhuǎn)賬協(xié)議E5年kh5固7E貨1盤(pán)點(diǎn)E5年kh6其他現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表E5年kh7物流運(yùn)費(fèi)單E5年kh

9、8總賬代結(jié)費(fèi)用確認(rèn)函E5年kh9各類(lèi)報(bào)告E5年kh10各類(lèi)簽收件及交接清單E5年09歷史預(yù)決算管理類(lèi)（i）ki1預(yù)決算報(bào)表E5年2.3. 會(huì)計(jì)檔案密級(jí)會(huì)計(jì)檔案密級(jí)分為公開(kāi)、秘密、機(jī)密、絕密四類(lèi)。一、公開(kāi)指在一定時(shí)期內(nèi)所有財(cái)務(wù)資料。二、秘密指涉及的內(nèi)容在一定時(shí)期內(nèi)不能為眾多人所知，如果泄露將給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成一定影響和損失的財(cái)務(wù)資料。三、機(jī)密指涉及的內(nèi)容在一定的時(shí)期內(nèi)只能為相關(guān)的少數(shù)人所知，如果泄露將給公司造成嚴(yán)重影響和損失的財(cái)務(wù)資料。四、絕密指涉及的內(nèi)容在一定的時(shí)期內(nèi)不對(duì)外披露的，只能為相關(guān)的極少數(shù)人所知，如果泄露將給公司造成重大影響和損失的財(cái)務(wù)資料。檔案管理系統(tǒng)內(nèi)密級(jí)用對(duì)應(yīng)的標(biāo)識(shí)標(biāo)明：公開(kāi)

10、、秘密、機(jī)密和絕密，對(duì)應(yīng)的標(biāo)識(shí)為：00、01、02和03以此標(biāo)識(shí)來(lái)區(qū)分密級(jí)。根據(jù)會(huì)計(jì)檔案的業(yè)務(wù)類(lèi)型，具體密級(jí):檔案庫(kù)業(yè)務(wù)類(lèi)型密級(jí)標(biāo)識(shí)01憑證類(lèi)（a）憑證-10公開(kāi)00憑證-11公開(kāi)00憑證-12公開(kāi)00憑證-13公開(kāi)00憑證-51公開(kāi)00內(nèi)部往來(lái)憑證公開(kāi)00憑證-14（附件）公開(kāi)00銷(xiāo)售單據(jù)公開(kāi)00內(nèi)部領(lǐng)用提貨單公開(kāi)0002工商稅務(wù)資料類(lèi)（b）工商資料秘密01抵扣聯(lián)公開(kāi)00退貨折讓公開(kāi)00稅務(wù)資料辦理秘密01存根聯(lián)公開(kāi)00開(kāi)換增值稅專(zhuān)用發(fā)票公開(kāi)0003供應(yīng)商對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)(c)供應(yīng)商對(duì)賬單機(jī)密02結(jié)算清單機(jī)密02退貨確認(rèn)書(shū)秘密01拖機(jī)單秘密01確認(rèn)函秘密01授權(quán)委托書(shū)秘密0104客戶(hù)對(duì)賬/結(jié)算類(lèi)(d)收貨單公開(kāi)00驗(yàn)收單公開(kāi)00客戶(hù)對(duì)賬單公開(kāi)0005主數(shù)據(jù)類(lèi)(e)供應(yīng)商選擇公開(kāi)00價(jià)格文件秘密01會(huì)員資料秘密0106會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)類(lèi)(f)會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)機(jī)密0207銀行類(lèi)(g)銀行對(duì)賬單秘密02銀行開(kāi)戶(hù)/銷(xiāo)戶(hù)秘密0