銀行匯票規(guī)則與操作技術實例解析

1、模塊三模塊三 銀行匯票規(guī)則與操作技術銀行匯票規(guī)則與操作技術項目一項目一 銀行匯票規(guī)則與業(yè)務流程銀行匯票規(guī)則與業(yè)務流程項目二項目二 出票行簽發(fā)銀行匯票的操作出票行簽發(fā)銀行匯票的操作項目三項目三 兌付行解付銀行匯票的操作兌付行解付銀行匯票的操作項目四項目四 出票行結(jié)清銀行匯票的操作出票行結(jié)清銀行匯票的操作項目五項目五 銀行匯票退款和掛失的操作銀行匯票退款和掛失的操作項目一項目一 銀行匯票規(guī)則與業(yè)務流程銀行匯票規(guī)則與業(yè)務流程項目一項目一銀行匯票的銀行匯票的概念與特點概念與特點銀行匯銀行匯票的樣票的樣式與記載事項式與記載事項銀行匯銀行匯票的當事票的當事人與流轉(zhuǎn)程序人與流轉(zhuǎn)程序一、銀行匯票的概念與特點一

2、、銀行匯票的概念與特點1 1、銀行匯票的概念、銀行匯票的概念2 2、銀行匯票結(jié)算的特點、銀行匯票結(jié)算的特點（1 1）適用范圍廣）適用范圍廣 （2 2）票隨人走，錢貨兩清）票隨人走，錢貨兩清 （3 3）信用度高，安全可靠）信用度高，安全可靠 （4 4）使用靈活，適應性強）使用靈活，適應性強 （5 5）結(jié)算準確，余款自動退回）結(jié)算準確，余款自動退回 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。的票據(jù)。 二、銀行匯票的樣式與記載事項二、銀行匯票的樣式與記載事項1 1、銀行匯票的

3、樣式、銀行匯票的樣式2 2、銀行匯票的記載事項、銀行匯票的記載事項銀行匯票第一聯(lián)銀行匯票第一聯(lián)銀行匯票第二聯(lián)銀行匯票第二聯(lián)銀行匯票第二聯(lián)背面銀行匯票第二聯(lián)背面銀行匯票第三聯(lián)銀行匯票第三聯(lián)銀行匯票第四聯(lián)銀行匯票第四聯(lián) 根據(jù)根據(jù)票據(jù)法票據(jù)法和和支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，簽發(fā)銀的規(guī)定，簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項：行匯票必須記載下列事項：v表明表明“銀行匯票銀行匯票”的字樣。的字樣。v無條件支付的承諾。無條件支付的承諾。v出票金額。出票金額。v付款人名稱。付款人名稱。v收款人名稱。收款人名稱。v出票日期。出票日期。v出票人簽章。出票人簽章。 未記載前款規(guī)定事項之一的，銀行匯票無效。未記載前款規(guī)

4、定事項之一的，銀行匯票無效。 出票日期出票日期表明表明“銀行匯票銀行匯票”的字樣的字樣確定的確定的金額金額收款人收款人名稱名稱無條件支付無條件支付的委托的委托出票人出票人簽章簽章付款人付款人名稱名稱三、銀行匯票結(jié)算的相關規(guī)則三、銀行匯票結(jié)算的相關規(guī)則1）單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可）單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金?，F(xiàn)金。2）銀行匯票的出票和付款，全國范圍限于中國人民銀行和各商）銀行匯票的出票和付款，全國范圍限于中國人民銀行和各商業(yè)銀行參加業(yè)銀行參

5、加“全國聯(lián)行往來全國聯(lián)行往來”的銀行機構(gòu)辦理。銀行匯票的的銀行機構(gòu)辦理。銀行匯票的代理付款人是代理本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支代理付款人是代理本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支付匯票款項的銀行。付匯票款項的銀行。3）銀行匯票的提示付款期限自出票日起）銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過付個月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理?？钇谙尢崾靖犊畹模砀犊钊瞬挥枋芾?。四、銀行匯票的當事人四、銀行匯票的當事人1 1、出票人、出票人2 2、收款人、收款人3 3、付款人、付款人五、銀行匯票的流轉(zhuǎn)程序五、銀行匯票的流轉(zhuǎn)程序項目二項目二 出票行簽發(fā)銀行匯票的操作出票行

6、簽發(fā)銀行匯票的操作項目二項目二申請人申請人提出申請?zhí)岢錾暾堛y行審查銀行審查并受理并受理銀行出票銀行出票并交付并交付案例案例 2007年年7月，北京紅河公司需要購進一批鋼月，北京紅河公司需要購進一批鋼材作為原材料，派采購員前往廣州藍天公司進材作為原材料，派采購員前往廣州藍天公司進行業(yè)務洽談。由于是異地結(jié)算，并且實際金額行業(yè)務洽談。由于是異地結(jié)算，并且實際金額無法確定，因此紅河公司向其開戶銀行中國工無法確定，因此紅河公司向其開戶銀行中國工商銀行西城支行申請簽發(fā)了一張金額為商銀行西城支行申請簽發(fā)了一張金額為150,000元的銀行匯票，交采購員帶往廣州。經(jīng)過洽談，元的銀行匯票，交采購員帶往廣州。經(jīng)過洽

7、談，紅河公司購買了價值為紅河公司購買了價值為125,000元的鋼材，貨物元的鋼材，貨物發(fā)出，藍天公司通過其開戶銀行中國工商銀行發(fā)出，藍天公司通過其開戶銀行中國工商銀行白云支行結(jié)清了款項。通過銀行匯票這種結(jié)算白云支行結(jié)清了款項。通過銀行匯票這種結(jié)算方式，圓滿地完成了此項交易。方式，圓滿地完成了此項交易。一、申請人提出申請一、申請人提出申請 財務財務專用章專用章王王五五二、銀行審查并受理二、銀行審查并受理 申請人開戶行（出票行）臨柜柜員收到申請人提申請人開戶行（出票行）臨柜柜員收到申請人提交的銀行匯票申請書后，應認真審查申請書內(nèi)容交的銀行匯票申請書后，應認真審查申請書內(nèi)容填寫是否完整、清晰，簽章是

8、否為預留印鑒。填寫是否完整、清晰，簽章是否為預留印鑒。 三、銀行出票并交付三、銀行出票并交付 1 1、賬務處理賬務處理 臨柜柜員從申請人存款賬戶上扣取匯票金額并臨柜柜員從申請人存款賬戶上扣取匯票金額并在申請書第二聯(lián)背面打印交易信息。在申請書第二聯(lián)背面打印交易信息。 借：活期存款借：活期存款北京紅河公司北京紅河公司 150,000 貸：匯出匯款貸：匯出匯款 150,000柜柜 員員 工商銀行工商銀行 西城支行西城支行 轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖2 2、打印匯票、打印匯票 臨柜柜員根據(jù)申請書的內(nèi)容輸入相關信息打印臨柜柜員根據(jù)申請書的內(nèi)容輸入相關信息打印銀行匯票一式四聯(lián)。出票日期和出票金額必須銀行匯票一式四聯(lián)。出票日

9、期和出票金額必須大寫，如果填寫錯誤應將其作廢。大寫，如果填寫錯誤應將其作廢。 3 3、編押編押 臨柜柜員將打印好的銀行匯票交給密押柜員編押，臨柜柜員將打印好的銀行匯票交給密押柜員編押，并打印匯票密押。并打印匯票密押。4 4、后續(xù)處理、后續(xù)處理 匯票審核無誤后，臨柜柜員在出票金額大寫數(shù)后匯票審核無誤后，臨柜柜員在出票金額大寫數(shù)后面用總行統(tǒng)一制作的壓數(shù)機壓印出票金額，在第面用總行統(tǒng)一制作的壓數(shù)機壓印出票金額，在第二聯(lián)上加蓋匯票專用章并由授權的經(jīng)辦人簽名或二聯(lián)上加蓋匯票專用章并由授權的經(jīng)辦人簽名或蓋章，連同銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知）一并交蓋章，連同銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知）一并交給申請人。給申請人。

10、 銀行匯票第二聯(lián)銀行匯票第二聯(lián) 匯票專用章匯票專用章經(jīng)辦人經(jīng)辦人項目三項目三 兌付行解付銀行匯票的操作兌付行解付銀行匯票的操作 項目三項目三持票人提示付款持票人提示付款銀行接票及審查銀行接票及審查銀行兌付銀行兌付 柜員柜員匯票專用章匯票專用章填寫后的匯票第二聯(lián)填寫后的匯票第二聯(lián) 蓋章后的匯票第二聯(lián)背面蓋章后的匯票第二聯(lián)背面 財務財務專用章專用章工行白云支行工行白云支行 委托收款委托收款李李四四進賬單第一聯(lián)進賬單第一聯(lián) 進賬單第二聯(lián)進賬單第二聯(lián) 進賬單第三聯(lián)進賬單第三聯(lián) 二、銀行接票及審查二、銀行接票及審查1.1.兌付行與出票行為同一家銀行的異地分支機構(gòu)兌付行與出票行為同一家銀行的異地分支機構(gòu)

11、兌付行臨柜柜員收到持票人提交的匯票和進賬單后，應認真審查以下內(nèi)容：兌付行臨柜柜員收到持票人提交的匯票和進賬單后，應認真審查以下內(nèi)容： 1 1）匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致。）匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致。 2 2）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，匯票是否真實、提示付款期限是否超過。）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，匯票是否真實、提示付款期限是否超過。 3）匯票填明的持票人是否在本行開戶，持票人名稱是否為該持票人，與進賬單）匯票填明的持票人是否在本行開戶，持票人名稱是否為該持票人，與進賬單上的名稱是否相符。上的名稱是否相符。 4）匯票的實際結(jié)算金額大小

12、寫是否一致，是否在出票金額以內(nèi)，與進賬單所填）匯票的實際結(jié)算金額大小寫是否一致，是否在出票金額以內(nèi)，與進賬單所填金額是否一致，多余金額結(jié)計是否正確。如果全額進賬，是否在匯票和解訖通金額是否一致，多余金額結(jié)計是否正確。如果全額進賬，是否在匯票和解訖通知的實際結(jié)算金額欄內(nèi)填入全部金額，多余金額欄填寫知的實際結(jié)算金額欄內(nèi)填入全部金額，多余金額欄填寫“0”。 5）匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、實際結(jié)算金額、出票日期、收款）匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、實際結(jié)算金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽

13、章證明。 6）持票人是否在匯票背面）持票人是否在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，背書轉(zhuǎn)讓的處簽章，背書轉(zhuǎn)讓的匯票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定。匯票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定。 7）出票行的簽章是否符合規(guī)定，加蓋的匯票專用章是否與印模相符。）出票行的簽章是否符合規(guī)定，加蓋的匯票專用章是否與印模相符。 8）使用密押的，密押是否正確；壓數(shù)機壓印的金額是否由總行統(tǒng)一制作的壓數(shù)）使用密押的，密押是否正確；壓數(shù)機壓印的金額是否由總行統(tǒng)一制作的壓數(shù)機壓印、與大寫的出票金額是否一致。機壓印、與大寫的出票金額是否一致。2.

14、2.兌付行與出票行不是同一家銀行的分支機構(gòu)兌付行與出票行不是同一家銀行的分支機構(gòu) 柜員只需審查上述柜員只需審查上述1 1）6 6）項，另外還需審查是）項，另外還需審查是否有壓數(shù)機壓印的金額，與大寫的出票金額是否否有壓數(shù)機壓印的金額，與大寫的出票金額是否一致。一致。3.3.持票人未在兌付行開戶持票人未在兌付行開戶 柜員必須認真審查持票人的身份證件，在匯票背柜員必須認真審查持票人的身份證件，在匯票背面面“持票人向銀行提示付款簽章持票人向銀行提示付款簽章”處是否有持票處是否有持票人的簽章，是否注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證人的簽章，是否注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關，并要求提交持票人身份證件復印件留

15、存?zhèn)錂C關，并要求提交持票人身份證件復印件留存?zhèn)洳?。查。三、銀行兌付三、銀行兌付 1.1.兌付行與出票行為不同銀行的異地分支機構(gòu)兌付行與出票行為不同銀行的異地分支機構(gòu) 這種情況下屬于跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯，應通過同城票據(jù)交這種情況下屬于跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯，應通過同城票據(jù)交換將匯票和解訖通知提交給同城有關的代理付款換將匯票和解訖通知提交給同城有關的代理付款行審核支付后抵用。行審核支付后抵用。 2.2.代理付款行與出票行為同一家銀行的異地分支機構(gòu)代理付款行與出票行為同一家銀行的異地分支機構(gòu) 聯(lián)行柜員編制聯(lián)行借方報單并進行匯劃發(fā)報錄入。聯(lián)行柜員編制聯(lián)行借方報單并進行匯劃發(fā)報錄入。 借：聯(lián)行往賬借：聯(lián)行往賬 125,000

16、125,000 貸：活期存款貸：活期存款廣州藍天公司廣州藍天公司 125,000125,000業(yè)務公章業(yè)務公章柜員柜員蓋章后的進賬單第一聯(lián)蓋章后的進賬單第一聯(lián) 蓋章后的進賬單第三聯(lián)蓋章后的進賬單第三聯(lián) 工商銀行工商銀行白云支行白云支行 轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖柜員柜員項目四項目四 出票行結(jié)清銀行匯票的操作出票行結(jié)清銀行匯票的操作賬務處理賬務處理收報及審查收報及審查項目四項目四一、接票及審查一、接票及審查 出票行接到代理付款行寄來的聯(lián)行借方報單以及出票行接到代理付款行寄來的聯(lián)行借方報單以及匯票第三聯(lián)解訖通知時，應抽出原專夾保管的匯匯票第三聯(lián)解訖通知時，應抽出原專夾保管的匯票第一聯(lián)（卡片），核對是否確屬本行出票、

17、借票第一聯(lián)（卡片），核對是否確屬本行出票、借方報單與實際結(jié)算金額是否相符、多余金額結(jié)計方報單與實際結(jié)算金額是否相符、多余金額結(jié)計是否正確無誤。是否正確無誤。二、賬務處理二、賬務處理 1.1.匯票全額付款匯票全額付款 如全額付款，應在匯票第一聯(lián)的實際結(jié)算金額欄如全額付款，應在匯票第一聯(lián)的實際結(jié)算金額欄填入全部金額，在匯票第四聯(lián)的多余金額欄填寫填入全部金額，在匯票第四聯(lián)的多余金額欄填寫“0”0”，匯票卡片和聯(lián)行報單分別作為借方，匯票卡片和聯(lián)行報單分別作為借方憑證和貸方憑證、解訖通知和多余款收賬通知作憑證和貸方憑證、解訖通知和多余款收賬通知作借方憑證的附件留存。借方憑證的附件留存。2.2.匯票有多余

18、款匯票有多余款 如匯票有多余款，應在匯票卡片和多余款收賬通如匯票有多余款，應在匯票卡片和多余款收賬通知上填寫實際結(jié)算金額，匯票卡片作為借方憑證、知上填寫實際結(jié)算金額，匯票卡片作為借方憑證、聯(lián)行報單和解訖通知作為貸方憑證留存。聯(lián)行報單和解訖通知作為貸方憑證留存。 匯票第四聯(lián)的處理匯票第四聯(lián)的處理 柜 員 工商銀行工商銀行 西城支行西城支行 轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖借：匯出匯款借：匯出匯款 150,000150,000貸：聯(lián)行來賬貸：聯(lián)行來賬 125,000125,000 活期存款活期存款北京紅河公司北京紅河公司 25,00025,000項目五項目五 銀行匯票退款與掛失的操作銀行匯票退款與掛失的操作銀行匯票的掛失

19、銀行匯票的掛失銀行匯票的退款銀行匯票的退款項目五項目五一、銀行匯票的退款一、銀行匯票的退款申請人由于匯票超過付款期限或其他原因可以要求出票行退款。申請人由于匯票超過付款期限或其他原因可以要求出票行退款。1.1.申請人提交銀行匯票申請人提交銀行匯票 申請人申請退款時，應交回銀行匯票第二、三聯(lián)。申請人為單位的，應出具該單位申請人申請退款時，應交回銀行匯票第二、三聯(lián)。申請人為單位的，應出具該單位的證明說明退款原因；申請人為個人的，應出具該本人的身份證件。的證明說明退款原因；申請人為個人的，應出具該本人的身份證件。 2.2.核對核對 柜員應查詢該筆匯票與匯票登記薄上的登記是否一致；仔細審核匯票真?zhèn)危⑴c原柜員應查詢該筆匯票與匯票登記薄上的登記是否一致；仔細審核匯票真?zhèn)危⑴c原專夾保管的匯票卡片核對無誤。專夾保管的匯票卡片核對無誤。3.3