工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(某房地產(chǎn)項目)

1、工程經(jīng)濟(jì)課 程 設(shè) 計 設(shè)計題目：某房地產(chǎn)項目財務(wù)評價姓 名： 溫曉 專 業(yè)：建筑經(jīng)濟(jì)管理 學(xué) 號： 42 指導(dǎo)教師： 金瑋佳 2022年2月23日目錄1.課程設(shè)計任務(wù)書 12.建小高層商品房住宅樓財務(wù)評價 62.1項目概況 6 2.2投資估算 6 2.3資金籌措計劃 7 2.4項目經(jīng)濟(jì)效益評價 9 2.5不確定性分析 123.建高層商業(yè)寫字樓財務(wù)評價 13 3.1項目概況 13 3.2投資估算 13 3.3資金籌措計劃 143.4項目經(jīng)濟(jì)效益評價 163.5不確定性分析 214.方案比選結(jié)論 22 1設(shè)計題目(自選其一)1.1 工程項目資金籌措計劃1.2 工程項目經(jīng)濟(jì)評價（財務(wù)評價）1.3

2、工程項目多方案比選1.4 工程項目不確定性分析及風(fēng)險分析1.5 工程項目設(shè)備更新方案的經(jīng)濟(jì)分析1.6 工程項目國民經(jīng)濟(jì)評價1.7 工程項目環(huán)境影響評價2設(shè)計目的課程設(shè)計是驗證課堂理論、鞏固和深化課堂所學(xué)知識的重要環(huán)節(jié)。本課程設(shè)計的目的是使學(xué)生了解工程技術(shù)與經(jīng)濟(jì)效果之間的關(guān)系，熟悉工程技術(shù)方案選優(yōu)的基本過程，全面掌握工程經(jīng)濟(jì)的基本原理和方法，具備進(jìn)行工程經(jīng)濟(jì)分析的基本能力。3任務(wù)3.1 任務(wù)要求：充分利用所學(xué)知識獨立完成項目，內(nèi)容全面合理。每個同學(xué)根據(jù)相關(guān)設(shè)計資料及相關(guān)數(shù)據(jù)做適量調(diào)整，做到一人一題。3.2設(shè)計資料及相應(yīng)數(shù)據(jù)本課程設(shè)計是考慮在某大中城市中的某一個房地產(chǎn)開發(fā)項目或工業(yè)開發(fā)項目的經(jīng)濟(jì)評

3、價。建筑物地點：浙江省范圍內(nèi)；房地產(chǎn)開發(fā)項目可以是：商品房住宅樓、商業(yè)寫字樓、商業(yè)綜合樓、工業(yè)廠房等，規(guī)?？梢允牵憾鄬印⑿「邔踊蚋邔?；4時間安排本次課程設(shè)計安排在 18周 進(jìn)行。5設(shè)計內(nèi)容本課程設(shè)計是考慮在某大中城市中的某一個工程項目的經(jīng)濟(jì)評價。根據(jù)給定的資料數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)不足可自行設(shè)定，但要予以說明）設(shè)計若干種開發(fā)方案，綜合運用“工程經(jīng)濟(jì)”所學(xué)的各種知識和方法，對多種方案進(jìn)行比較和選擇，最終確定最佳方案。如果方案比選，至少設(shè)計2種開發(fā)方案進(jìn)行比選；各種方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：投資概算（包括前期費用和建設(shè)費用，可考慮建成后的使用費用）；資金籌措計劃；項目經(jīng)濟(jì)效益評價（必須含有全部資金財務(wù)現(xiàn)金流量（圖）

4、表和資本金財務(wù)現(xiàn)金流量（圖）表，資金來源與運用表，貸款還本付息估算表等內(nèi)容）；不確定性分析（包括盈虧平衡分析，敏感性分析）；結(jié)論：在方案的財務(wù)評價指標(biāo)的計算和分析中，至少要有：靜態(tài)投資回收期、動態(tài)投資回收期、內(nèi)部收益率、方案凈現(xiàn)值等指標(biāo)。不同方案之間的比選方法自行選擇并說明理由及其方法優(yōu)劣。文字內(nèi)容應(yīng)分為投資方案估算、多方案間比選和結(jié)論三部分。6設(shè)計工作要求課程設(shè)計作息時間同上課期間。課程設(shè)計要求獨立完成，不得抄襲。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消成績。所交課程設(shè)計統(tǒng)一為A4頁面大小裝訂上交，封面參照首頁。課程設(shè)計裝訂成冊，并要求有封面和目錄；并附有課程設(shè)計任務(wù)書。7成績評定標(biāo)準(zhǔn)不遲于18周星期五下午2點提交全部

5、課程設(shè)計成果，遲交不予評定成績。有申請優(yōu)秀者若認(rèn)為有必要，可以對部分同學(xué)進(jìn)行口頭答辯后再給予成績。8主要參考資料1付曉靈主編，工程經(jīng)濟(jì)學(xué).中國計劃出版社，20072劉曉君主編，工程經(jīng)濟(jì)學(xué).第二版.中國建筑工業(yè)出版社，20083葉曉甦主編，工程財務(wù)與風(fēng)險管理.中國建筑工業(yè)出版社，20074建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所編，建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價案例.中國計劃出版社，20065國家發(fā)改委，建設(shè)部發(fā)布，建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù).第三版，中國計劃出版社，2006某房地產(chǎn)項目財務(wù)評價（舉例）(標(biāo)題宋體四號加粗)方案 建小高層商品房住宅樓項目概況 此房地產(chǎn)開發(fā)項目位于XX市中心地帶，占地面積50000（75畝），建筑容

6、積率4：1，建筑面積為:200000，建設(shè)期為3年，銷售期3年。（正文宋體小四，單倍行距）投資估算1、前期費用 土地費用：800萬元/畝×75=60000萬元 可行性研究費：100萬元 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費：80元×200000=1600萬元 消防設(shè)施配套費：5元/×200000=100萬元 生活垃圾服務(wù)費：12元/×200000=240萬元 白蟻防治費：1.3元/×200000=26萬元 勘察設(shè)計費：30000萬元×2%=600萬元 規(guī)劃管理費：1.8元×200000=36萬元2、建設(shè)期間費用建筑安裝費用：1500元/

7、15;200000=30000萬元電梯：240萬元供水電工程：30000×2=600萬元3、管理費用:1200萬元 基本預(yù)備費：93542×5%=4677.1萬元4、其他費用：200萬元 1+2+3+4=99619.1萬元5、建設(shè)期利息估算 預(yù)估項目貸款60000萬元，年利率7%，貸款在每年年中付，并分三年投入，第一年20000萬元，第二年投20000萬元，第三年投20000萬元。 表1 建設(shè)期利息估算（萬元）項目1234利息累計年初累計欠款0.00207004284966548.43當(dāng)年借款200002000020000當(dāng)年應(yīng)計利息70021493699.436548.4

8、3年末欠款累計207004284966548.43工程總造價99619.1+6548.43=106167.53萬元，自有資金46167.53萬元，占工程總造價的43.49%。資金籌措計劃1、自有資金為46167.53萬元，建設(shè)期為三年，貸款第一年投入20000萬元，第二年投入20000萬元，第三年投入20000萬元。表2 長期借款還款計劃表（萬元）項目456期初累計欠款66548.4344365.6222182.81當(dāng)期償還本金22182.8122182.8122182.81當(dāng)期償還利息4658.393105.591552.80期末欠款累計44365.6222182.810表3 項目總投資使用

9、計劃與資金籌措表（萬元）序號項目1231總投資35389.1835389.1835389.171.1建設(shè)投資33206.3733206.3733206.361.2建設(shè)期利息70021493699.432資金籌措35389.1835389.1835389.172.1項目資本金13206.3713206.3713206.362.2債務(wù)資金207002214923699.43序號工程或費用名稱建筑工程設(shè)備費用工程建設(shè)其他費合計比例1工程費用合計306003060028.821.1建筑安裝費300001.2供水電費6001.3電梯費用2402400.232工程建設(shè)其他費合計6270259.06表4 建

10、設(shè)投資估算表（萬元）2.1土地使用費600002.2城市基礎(chǔ)工程設(shè)施配套費16002.3消防設(shè)施配套費1002.4生活垃圾服務(wù)費2402.5白蟻防治費262.6勘察設(shè)計費6002.7規(guī)劃管理費362.8可行性研究費1003預(yù)備費合計4677.14677.14.4%3.1基本預(yù)備費4677.14其他費用+管理費用14001.32%5建設(shè)期利息6548.436548.436.17%合計3060024075327.53106167.53100%2、各項資本金估算工資及福利費估算：宣傳及銷售人員，管理人員，每年工資及福利1000萬；財務(wù)費用：每年償還當(dāng)年利息;營業(yè)費用：經(jīng)預(yù)測每年營業(yè)費300萬，用于宣

11、傳、推銷廣告等；修理費：（設(shè)備+水電）×10%=84萬;建設(shè)費用：總投資額分三年回收，分別為35389.17萬元、35389.17萬元、35389.19萬元；總成本估算：本項目在運營期內(nèi)沒有新的貸款和新的利息，因此固定成本包括工資及福利費，可變成本包括財務(wù)費用及營業(yè)費。表5 總成本費用（萬元）序號項目4561工資及福利1000100010002財務(wù)費用4658.393105.591552.803營業(yè)費用3003003004修理費8484845建設(shè)費用35389.1735389.1735389.196總成本費用41431.5639878.7638325.99項目經(jīng)濟(jì)效益評價1、銷售收入

12、估算通過2012年7月城市住宅房價調(diào)查顯示，按北京市平均房價計算，將該項目房價定為平均26652元。在3年經(jīng)營期內(nèi)，第一年售出40%，第二年售出30%，第三年售出30%。第一年的銷售收入：200000×40%×26652213216（萬元）第二年的銷售收入：200000×30%×26652159912（萬元）第三年的銷售收入：200000×30%×26652159912（萬元）總銷售收入為533040萬元。2、增值稅的估算（增值稅稅率為20%）：第一年應(yīng)納增值稅：213216×20%42633.2（萬元）第二年應(yīng)納增值稅：1

13、59912×20%31982.4（萬元）第三年應(yīng)納增值稅：159912×20%31982.4（萬元）3、營業(yè)稅及附加估算根據(jù)北京市政府規(guī)定，該項目房產(chǎn)稅依照原值扣除30%計稅，稅率為1.2%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅率為每平米3元，城市維護(hù)稅按增值稅的7%計算，教育費及附加按增值稅3%計算。城鎮(zhèn)土地使用稅：200000×3=60（萬元）城市維護(hù)建設(shè)稅：第一年 42633.2×7%=2984.324（萬元）第二年 31982.4×7%=2238.768（萬元）第三年 31982.4×7%=2238.768（萬元） 教育費及附加： 第一年 426

14、33.2×3%=1278.996（萬元） 第二年 31982.4×3%=959.472（萬元）第三年 31982.4×3%=959.472（萬元）表6 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算（萬元）序號項目合計4561營業(yè)收入5330402132161599121599122增值稅10659842633.231982.431982.43營業(yè)稅金及附加10839.84323.323258.243258.243.1城鎮(zhèn)土地使用稅1806060603.2城市維護(hù)建設(shè)稅7461.862984.3242238.7682238.7683.3教育費附加3197.941278.996959

15、.472959.472 4、利潤與利潤分配估算表7 利潤與利潤分配表（萬元）（所得稅率為25%）序號項目合計4561營業(yè)收入5330402132161599121599122營業(yè)稅金及附加10839.84323.323258.243258.243總成本費用119636.3141431.5639878.7638325.994利潤總額402563.89167461.12116775118327.775所得稅100640.9741865.2829193.7529581.946凈利潤301922.92125595.8487581.2588745.83表8 項目投資現(xiàn)金流量表（萬元）序號項目1234 5

16、61現(xiàn)金流入2132161599121599121.1營業(yè)收入2132161599121599122現(xiàn)金流出35389.1835389.1835389.175707.324642.244642.242.1建設(shè)投資35389.1835389.1835389.172.2經(jīng)營成本1384138413842.3營業(yè)稅金及附加4323.323258.243258.243凈現(xiàn)金流量-35389.18-35389.18-35389.17207508.68155269.76155269.764累計凈現(xiàn)金流量-35389.18-70778.36-106167.53101341.15256610.91411880

17、.675凈現(xiàn)值流量現(xiàn)值-35389.18-30749.66-26757.75136436.9688783.2577200.126累計凈現(xiàn)值流量現(xiàn)值-35389.18-66138.84-92896.5943540.37132323.62209523.747所得稅41865.2829193.7529581.948稅后凈現(xiàn)金流量-35389.18-35389.18-35389.17165643.4126076.01125687.829稅后累計凈現(xiàn)金流量-35389.18-70778.36-106167.5359475.87185551.88311239.710稅后凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-35389.18-3

18、0774.43-26757.75108910.5472090.2662491.9811累計稅后凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-35389.18-66163.61-92921.3615989.1828079.4490571.42該項目稅后靜態(tài)投資回收期：Pt4-1+106167.53/165643.4=3.64（年）該項目稅后動態(tài)投資回收期：Pt*4-1+92921.36/108910.54=3.85（年）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）NPV209523.74（萬元）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）NPV90571.42（萬元）項目投資內(nèi)部收益率（稅前）IRR=73.08%項目投資內(nèi)部收益率（稅后）IRR=60.30%表

19、9 項目資本金現(xiàn)金流量表序號項目1234561現(xiàn)金流入2132161599121599121.1營業(yè)收入2132161599121599122現(xiàn)金流出13206.3713206.3713206.3674413.859124.3957959.792.1建設(shè)投資13206.3713206.3713206.362.2經(jīng)營成本1384138413842.3借款本金償還22182.8122182.8122182.812.4借款利息償還4658.393105.591552.802.5營業(yè)稅金及附加4323.323258.243258.242.6所得稅41865.2829193.7529581.943凈現(xiàn)金

20、流量-13206.37-13206.37-13206.36138802.2100787.61101952.214累計凈現(xiàn)金流量-13206.37-26412.74-39619.199183.1199970.71301922.925凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-13206.37-11484.26-9985.3391262.4557630.3550690.636累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-13206.37-24690.63-34675.9656586.49114216.84164907.47該項目靜態(tài)投資回收期：Pt4-1+39619.1/138802.2=3.29（年）該項目動態(tài)投資回收期：Pt*4-1+34675.

21、96/91262.45=3.38（年）項目資本金財務(wù)凈現(xiàn)值NPV=164907.47（萬元）項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率IRR=94.10%不確定性分析1、盈虧平衡分析表10盈虧平衡點分析表序號 年份項目4561固定成本36473.1736473.1736473.192營業(yè)收入2132161599121599123營業(yè)稅金及附加4323.323258.243258.244增值稅42633.231982.431982.45BEP（%）21.94%29.26%29.26%從盈虧平衡分析表中可知，只要第一年的銷售額達(dá)到設(shè)計綱領(lǐng)的21.94%，以后兩年平均銷售額達(dá)到設(shè)計綱領(lǐng)的29.26%，項目就可以保本。

22、因此，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。2、 敏感性分析表11 敏感性分析表序號123因素指標(biāo)稅后內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期（年）稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）基本方案60.30%3.6490571.42營業(yè)收入-10%53.24%3.74119457.87-5%36.31%3.69135014.655%64.09%3.60166128.1910%67.35%3.57181684.96經(jīng)營成本-10%60.36%3.06150810.37-5%60.33%3.63150690.895%60.27%3.64150451.9510%60.24%3.65150332.47方案 高層商業(yè)寫字樓項目概況建高層商業(yè)寫字樓高

23、30層，建設(shè)用地50000（75畝），容積率為5：1，建筑面積250000，土地使用費為1200萬元/畝，建設(shè)期3年，貸款年中支付，按照北京市通泰大廈寫字樓出租10元/天計算，建設(shè)期投資分別為40%，30%，30%，運營期10年，10年后殘值為40%，且銀行貸款10年內(nèi)還清。投資估算2.1建設(shè)投資估算1、前期費用 土地費用：1200×75=90000萬元 可行性研究：37500×0.5=187.5萬元 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費：80×250000=2000萬元 消防設(shè)施配套費：5×250000=125萬元 生活垃圾服務(wù)費：12×250000=300萬

24、元 白蟻防治費：1.3×250000=32.5萬元 勘察設(shè)計費：37500×2=750萬元 規(guī)劃管理費：1.8×250000=45萬元2、建設(shè)期間費用 建筑安裝費：1500×250000=37500萬元 設(shè)備：電梯費用：600萬元 中央空調(diào)：1000萬元 供水電工程：20×250000=500萬元3、管理費：300萬元 預(yù)備費：152915×3%=4587.45萬元4、其他費用：80萬元 1+2+3+4=139882.45萬元5、建設(shè)期利息估算預(yù)估項目貸款90000萬，年利率7%采用年中支付，貸款分3年投入，第一年30000萬，第二年

25、30000萬，第三年30000萬。建設(shè)期利息估算（萬元）項目1234利息累計年初累計欠款0,003105064273.599822.65當(dāng)年借款300003000030000當(dāng)年應(yīng)計利息10503223.55549.159822.65年末欠款累計3105064273.599822.65工程總造價139882.45+9822.65=149705.1萬元，自有資金59705.1萬元，占工程總造價的42.68%。資金籌措計劃1、自有資金為59705.1萬元，建設(shè)期為兩年，貸款第一年投入30000萬元，第二年投入30000萬元，第三年投入30000萬元。 (2)建設(shè)投資估算表（萬元）序號工程或費用名稱

26、建筑工程設(shè)備費用工程建設(shè)其他費合計比例1工程費用合計3800016003960026.801.1建筑安裝費37500375001.2電梯費用6006001.3中央空調(diào)費用100010001.4供水電工程5005002工程建設(shè)其他費合計937409374063.452.1土地使用費90000900002.2城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費200020002.3消防設(shè)施配套費1251252.4生活垃圾服務(wù)費3003002.5白蟻防治費32.532.52.6可行性研究費187.5187.52.7規(guī)劃管理費45452.8勘察設(shè)計費7507502.9管理費3003003預(yù)備費4587.454587.453.104建設(shè)

27、期利息9822.659822.656.65合計380001600108150.1147750.1100（3）建設(shè)投資估算表（萬元）形成資產(chǎn)表序號工程或費用名稱建筑工程設(shè)備費用工程建設(shè)其他費用合計比例1固定資產(chǎn)費38000160013562.6553162.6535.981.1工程費用380001600396001.2固定資產(chǎn)其他費374037401.3建設(shè)利息9822.659822.652無形資產(chǎn)費用900009000060.913預(yù)備費4587.454587.453.114合計380001600108150.1147750.1100 項目經(jīng)濟(jì)效益評價該項目經(jīng)過市場調(diào)查研究與預(yù)測，考慮風(fēng)險后，

28、計算期取13年，預(yù)測房子每年租出80.固定資產(chǎn)折舊費估算，固定資產(chǎn)采用直線折舊法、殘值回收為（4587.45+3740）×40=3330.98萬元折舊費為（4587.45+3740）×60÷10=199.86萬元（1）工資及福利估算，寫字樓管理人員20，年薪10萬，寫字樓保潔及看守人員50，年薪2萬，合計為300萬每年。（2）營業(yè)費估算 經(jīng)預(yù)測每年營業(yè)費150萬元，用于宣傳、推銷廣告等；（3）修理費估算50萬每年；（4）總成本估算，本項目在運營期間內(nèi)沒有新的貸款和新的利息，因此固定成本包括工資及福利費，可變成本包括財務(wù)費用及營業(yè)費；（5）無形資產(chǎn)攤銷 90000&

29、#247;10=9000萬元； 鋪地流動資金 150×35=52.5萬元； 投資總額 147750.1+52.5=147802.6萬元根據(jù)北京市政府規(guī)定，營業(yè)稅3%，城市建設(shè)維護(hù)稅3%*7%,教育費及附加3%*3%。項目總投資使用計劃與資金籌措序號項目1231總投資59100.0444325.0344325.031.1建設(shè)投資58050.0441101.5338775.881.2建設(shè)期利息10503223.55549.152資金籌措59100.0444325.0344325.032.1項目資本金28050.0411101.538775.882.2債務(wù)資金3105033223.5355

30、49.15固定資產(chǎn)還本付息表項目45678910111213年初累計貸款 99822.6589840.2579857.8569875.4559893.0549910.6539928.2529945.8519963.459981.05本年應(yīng)計利息6987.596288.825590.054891.284192.513493.752794.982096.211397.44698.67本年應(yīng)還本金9982.49982.49982.49982.49982.49982.49982.49982.49982.49981.05還本付息和16969.9916271.2215572.4514873.6814174

31、.9113476.1512777.3812078.6111379.8410679.72總成本費用表（萬元）序號項目名稱456789101112131經(jīng)營成本5005005005005005005005005005002折舊費199.86199.86199.86199.86199.86199.86199.86199.86199.86199.863攤銷費90009000900090009000900090009000900090004財務(wù)費6987.596288.825590.054891.284192.513493.752794.982096.211397.44698.675總成本費用16687

32、.4515988.6815289.9114591.1413892.3713193.6112494.8411796.0711097.310398.53利潤及利潤分配表序號項目名稱456789101112131營業(yè)收入730007300073000730007300073000730007300073000730002營業(yè)稅金及附加21902190219021902190219021902190219021903總成本費用16687.4515988.6815289.9114591.1413892.3713193.6112494.8411796.0711097.310398.534利潤總額56312

33、.5557011.3257710.0958408.8659107.6359806.3960505.1661203.9361902.762601.475所得稅16893.7717103.4017313.0317522.6617732.2917941.9218151.5518361.1818570.8118780.446凈利潤39418.78539907.9240397.0640886.2041375.3441864.4742353.6142842.7543331.8943821.03項目投資現(xiàn)金流量表（萬元）序號年份資金項目名稱建設(shè)期投產(chǎn)期123456-11.12131現(xiàn)金流入730007300

34、0730007300076330.981.1營業(yè)收入73000730007300073000730001.2回收固定資產(chǎn)余值3330.982現(xiàn)金流出58050.0441101.5338775.88415041504150415041502.1建設(shè)投資58050.0441101.5338775.882.2經(jīng)營成本5005005005005003營業(yè)稅金及附加365036503650365036504凈現(xiàn)金流量-58050.04-41101.53-38775.386885068850688506885072180.985累計凈現(xiàn)金流量-58050.04-99151.57-137927.45-690

35、77.45-227.4568622.55481722.55553903.536凈現(xiàn)值流量現(xiàn)值-58050.04-35741.89-29318.44345268.87539368.4334232.2214795.8713490.637累計凈現(xiàn)值流量現(xiàn)值-59050.04-93791.93-123110.37-77841.50-38473.07-4240.85125300.43138791.058所得稅16893.7717103.4017313.0318570.8118780.449稅后凈現(xiàn)金流量-58050.04-41101.53-38775.8851956.2351746.651536.975

36、0279.1953400.5410稅后累計凈現(xiàn)金流量-58540.04-99641.57-138417.45-86461.22-34714.6216822.3532164.94375042.4811稅后凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-58050.04-35741.89-29318.4434161.2229588.7125624.1810805.009980.5612累計稅后凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-58050.04-93791.93-123110.37-88949.15-59360.45-33736.2662008.9571989.5該項目稅后靜態(tài)投資回收期：Pt6-1+34714.62/51536.97=6.67（年

37、）該項目稅后動態(tài)投資回收期：Pt*8-1+11547.46/19215.15=7.60（年）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）NPV138791.05（萬元）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）NPV71989.5（萬元）項目投資內(nèi)部收益率（稅前）IRR=33.76%項目投資內(nèi)部收益率（稅后）IRR=26.24%項目資本金現(xiàn)金流量表（萬元）序號年份資金項目名稱建設(shè)期投產(chǎn)期123456-11.12131現(xiàn)金流入7300073000730007300076330.981.1營業(yè)收入73000730007300073000730001.2回收固定資產(chǎn)余值3330.982現(xiàn)金流出28050.0411101.538775.8838013.6937524.6237035.4834100.6533610.162.1項目資本金28050.0411101.538775.882.2借款本金償還9982.49982.49982.49982.49981.052.3借款利息支付698