企業(yè)經(jīng)營沙盤推演實(shí)驗(yàn)報告-中海股份有限責(zé)任公司_[全文]

1、山西財(cái)經(jīng)大學(xué)ERP綜合實(shí)訓(xùn)中心企業(yè)經(jīng)營沙盤推演實(shí)驗(yàn)報告 企業(yè)名稱： 中海股份有限責(zé)任公司ERP班級： T2班 指導(dǎo)教師： 梁麗瑾 目 錄1企業(yè)建立 1企業(yè)成員 第一年經(jīng)營 第二年經(jīng)營10第三年經(jīng)營16第四年經(jīng)營21第五年經(jīng)營28第六年經(jīng)營34總評40 企業(yè)建立:企業(yè)名稱:中海股份有限責(zé)任公司 企業(yè)理念:顧客的滿意+公司的效益=成功企業(yè)目標(biāo):搶占市場先機(jī)，開拓中國、海外市場實(shí)現(xiàn)效益最大化設(shè)計(jì)你的企業(yè)標(biāo)識: 企業(yè)成員:職位姓名班級聯(lián)系方式崗位職責(zé)CEO楊佳欣公共管理制定開展戰(zhàn)略；全面預(yù)算管理；管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同；企業(yè)績效分析；管理授權(quán)與總結(jié)CFO翟鵬延會計(jì)日常財(cái)務(wù)記賬和登賬；提供財(cái)務(wù)報表；本錢費(fèi)用控制；

2、財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策COO李雪艷法學(xué)產(chǎn)品研發(fā)管理；管理體系認(rèn)證；編制生產(chǎn)方案；生產(chǎn)車間管理 ；成品庫存管理CRO孟慶春財(cái)政金融編制采購方案；供給商談判；簽訂采購合同；倉儲管理；與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)；與生產(chǎn)部協(xié)同CMO閆曉雷工商管理市場調(diào)查分析；市場進(jìn)入策略；品種開展策略；廣告宣傳策略；爭取定單與談判；銷售績效分析CIO許慧娟經(jīng)貿(mào)外語了解行業(yè)信息；分析競爭對手信息，為企業(yè)決策提供依據(jù) 年初會議紀(jì)要:13.小組每個成員簡短發(fā)言，都表達(dá)了對企業(yè)的開展前景充滿信心。 2.制定本年度的工作方案:大量投入產(chǎn)出廣告費(fèi)用以占領(lǐng)本地市場,并積極開發(fā)區(qū)域市場;根據(jù)市場預(yù)測,今年本地市場對P1產(chǎn)品確實(shí)需求較大,打造P1品牌占

3、領(lǐng)本地市場:預(yù)計(jì)未來幾年內(nèi)市場對P2產(chǎn)品的需求增大,方案在第一季度開始研發(fā)P2產(chǎn)品; 3.會議上制定了本年度確實(shí)經(jīng)營目標(biāo):占領(lǐng)本地市場,以本地市場為中心,向區(qū)域市場以及向國內(nèi)外市場進(jìn)軍,實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值的最大化. 主要決策:目標(biāo)市場:以本地市場為主,逐步向區(qū)域國內(nèi)外市場進(jìn)軍.目標(biāo)產(chǎn)品:將P1產(chǎn)品打造成為本企業(yè)的特色品牌,以占領(lǐng)本地市場為目標(biāo)利潤目標(biāo)：-10(第一年需要大量投入)生產(chǎn)決策:利用現(xiàn)有的生產(chǎn)線大量生產(chǎn)P1產(chǎn)品,以滿足市場的需求.投資決策:大量投資于P1產(chǎn)品的生產(chǎn),由于本年度的訂單有限,暫時不需要對生產(chǎn)線進(jìn)行投資改造.籌資決策:本年度流動現(xiàn)金較為充足,無需進(jìn)行外部籌資.財(cái)務(wù)決策:見現(xiàn)金預(yù)算

4、表市場開拓決策:以本地市場為主,積極開拓區(qū)域市場,預(yù)計(jì)第二年度將開拓完畢.產(chǎn)品研發(fā)決策:依據(jù)市場預(yù)測,未來三、四年內(nèi)各市場對P2產(chǎn)品的需求量較大,因此,從本年第一季度開始研發(fā)P2產(chǎn)品.認(rèn)證決策:預(yù)計(jì)市場未來幾年內(nèi)對產(chǎn)品的認(rèn)證有較多、較高的要求,決定對ISO9000進(jìn)行認(rèn)證,以備后需.方案及預(yù)算:一年度市場分析 本地市場將會持續(xù)開展,對P1產(chǎn)品的需求較大.據(jù)目前情況,在本地市場上,存在著八家生產(chǎn)P1的廠家,而且市場對P1產(chǎn)品的需求容量有限,競爭非常劇烈.(二)產(chǎn)能估計(jì) 生產(chǎn)線類型期初狀態(tài)方案產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工110013手工101002手工100102半自動101012三采

5、購方案 材料名稱期初庫存采購方案年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度R1210227R2000000R3000000R4000000四現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金42252116支付上年應(yīng)交稅1市場廣告投入12貼現(xiàn)費(fèi)用0000利息短期貸款0000支付到期短期貸款0000原料采購支付現(xiàn)金1022轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資0000工人工資1212產(chǎn)品研發(fā)投資1111收到現(xiàn)金前的所有支出16345應(yīng)收款到期0000支付管理費(fèi)用1111利息長期貸款4支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金0購置新建筑0市場開拓投資1ISO認(rèn)證投資1其他0000庫存現(xiàn)金余額2521160招標(biāo)會：招標(biāo)紀(jì)要：本公司成為本

6、年度本地市場的標(biāo)王,經(jīng)過劇烈競爭取得條件較好的訂單.訂單登記：訂單登記表訂單號LP1-2/8合計(jì)市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量7賬期2Q銷售額32本錢14毛利18未售季末回憶： 一季度：對廣告的費(fèi)用投資過大,但成為本地市場上的標(biāo)王,成功拿到數(shù)量最多 變現(xiàn)期較短的訂單.但是,由于生產(chǎn)線較為落后,生產(chǎn)能力有限,預(yù)計(jì)第三季度完工. 二季度：繼續(xù)研發(fā)P2產(chǎn)品,流動現(xiàn)金比擬充足,按部就班的進(jìn)行生產(chǎn),無較大變動 三季度：按訂單要求生產(chǎn)的產(chǎn)品完工,并成功交單,取得應(yīng)收款收入. 四季度：由于年初對現(xiàn)金流量估計(jì)的失誤,導(dǎo)致年末出現(xiàn)資金短缺,周轉(zhuǎn)不靈,影響下一年的生產(chǎn)經(jīng)營成果： 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位：百萬工程金額備注管理

7、費(fèi)4廣告費(fèi)12保養(yǎng)費(fèi)4租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓1區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證1ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)4P2*P3P4其他0合計(jì)26利潤表工程上年數(shù)本年數(shù)銷售收入3232直接本錢1214毛利2018綜合費(fèi)用926折舊前利潤118折舊44支付利息前利潤712財(cái)務(wù)收入/支出44其他收入/支出00稅前利潤316所得稅10凈利潤216資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金420長期負(fù)債4040應(yīng)收款032短期負(fù)債在制品88應(yīng)付賬款成品64應(yīng)交稅金10原料21一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)5845負(fù)債合計(jì)4140固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑40

8、40股東資本5050機(jī)器與設(shè)備95利潤留存1416在建工程年度凈利2-16固定資產(chǎn)合計(jì)4945所有者權(quán)益合計(jì)6650資產(chǎn)總計(jì)10790負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)10790 市場地位：本年度我公司市場占有率百分之十五,排名僅次于D公司,居于第二名,但與第一名相比擬,差距比擬大.雖然本年的廣告費(fèi)用沒有得到充分的利用,下年需改變策略,以取得有利地位,實(shí)現(xiàn)占據(jù)市場第一的目標(biāo).財(cái)務(wù)狀況：由于財(cái)務(wù)預(yù)算體制的不夠完善,經(jīng)營決策不夠成熟,本年出現(xiàn)虧損,但虧損額不大,本企業(yè)的潛力還有待開發(fā).競爭態(tài)勢：在本地市場上,競爭者實(shí)力都很強(qiáng),雖然暫時處于領(lǐng)先地位,假設(shè)管理不善仍有被淘汰出局的可能.團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)：從個體上說,每位組員

9、都表現(xiàn)出色,積極參加討論研究企業(yè)的生產(chǎn)和開展,為作出正確的決策而努力;從總體上說,對于企業(yè)確實(shí)一些重大決策,大家都提出自己的看法,通過分析采用正確可行的方案,這都表達(dá)了團(tuán)對的合作精神.總評：在本年年初時,對市場以及頭期的工作沒有做好充分的準(zhǔn)備,在工作中,過于保守,沒有進(jìn)行必要的籌資,而導(dǎo)致本年末,出現(xiàn)現(xiàn)金短缺,周轉(zhuǎn)不靈,且嚴(yán)重影響下年年初的生產(chǎn). 年初會議紀(jì)要:1.本組成員總結(jié)本部門在上一年度的投資和籌資決策方面的成功與缺乏之處,對引起流動資金嚴(yán)重短缺的原因進(jìn)行分析,并積極提出見解,吸取上一年的教訓(xùn),做好本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算工作. 2.制定本年度的工作方案:精簡廣告費(fèi)用,以最少的廣告投入,拿取數(shù)量

10、較多的訂單;依據(jù)市場的調(diào)查,本企業(yè)的技術(shù)以及生產(chǎn)線都比擬落后,需進(jìn)行技術(shù)革新和對生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造,預(yù)計(jì)在第二季度進(jìn)行生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn),預(yù)備下季度P2產(chǎn)品的生產(chǎn); 根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算,在第四季度以短期貸款的形式進(jìn)行籌資. 3.會議上制定了本年度的經(jīng)營目標(biāo):坐穩(wěn)本地市場老大的地位,不斷創(chuàng)新、改良生產(chǎn)方式,以高質(zhì)量加上一流的效勞,稱霸市場.繼上一年,本年度將開拓國內(nèi)市場。 主要決策:目標(biāo)市場:以本地市場為主要的銷售市場,逐步向已開拓的區(qū)域市場進(jìn)軍目標(biāo)產(chǎn)品:與上一年度保持一致，仍以P1產(chǎn)品為主，P2產(chǎn)品也將投資生產(chǎn)。利潤目標(biāo)：扭虧為營生產(chǎn)決策:主要生產(chǎn)P1產(chǎn)品,待P2產(chǎn)品研完畢，于第三季度進(jìn)行投資生產(chǎn)，并對一半

11、自動生產(chǎn)線進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)，以備第三季度生產(chǎn)P2產(chǎn)品。投資決策:繼上一年，對P2產(chǎn)品研發(fā),并積極開拓國內(nèi)市場?；I資決策:根據(jù)年度初的財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)計(jì)在第四季度以短期貸款的形式進(jìn)行籌資財(cái)務(wù)決策:見現(xiàn)金預(yù)算表市場開拓決策:對市場的分析和預(yù)測，未來兩年內(nèi)，國內(nèi)市場對P1、P2產(chǎn)品的需求量大，決定開拓國內(nèi)市場產(chǎn)品研發(fā)決策:繼續(xù)研發(fā)P2產(chǎn)品，預(yù)計(jì)第三季度投產(chǎn)。認(rèn)證決策:預(yù)計(jì)在國內(nèi)市場上，客戶更注重產(chǎn)品質(zhì)量的認(rèn)證，對此，本年度將認(rèn)證ISO14000,并繼上年認(rèn)證ISO9000方案及預(yù)算:一年度市場分析本年度本地市場上，對PI產(chǎn)品的需求量略有下滑,對P2產(chǎn)品的需求有限，且本地市場上的大多數(shù)企業(yè)，均以P1產(chǎn)品為主，競爭

12、壓力大。在區(qū)域市場上，對P系列產(chǎn)品的較少，容量有限，但對產(chǎn)品的質(zhì)量認(rèn)證要求較高。競爭對手多，競爭劇烈。(二)產(chǎn)能估計(jì) 生產(chǎn)線類型期初狀態(tài)方案產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工110012手工100101手工101001半自動101001三采購方案 材料名稱期初庫存采購方案年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度R1121116R2000112R3000000R4000000四現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金7252015支付上年應(yīng)交稅0市場廣告投入1貼現(xiàn)費(fèi)用1000利息短期貸款00020支付到期短期貸款0000原料采購支付現(xiàn)金2122轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0100生產(chǎn)線投資0000工人工資1121產(chǎn)品研

13、發(fā)投資1100收到現(xiàn)金前的所有支出6443應(yīng)收款到期250019支付管理費(fèi)用1111利息長期貸款4支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金0購置新建筑0市場開拓投資1ISO認(rèn)證投資2其他0000庫存現(xiàn)金余額25201539招標(biāo)會：招標(biāo)紀(jì)要：年初失誤投標(biāo)過少，失去下一年標(biāo)王地位訂單登記：訂單登記表訂單號LP1-2/8合計(jì)市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量4賬期2Q銷售額19本錢8毛利11未售季末回憶： 一季度：廣告投標(biāo)的決策失誤,由于流動現(xiàn)金缺乏，對廣告的投入有限，沒有很好的利用上一年的標(biāo)王的地位，取得較少訂單；成功收回上年的應(yīng)收賬款，為下季度的生產(chǎn)提供了資金。 二季度：起初庫存量較多，加上上季度的加緊生產(chǎn)，完成

14、訂單要求的數(shù)量，成功交單，取得應(yīng)收款 三季度：完成對半自動生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)，并開始投資生產(chǎn)P2產(chǎn)品。 四季度：以短期貸款的形式，籌資2000萬，加大P2產(chǎn)品的生產(chǎn)力度；成功收回應(yīng)收款，為下年的生產(chǎn)提供充足的流動現(xiàn)金。經(jīng)營成果： 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位：百萬工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)1保養(yǎng)費(fèi)4租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)1市場準(zhǔn)入開拓1區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證2ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)2P2*P3P4其他0合計(jì)15利潤表工程上年數(shù)本年數(shù)銷售收入3219直接本錢148毛利1811綜合費(fèi)用2615折舊前利潤-8-4折舊40支付利息前利潤-12-4財(cái)務(wù)收入/支出45其他收入/支出00稅前利潤-16-9所

15、得稅00凈利潤-16-9資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金039長期負(fù)債4040應(yīng)收款320短期負(fù)債020在制品89應(yīng)付賬款00成品46應(yīng)交稅金00原料12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債00流動資產(chǎn)合計(jì)4556負(fù)債合計(jì)4060固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備55利潤留存160在建工程年度凈利-16-9固定資產(chǎn)合計(jì)4545所有者權(quán)益合計(jì)5041資產(chǎn)總計(jì)90101負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)90101 市場地位：本年度初，對廣告投標(biāo)決策的失誤，失去本地市場的主導(dǎo)地位，市場的占有率只有百分之八，為于第六位。但是實(shí)力尚存，應(yīng)改變生產(chǎn)策略，仍然有望

16、取得較好成績。財(cái)務(wù)狀況：雖然本年度仍虧損，但與上一年相比擬，財(cái)務(wù)狀況有所好轉(zhuǎn)，經(jīng)營業(yè)績有所上升，但是前景仍不容樂觀。競爭態(tài)勢：由于投標(biāo)失誤及錯過新增生產(chǎn)線時機(jī)，競爭力逐漸下降，假設(shè)不改變經(jīng)營方式，競爭力會繼續(xù)下降團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)：各個成員在認(rèn)真做自己崗位上的事情的同時，努力為公司出謀劃策，并總結(jié)自己及公司經(jīng)營上的失誤總評：由于經(jīng)驗(yàn)缺乏及對市場的一些規(guī)定缺乏了解，導(dǎo)致最初在投標(biāo)時就出現(xiàn)了重大失誤，再加之沒有對生產(chǎn)線進(jìn)行改良，造成產(chǎn)能下降。但由于認(rèn)識到貸款的重要性，在資金方面沒有出現(xiàn)類似上一年度的極度緊張。下一年應(yīng)立即改良生產(chǎn)線，增強(qiáng)生產(chǎn)力 年初會議紀(jì)要:1。分析總結(jié)上一年度各部門在生產(chǎn)過程中的所取得的成

17、績以及缺乏之處，并針對上年在廣告投標(biāo)決策上的失誤，分析原因，提出個人的意見和建議，且就本年度的廣告市場進(jìn)行分析，并做出加大廣告的投入，爭取更多訂單。 2.制定本年度的工作方案和本年的經(jīng)營目標(biāo)：根據(jù)對本地市場和區(qū)域市場的調(diào)查，P1、P2產(chǎn)品的需求量穩(wěn)定，但預(yù)計(jì)未來幾年內(nèi)在國內(nèi)市場上，對P1、P2的需求增大，將在本年開拓國內(nèi)市場；繼上一年繼續(xù)對生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，加大對生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的投資，以滿足生產(chǎn)的需要；預(yù)計(jì)在第二季度通過2000萬短期貸款進(jìn)行籌資，在年末貸入4000萬長期貸款，以備生產(chǎn)所需。 3.本年度的經(jīng)營目標(biāo)：擴(kuò)大生產(chǎn)，改革技術(shù)、生產(chǎn)線；加大廣告力度，以提高本企業(yè)產(chǎn)品的知名度，搶占先機(jī)，

18、搶占國內(nèi)市場，成為市場霸主。 主要決策:目標(biāo)市場:穩(wěn)固本地市場地位，進(jìn)軍區(qū)域市場目標(biāo)產(chǎn)品:仍以P1產(chǎn)品為主，穩(wěn)固本地市場，并加大生產(chǎn)P2產(chǎn)品，以攻占區(qū)域市場利潤目標(biāo)：5生產(chǎn)決策:本年度仍然以生產(chǎn)P1產(chǎn)品為主，但逐步加大P2的生產(chǎn)力度，投資決策:大量投資生產(chǎn)P1、P2產(chǎn)品，并對手工生產(chǎn)線進(jìn)行更新，投資購進(jìn)一個柔性生產(chǎn)線和一個半自動生產(chǎn)線，提高生產(chǎn)能力?；I資決策:根據(jù)本年預(yù)計(jì)的生產(chǎn)以及材料的購進(jìn)所需資金，在第二季度通過2000萬短期貸款，年末貸入4000萬長期貸款財(cái)務(wù)決策:見現(xiàn)金預(yù)算表市場開拓決策:根據(jù)市場預(yù)測，未來幾年內(nèi)在國內(nèi)市場上，對P1、P2的需求增大，將在本年開拓國內(nèi)市場產(chǎn)品研發(fā)決策:不研

19、發(fā)新產(chǎn)品認(rèn)證決策:繼上一年，繼續(xù)認(rèn)證ISO14000方案及預(yù)算:一年度市場分析本地及區(qū)域市場對P1的需求較大，但略有下滑；對P2的需求有增大的趨勢(二)產(chǎn)能估計(jì) 生產(chǎn)線類型期初狀態(tài)方案產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工100101手工110012手工101001半自動101012三采購方案 材料名稱期初庫存采購方案年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度R112221R211310R300000R400000四現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金3914174支付上年應(yīng)交稅0市場廣告投入15貼現(xiàn)00021貼現(xiàn)費(fèi)用0003利息短期貸款0001支付到期短期貸款00020借短期貸款020020原料采

20、購支付現(xiàn)金3532轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資41066工人工資2131產(chǎn)品研發(fā)投資0000收到現(xiàn)金前的所有支出24161232應(yīng)收款到期0000支付管理費(fèi)用1111利息長期貸款4支付到期長期貸款0申請長期貸款40設(shè)備維護(hù)費(fèi)用5租金0購置新建筑0市場開拓投資1ISO認(rèn)證投資1其他0000庫存現(xiàn)金余額1417440招標(biāo)會：招標(biāo)紀(jì)要：過高估計(jì)了市場形勢，廣告投入偏多。訂單登記：訂單登記表訂單號LP1-2/7RP2-3/5合計(jì)市場本地區(qū)域產(chǎn)品P1P2數(shù)量53賬期4Q3Q銷售額232346本錢10919毛利131427未售季末回憶： 一季度：投入大量廣告，爭取拿到較多訂單，但由于過高估計(jì)市場形勢，廣告投

21、入偏多。同時繼續(xù)投資新的全自動生產(chǎn)線 二季度：申請短期貸款。全自動生產(chǎn)線完工的同時投資開發(fā)新的柔性生產(chǎn)線，成功按訂單交貨 三季度：新開發(fā)出的全自動生產(chǎn)線投產(chǎn)，繼續(xù)開發(fā)柔性生產(chǎn)線 四季度：順利歸還短期貸款，后又繼續(xù)借入短期貸款。在年末，申請了40M長期貸款，為下一年做好資金準(zhǔn)備工作。成功交付第二張訂單經(jīng)營成果： 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位：百萬工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)15保養(yǎng)費(fèi)5租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓1區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證1ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)0P2P3P4其他0合計(jì)26利潤表工程上年數(shù)本年數(shù)銷售收入1946直接本錢819毛利1127綜合費(fèi)用1526折舊前利潤-41

22、折舊02支付利息前利潤-4-1財(cái)務(wù)收入/支出510其他收入/支出00稅前利潤-9-11所得稅00凈利潤-9-11資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金3940長期負(fù)債4060應(yīng)收款04短期負(fù)債2040在制品913應(yīng)付賬款成品62應(yīng)交稅金原料22一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)5661負(fù)債合計(jì)60100固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備511利潤留存0-9在建工程018年度凈利-9-11固定資產(chǎn)合計(jì)4569所有者權(quán)益合計(jì)4130資產(chǎn)總計(jì)101130負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)101130 市場地位：本地市場銷售為第七名，區(qū)域市場為第五年

23、，市場地位低財(cái)務(wù)狀況：由于本年加大對生產(chǎn)線的投資，且銷售量不是很大，故今年的營利仍然為負(fù)，但由于貸款的幫助，今年的資金沒有陷入緊張狀態(tài)競爭態(tài)勢：生產(chǎn)能力明顯加大，但由于開發(fā)生產(chǎn)線較晚，還是落后于許多企業(yè)團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)：在企業(yè)的運(yùn)營過程中，每個人都在盡屬于自己的那份力量，雖然結(jié)果不盡人意，但團(tuán)隊(duì)的協(xié)作還是較好的總評：意識到前幾年的經(jīng)營過于保守，本年開始加大對生產(chǎn)線的投資，以提高生產(chǎn)力。雖然時間較晚，但對后期的作用還是不可磨滅的。始終力爭將所有者權(quán)益保持在30以上，從而為貸款提供可能 年初會議紀(jì)要: 1.總結(jié)成功與缺乏，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)，改良缺乏 2.制定本年度的工作方案:在分析市場形勢及產(chǎn)出能力的前提下，

24、確定廣告投入量及本年度的財(cái)務(wù)開支，并在第三季度研發(fā)P3，在柔性生產(chǎn)線完成安裝的同時繼續(xù)投入購置一條全自動生產(chǎn)線 3.制定本年度的經(jīng)營目標(biāo):扭虧為營，提高生產(chǎn)力，擴(kuò)大生產(chǎn)，以本地與國內(nèi)市場為主要目標(biāo)主要決策:目標(biāo)市場:本地市場與國內(nèi)市場目標(biāo)產(chǎn)品:P1、P2利潤目標(biāo)：500萬生產(chǎn)決策:生產(chǎn)產(chǎn)品以P2為主,P1為輔投資決策:繼續(xù)對生產(chǎn)線進(jìn)行投資，預(yù)計(jì)再開始投入兩條全自動生產(chǎn)線籌資決策:主要通過貸款來籌集資金，財(cái)務(wù)決策:見現(xiàn)金預(yù)算表市場開拓決策:暫不開拓任何市場產(chǎn)品研發(fā)決策:第三季度開始研發(fā)P3認(rèn)證決策:繼續(xù)認(rèn)證ISO14000方案及預(yù)算:一年度市場分析 對P1的需求量逐漸有不如P2之勢，因此加大P2

25、的生產(chǎn)量。在第六年P(guān)3的需求會較大，應(yīng)在本年第三季度開始研發(fā)P3(二)產(chǎn)能估計(jì) 生產(chǎn)線類型期初狀態(tài)方案產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工110001手工101001手工100101半自動110102半自動110102柔性線000112三采購方案 材料名稱期初庫存采購方案年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度R11133210R2104329R3000000R4000000四現(xiàn)金預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金40171015貼現(xiàn)收入0707支付上年應(yīng)交稅0市場廣告投入9貼現(xiàn)費(fèi)用0101利息短期貸款0100支付到期短期貸款020020申請短期貸款02000原料采購支付現(xiàn)金1764轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用00

26、00生產(chǎn)線投資10(變賣一條手工線,+1)48 (變賣一條手工線,+1)8工人工資2231產(chǎn)品研發(fā)投資0022收到現(xiàn)金前的所有支出22351936應(yīng)收款到期022020支付管理費(fèi)用1111借入長期貸款20利息長期貸款4支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金0購置新建筑0市場開拓投資0ISO認(rèn)證投資1其他1支出04收入0庫存現(xiàn)金余額17101516招標(biāo)會：招標(biāo)紀(jì)要：拿到四張定單，其中有一張加急的，較滿意訂單登記：訂單登記表訂單號LP1-8/8LP2-1/7(加急)LP2-2/7DP2-7/7合計(jì)市場本地本地本地國內(nèi)產(chǎn)品P1P2P2P2數(shù)量3322賬期2Q2Q4Q1Q銷售額12251715本錢696

27、6毛利616119未售季末回憶： 一季度：柔性生產(chǎn)線完成安裝，開始投入新的全自動生產(chǎn)線；與其他企業(yè)進(jìn)行組間交易，成功將加急訂單完成 二季度：產(chǎn)能加大，成功完成又一張訂單，收入應(yīng)收款200萬，還短期貸款2000萬，借入短期貸款2000萬 三季度：繼續(xù)投入一條全自動生產(chǎn)線，收入應(yīng)收款2000萬，開始研發(fā)P3，交付第三張訂單 四季度：還短期貸款2000萬，收入應(yīng)收款2000萬，完成最后一張訂單，貸長期貸款2000萬經(jīng)營成果： 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位：百萬工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)9保養(yǎng)費(fèi)4租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓0區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證1ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)4P2P3*P

28、4其他0合計(jì)22利潤表工程上年數(shù)本年數(shù)銷售收入4669直接本錢1927毛利2742綜合費(fèi)用2622折舊前利潤120折舊210支付利息前利潤-110財(cái)務(wù)收入/支出106其他收入/支出01稅前利潤-113所得稅00凈利潤-113資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金4016長期負(fù)債6060應(yīng)收款417短期負(fù)債4040在制品1311應(yīng)付賬款00成品20應(yīng)交稅金00原料22一年內(nèi)到期的長期負(fù)債00流動資產(chǎn)合計(jì)6146負(fù)債合計(jì)100100固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備1123利潤留存(9)(20)在建工程1824年度凈利(11)3固

29、定資產(chǎn)合計(jì)6987所有者權(quán)益合計(jì)3033資產(chǎn)總計(jì)130133負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)130133 市場地位：本地市場為第四名，國內(nèi)市場為第六名，市場地位仍然較低財(cái)務(wù)狀況：財(cái)務(wù)狀況良好，實(shí)現(xiàn)第一次營利，但由于生產(chǎn)線的投資較多，營利不多競爭態(tài)勢：大多數(shù)公司都已開始營利，我公司尚屬于營利較少的，但在生產(chǎn)力方面已有大大提高團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)：經(jīng)過全體員工的努力，公司開始了扭虧為營?？傇u：今年是市場上同類公司中轉(zhuǎn)折性的一年，絕大多數(shù)的公司都開始了營利，我公司也開始了營利，這代表著公司開始逐漸步入正軌，如果后面幾年能夠繼續(xù)保持并改良，定會取得較好的成績 年初會議紀(jì)要: 1.總結(jié)上一年度的成功與缺乏，計(jì)算本年的生產(chǎn)量，制

30、定本年的方案 2.本年度的工作方案:根據(jù)生產(chǎn)能力與市場需求拿取較多訂單，繼續(xù)研發(fā)P3，在最后一條的全自動生產(chǎn)線安裝完工后，暫停止對生產(chǎn)線的投入 3.本年度的經(jīng)營目標(biāo):仍然以經(jīng)營P2為主，P1為輔，并在本地與國內(nèi)市場上銷售，實(shí)現(xiàn)公司的繼續(xù)營利。主要決策:目標(biāo)市場:本地市場與國內(nèi)市場目標(biāo)產(chǎn)品:P1與P2利潤目標(biāo)：10生產(chǎn)決策:以生產(chǎn)P2為主,P1為輔投資決策:在完成最后一條全自動生產(chǎn)線的投資后，暫時停止對生產(chǎn)線的投資，繼續(xù)投資研發(fā)P3產(chǎn)品籌資決策:以銀行貸款與出售產(chǎn)品來取得資金財(cái)務(wù)決策:見現(xiàn)金預(yù)算表市場開拓決策:不開拓新市場產(chǎn)品研發(fā)決策:繼續(xù)研發(fā)P3認(rèn)證決策:所有認(rèn)證已取得，無需繼續(xù)認(rèn)證方案及預(yù)算

31、:一年度市場分析 由于前幾年沒有方案好不同時期該進(jìn)軍哪個市場，耽誤了進(jìn)軍新市場的時間，故本公司仍在國內(nèi)與本地市場銷售。P1的需求量下滑，P2的需求量較高，因此以占有P2市場為主，P1為輔。(二)產(chǎn)能估計(jì) 生產(chǎn)線類型期初狀態(tài)方案產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工110001半自動110102半自動110102柔性線211114全自動000011全自動001113三采購方案 材料名稱期初庫存采購方案年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度R11520311R21626217R3000000R4000000四現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金168714貼現(xiàn)收入01407支付上年應(yīng)交稅0市場廣告投

32、入7貼現(xiàn)費(fèi)用0201利息短期貸款0000支付到期短期貸款020020申請短期貸款2020020原料采購支付現(xiàn)金11465轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資4(變賣一條手工線,+1)400工人工資4253產(chǎn)品研發(fā)投資2222收到現(xiàn)金前的所有支出28351331應(yīng)收款到期00210支付管理費(fèi)用1111利息長期貸款4支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用5租金0購置新建筑0市場開拓投資0ISO認(rèn)證投資0其他0000庫存現(xiàn)金余額87140招標(biāo)會：招標(biāo)紀(jì)要：拿到四章定單，符合預(yù)期目標(biāo)訂單登記：訂單登記表訂單號LP1-5/7LP2-3/8LP2-5/8DP2-6/6合計(jì)市場本地本地本地國內(nèi)產(chǎn)品P1P2P2P2數(shù)量3253

33、賬期2Q2Q4Q2Q銷售額1113342179本錢6615933毛利57191243未售季末回憶： 一季度：繼續(xù)開發(fā)新生產(chǎn)線；成功交貨；研發(fā)P3；借入短期貸款2000萬 二季度：全自動生產(chǎn)線開發(fā)完畢；研發(fā)P3；還貸款2000萬，借入2000萬 三季度：按訂單交貨，取得應(yīng)收款2100萬 四季度：貼現(xiàn)；還短期貸款2000萬，借短期貸款2000萬，完成兩筆訂單經(jīng)營成果： 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位：百萬工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)7保養(yǎng)費(fèi)5租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓0區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證00ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)8P2P3*P4其他0合計(jì)24利潤表工程上年數(shù)本年數(shù)銷售收入6979

34、直接本錢2736毛利4243綜合費(fèi)用2224折舊前利潤2019折舊1015支付利息前利潤104財(cái)務(wù)收入/支出67其他收入/支出10稅前利潤3-3所得稅00凈利潤3-3資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金160長期負(fù)債6060應(yīng)收款1754短期負(fù)債4060在制品1115應(yīng)付賬款00成品00應(yīng)交稅金00原料22一年內(nèi)到期的長期負(fù)債00流動資產(chǎn)合計(jì)4671負(fù)債合計(jì)100120固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備2339利潤留存(20)(17)在建工程240年度凈利3(3)固定資產(chǎn)合計(jì)8779所有者權(quán)益合計(jì)3330資產(chǎn)總計(jì)133150

35、負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)133150 市場地位：在本地市場，市場地位居于首位，國內(nèi)市場排名第五財(cái)務(wù)狀況：沒有完成預(yù)期目標(biāo)取得營利，由于所有者權(quán)益一直保持在30以上，所以貸款一直沒有出現(xiàn)不能貸的情況，資金運(yùn)轉(zhuǎn)還可以競爭態(tài)勢：由于大多數(shù)企業(yè)繼續(xù)實(shí)現(xiàn)了營利，本公司的競爭力度顯然顯得缺乏。團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)：當(dāng)出現(xiàn)一種提議時，大家都在發(fā)表自己的看法，為企業(yè)的開展奉獻(xiàn)自己的力量，但也許正是因?yàn)檫@樣，企業(yè)分工出現(xiàn)了一些偏差，總體來說還是好的總評：由于各個生產(chǎn)線已開始投入使用，且投入使用較晚，因此在年末，折舊費(fèi)用計(jì)提過多，這是我們在企業(yè)經(jīng)營初期就犯下的不可挽回的錯誤。沒有到達(dá)預(yù)期目標(biāo)，既是一個遺憾，也是一個教訓(xùn) 年初會議

36、紀(jì)要: 1.總結(jié)本公司在上一年度虧損的原因，預(yù)算本年的現(xiàn)金收支，制定出本年的方案 2.制定本年度的工作方案:總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，開始投入P3的生產(chǎn)，繼續(xù)以貸款的方式取得公司運(yùn)營的根本資金 3.制定了本年度的經(jīng)營目標(biāo):以經(jīng)營P2為主，生產(chǎn)P3，在本地、區(qū)域、國內(nèi)三個市場上進(jìn)行銷售主要決策:目標(biāo)市場:本地、區(qū)域、國內(nèi)市場目標(biāo)產(chǎn)品:P2、P3利潤目標(biāo)：500萬生產(chǎn)決策:以生產(chǎn)P2為主，P3為輔投資決策:主要投資于企業(yè)的正常運(yùn)營過程中，本年度沒有大的投資工程籌資決策:短期貸款和企業(yè)銷售收入財(cái)務(wù)決策:見現(xiàn)金預(yù)算表市場開拓決策:無產(chǎn)品研發(fā)決策:P2、P3已研發(fā)，暫不研發(fā)其他產(chǎn)品認(rèn)證決策:ISO9000、ISO1

37、4000已研發(fā)完畢方案及預(yù)算:一年度市場分析 本年度在國內(nèi)市場上對P3的產(chǎn)品需求增大，P2的需求仍然較大，P1的需求進(jìn)一步下降(二)產(chǎn)能估計(jì) 生產(chǎn)線類型期初狀態(tài)方案產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度半自動110102半自動110102柔性線111114全自動111114全自動111114三采購方案 材料名稱期初庫存采購方案年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度R11630010R21630010R3010001R4000000四現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金0282552貼現(xiàn)收入35000支付上年應(yīng)交稅0市場廣告投入6貼現(xiàn)費(fèi)用5000支付短期貸款2020020申請短期貸款202000原料采

38、購支付現(xiàn)金13600轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資0000工人工資5220產(chǎn)品研發(fā)投資0000收到現(xiàn)金前的所有支出4928 420應(yīng)收款到期76320支付管理費(fèi)用1111利息長期貸款4支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金0購置新建筑0市場開拓投資0ISO認(rèn)證投資0其他0020庫存現(xiàn)金余額28255223招標(biāo)會：招標(biāo)紀(jì)要：拿到四張訂單，但因?yàn)榍捌诋a(chǎn)出沒有規(guī)劃好，還是有不盡人意之處訂單登記：訂單登記表訂單號LP2-7/7RP2-5/5(加急)DP2-3/6DP2-6/6合計(jì)市場本地區(qū)域國內(nèi)國內(nèi)產(chǎn)品P2P2P2P2數(shù)量4232賬期4Q2Q0Q1Q銷售額2415171167本錢1269633毛利12985

39、34未售季末回憶： 一季度：發(fā)現(xiàn)P3產(chǎn)品由于決策的失誤，拿取訂單較晚，導(dǎo)致P3的生產(chǎn)量過低，無力拿到訂單，按訂單交貨，貼現(xiàn)3500萬，取得應(yīng)收款700萬 二季度：繼續(xù)生產(chǎn)P2，還短期貸款2000萬，借短期貸款2000萬，取得應(yīng)收款600萬 三季度：取得應(yīng)收款3200萬，完成所有訂單并交貨 四季度：多生產(chǎn)出一件P2、一件P3，還短期貸款2000萬經(jīng)營成果： 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位：百萬工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)6保養(yǎng)費(fèi)5租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓0區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證0ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)0P2P3P4其他0合計(jì)15利潤表工程上年數(shù)本年數(shù)銷售收入7967直接本錢363

40、3毛利4334綜合費(fèi)用2415折舊前利潤1919折舊159支付利息前利潤410財(cái)務(wù)收入/支出79其他收入/支出00稅前利潤-31所得稅00凈利潤-31資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金023長期負(fù)債6060應(yīng)收款5424短期負(fù)債6040在制品150應(yīng)付賬款00成品013應(yīng)交稅金00原料20一年內(nèi)到期的長期負(fù)債00流動資產(chǎn)合計(jì)7159負(fù)債合計(jì)120100固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備3931利潤留存-7-18在建工程00年度凈利31固定資產(chǎn)合計(jì)7970所有者權(quán)益合計(jì)3031資產(chǎn)總計(jì)150131負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1501

41、31 市場地位：本地市場為第四名，區(qū)域和國內(nèi)市場均位居第五名財(cái)務(wù)狀況：繼第四年的第二次營利，固定資產(chǎn)較多，庫存現(xiàn)金也一直保持在可供支配的狀態(tài)下競爭態(tài)勢：由于競爭對手的強(qiáng)大及本企業(yè)經(jīng)營過程中的失誤，競爭力一般團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)：在一些方面出現(xiàn)錯誤，如對P3的規(guī)劃欠缺考慮，導(dǎo)致P3的浪費(fèi)，但這些錯誤都不是每個人愿意看到的，團(tuán)隊(duì)的凝聚力還是值得肯定的總評：由于在年初廣告費(fèi)的投入偏少，導(dǎo)致訂單拿取的較少，在后幾年有些生產(chǎn)線處于停產(chǎn)狀態(tài)。在這最后一年的經(jīng)營里，不能不說比起經(jīng)營的好的企業(yè)我們是失敗的，但相信這些是在為以后的仿真模擬提供了經(jīng)驗(yàn) 經(jīng)過兩天的ERP沙盤模擬試驗(yàn)，我們用勇氣與智慧換來了喜悅與知識。在這個過程

42、中我們領(lǐng)略到了企業(yè)經(jīng)營與決策的不容易，同時也體會到了在一個企業(yè)中，無論什么職位，什么部門，對于企業(yè)都是必不可少的。這門課，為我們的大學(xué)生活帶來了不一樣的經(jīng)歷與經(jīng)驗(yàn)，而這些經(jīng)歷與經(jīng)驗(yàn)我想也定會為我們以后邁入社會再加一層強(qiáng)有力的鋪墊。雖然只是兩天，但對于我們每個人，卻像真正經(jīng)過了六年的時間，在這“六年里，我們無時無刻不一心向著一個目標(biāo)前進(jìn)讓自己管理的企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤最大化，讓自己的企業(yè)成為做的最好的企業(yè)！我們企業(yè)是一家以顧客的滿意+公司的效益=成功為經(jīng)營理念；以搶占市場先機(jī)，開拓中國、海外市場，實(shí)現(xiàn)效益最大化為經(jīng)營目標(biāo)的年輕的股份制有限責(zé)任公司。我們公司主要由六個成員組成，是根據(jù)部門而設(shè)立的執(zhí)行總監(jiān)、

43、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、市場總監(jiān)和信息總監(jiān)，我們每個人都積極地為公司出謀劃策，提出建議。不過也許是因?yàn)樘^“民主，加之我們經(jīng)驗(yàn)缺乏，使得公司的運(yùn)營不太理想。第一年，起始的一年，“好的開頭是成功的一半，各個公司都在準(zhǔn)備一顯身手，不過在訂貨會上因?yàn)榇蠖喙径紱]有這方面的經(jīng)驗(yàn)，所以許多公司都沒有拿到令他們滿意的訂單。但是我們公司在第一年成功地以超過第二名兩百萬的廣告投入量拿到最多訂單。最后，在所有公司都贏利為負(fù)的情況下，我們公司成為虧損最少的企業(yè)。可是，我們在第一年也犯下了一個最大的錯誤，那就是沒有規(guī)劃好我們今后該走的路今后該先后開辟哪些市場，主要生產(chǎn)哪些產(chǎn)品，以及什么時候更新產(chǎn)品生產(chǎn)線才能使

44、我們的生產(chǎn)能力到達(dá)最優(yōu)。雖然外表看起來，我們在第一年做的很好，但實(shí)際上，我們在長遠(yuǎn)規(guī)劃方面已經(jīng)先失一步。第二年初，我們就棋失一招，由于上一年沒有注重貸款的作用，使得我們在上一年末的庫存現(xiàn)金為零，所以在年初我們不得不以貼現(xiàn)的方式來為期初的運(yùn)營費(fèi)用來籌措資金。而這一年我們也因?yàn)橘Y金的缺乏和對市場、廣告的許多不了解，只支付了一百萬的廣告費(fèi)用，雖然我們依靠去年標(biāo)王的優(yōu)勢仍然最先挑選訂單，但同時我們也失去了我們引以為傲的資本標(biāo)王的地位。在這一年，我們實(shí)現(xiàn)了一條半自動生產(chǎn)線的轉(zhuǎn)產(chǎn)，卻仍然沒有意識到應(yīng)該加大對生產(chǎn)線的投資為后期做準(zhǔn)備，仍然依靠著最初的三條手工、一條半自動來進(jìn)行著我們的生產(chǎn)。這是我們企業(yè)保守的

45、表現(xiàn)，也是我們企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)目光的表現(xiàn)。雖然在最后我們的負(fù)債在所有企業(yè)中仍然是最少的，且與去年相比也有減少，但這是以我們后期生產(chǎn)的失利為代價的。第三年，為拿回“標(biāo)王地位并取得更多的訂單，我們公司加大了廣告投入，取得了我們能夠完成任務(wù)的訂單，但是與產(chǎn)出相比，廣告投入量顯得多了我們高估了市場形勢，忽略了市場的變化。在這一年我們同時生產(chǎn)P1、P2，且分別在本地、區(qū)域市場銷售，而與此同時，其他一些公司已經(jīng)開始了對P2的生產(chǎn)和國內(nèi)、國外市場的開拓。同時，在意識到前兩年在生產(chǎn)線過于陳舊、生產(chǎn)能力過小的失誤下，我們開始了對生產(chǎn)線的投入，購置了一條半自動生產(chǎn)線和一條柔性生產(chǎn)線。面對生產(chǎn)線和廣告費(fèi)的大量投入，在年

46、終，我們公司以負(fù)債虧損1100萬，所有者權(quán)益3000萬的情況下結(jié)束了第三年的經(jīng)營。公司已經(jīng)進(jìn)入第四年的經(jīng)營，這一年對于多數(shù)公司來說是轉(zhuǎn)折性的一年，是大多公司由虧變贏的一年。第一個季度，我們?yōu)閷⒁环菁蛹庇唵伟磿r完成而不破壞信譽(yù)的情況下與其他公司進(jìn)行談判，成功購置到了我們所缺的原材料，并按時交貨，成功地度過了本年的第一個危機(jī)，同時為繼續(xù)加大生產(chǎn)力，在柔性生產(chǎn)線完成安裝和變賣一條手工生產(chǎn)線的情況下又購置了一條全自動的生產(chǎn)線并開始安裝。第二個季度，我們加大生產(chǎn)與原料采購力度，為下一季度的大批生產(chǎn)提供了條件。第三季度，在保持原有生產(chǎn)進(jìn)度不變的情況下，又購置了一條全自動生產(chǎn)線，在對市場需求進(jìn)行分析后開始了

47、對P3產(chǎn)品的研發(fā)。最后，在本年加大對生產(chǎn)線的投資和對新產(chǎn)品的研發(fā)下，雖然支出較多，但還是實(shí)現(xiàn)了四年以來的首次贏利，贏利額為300萬。第五年，繼公司開始贏利以來的第一年，我們大家都滿心期望能夠繼續(xù)保持贏利的態(tài)勢。但由于折舊多，且生產(chǎn)力和收益力與其它公司相比擬低，最后我們不但沒有繼續(xù)贏利，反而虧損了300萬。這一年的結(jié)果是我們意想不到的，究其原因，最重要的一點(diǎn)是我們最初所犯下的錯誤經(jīng)營過于保守，生產(chǎn)線投入過晚，導(dǎo)致現(xiàn)在計(jì)提折舊過多，最終利潤為負(fù)了。第六年，也是每個公司經(jīng)營的最后一年，這一年的一切都是最后的時機(jī)，如果失去也不會有挽回的余地，但是這一年經(jīng)營的好壞絕大局部取決于前幾年的經(jīng)營情況。前幾年，

48、我公司一直都是保守經(jīng)營，雖然總體來說負(fù)債不多，但贏利也很少。最后一年，我們將全部精力放在了對P2的生產(chǎn)上。放棄了P1，錯過了P3，雖然我們擴(kuò)大了P2的市場份額，但同時，我們因?yàn)閷κ袌龅娜狈θ婵紤]放棄了對P1的老大地位。最終，我們以本年贏利100萬，所有者權(quán)益合計(jì)3100萬結(jié)束了這六年的經(jīng)營。六年的經(jīng)營，讓我明白了一個企業(yè)要想長遠(yuǎn)開展就必須有長遠(yuǎn)的規(guī)劃，做企業(yè)，不是邊走邊看，而是要學(xué)會總結(jié)問題、發(fā)現(xiàn)問題，在發(fā)現(xiàn)問題后及早的改正?；貞涍@六年的開展，我總結(jié)了以下幾點(diǎn)我們在經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題：首先，缺乏一個總的、長遠(yuǎn)的規(guī)劃。因?yàn)槿狈σ?guī)劃，我們前幾年的生產(chǎn)過于保守，錯過了最好的時機(jī)；因?yàn)槿狈σ?guī)劃，我

49、們錯過了開辟新市場的時機(jī)，錯過了新產(chǎn)品生產(chǎn)的時機(jī)。而對于這一點(diǎn)，我這個CEO難辭其咎。其次，缺乏經(jīng)驗(yàn)。因?yàn)槿狈?jīng)驗(yàn)，我們在第二年痛失市場老大地位；因?yàn)槿狈?jīng)驗(yàn)，我們在開始幾年只能邊走邊學(xué)。再次，職責(zé)分工不明。雖然每個人都主要在完成著自己崗位上的事情，但在做一些決策或做賬時時，大家都在一起商量，一起做，這就使得個人容易受他人的影響，思緒也容易混亂。當(dāng)然，我們每個人的初衷都是想要企業(yè)做得更好。每個人都在努力將自己的事情、企業(yè)的事情做的更好。這是難能可貴的一點(diǎn)，在現(xiàn)實(shí)中，許多企業(yè)也正是缺少這種精神。我想，如果在給我們幾年的時間，我們會做得更好。無論結(jié)果如何，對于我們個人，得到的都是一樣多的經(jīng)驗(yàn)、邏輯

50、思維能力、知識 自六年前，我公司由原來的老廠企業(yè)改制后，企業(yè)的開展便接力到我們這一屆領(lǐng)導(dǎo)層的手中，在全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)開展的前提下，我們通過改制的途徑來使我們老企業(yè)的經(jīng)濟(jì)也能夠持續(xù)開展下去，我們以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為目的，以深化本公司的內(nèi)部改革、深入潛挖、調(diào)整產(chǎn)業(yè)與經(jīng)營結(jié)構(gòu)為任務(wù)，進(jìn)一步完善企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制。一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況一、第一年財(cái)務(wù)狀況分析本年度的銷售收為32,000,000元32M；生產(chǎn)本錢為14,000,000元14M；綜合費(fèi)用為26,000,000元26M，其中管理費(fèi)用4,000,000元4M，廣告費(fèi)用12,000,000元12M，設(shè)備維護(hù)費(fèi)4,000,000元4M，產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)4

51、,000,000元4M，市場開拓與ISO認(rèn)證的費(fèi)用2,000,000元2M； 凈利潤為16,000,000元16M。由于本公司所生產(chǎn)產(chǎn)品的市場競爭劇烈，而且本公司在的市場占有的份額不是很大，只有我們在生產(chǎn)所允許的能力范圍內(nèi)，在保證生產(chǎn)質(zhì)量和生產(chǎn)數(shù)量的前提下，我們要維持自己的生產(chǎn)，就必須爭取大量的訂單，而只有加大對廣告的投放量，我們才能對市場占有一定的優(yōu)勢地位，也才會對我們的銷售以及利潤的獲得有一定的刺激作用。因此，在改制后的第一年內(nèi)，我們加大了對廣告的投放量，將奪取本地市場P1產(chǎn)品的訂單額為主。我們的利潤率、總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率的的利潤指標(biāo)在各企業(yè)之間的虧損額是最小的，主要是由于我們在對

52、于廣告的投放量是本地市場的“標(biāo)王，所以就有優(yōu)先選擇權(quán)對本地P1訂單的優(yōu)勢，這就對我們在本地市場P1產(chǎn)品的銷售份額有一定的積極的影響。二、第二年財(cái)務(wù)狀況分析本年度的銷售收入為19,000,000元19M；生產(chǎn)本錢為8,000,000元8M；綜合費(fèi)用為15,000,000元15M，其中管理費(fèi)用4,000,000元4M，廣告費(fèi)用1,000,000元1M，設(shè)備維護(hù)費(fèi)4,000,000元4M，產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)2,000,000元2M，市場開拓與ISO認(rèn)證的費(fèi)用3,000,000元3M； 凈利潤為9,000,000元9M。本年度由于領(lǐng)導(dǎo)層的決策失誤，對廣告投放量的份額很少，這樣的話我們就失去了對市場的占有權(quán)，這

53、樣的話會對我們以后幾年的銷售份額有很多大的影響，隨著訂單的減少，我們銷售量也就會減少，也就自然會影響我們的利潤。這樣的話，我們的銷售量也就會很大大折扣了。而本年由于我們決策性的失誤，使我們在喪失了上年現(xiàn)有的市場地位的同時，也喪失了本地市場對P1產(chǎn)品的控制權(quán)，對于這種致命的失誤，給我們未來幾年帶來了很大的影響，也給我們帶來了巨大的損失。在本年我們的利潤率、總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率的的利潤指標(biāo)在各企業(yè)之間的虧損額延續(xù)了上年的情況，而且虧損額也變得越來越少。主要是由于我們經(jīng)營額很少，而且費(fèi)用也是很少，在這一年的時間內(nèi)，我們加大了對本地市場P1的生產(chǎn)量，而訂單的減少和銷售額的減少給我們造成了庫存的積

54、壓。三、第三年財(cái)務(wù)狀況分析本年度的銷售收入為46,000,000元46M；生產(chǎn)本錢為19,000,000元19M；綜合費(fèi)用為26,000,000元26M，其中管理費(fèi)用4,000,000元4M，廣告費(fèi)用15,000,000元15M，設(shè)備維護(hù)費(fèi)5,000,000元5M，市場開拓與ISO認(rèn)證的費(fèi)用2,000,000元2M； 凈利潤為11,000,000元11M。本年我們開拓了區(qū)域市場，也向銀行申請了短期貸款，同時我們又增加了一新的半自動生產(chǎn)線，這樣會給我們帶來巨大的生產(chǎn)量。同時在這一年里，我們做了對現(xiàn)金的預(yù)算，及時地調(diào)整了產(chǎn)量與銷量的分配關(guān)系，預(yù)算結(jié)果合理，在這一年的銷售量中我們到達(dá)了近三年來的最大

55、額，同時市場也有了長足的開展，本地市場和區(qū)域市場的開通，也讓我們有了一個喘息的時機(jī)。我們的市場還定位在本地市場，產(chǎn)品的導(dǎo)向是P1產(chǎn)品和P2產(chǎn)品，主要導(dǎo)向是P1產(chǎn)品，通過對廣告費(fèi)的加大投放量，我們也取得了一定的市場占有量，我們的產(chǎn)品訂單的數(shù)量也有一定的增長，這樣我們的利潤也就會隨之會有一定的增長。在本年我們的利潤率、總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率的的利潤指標(biāo)在各企業(yè)之間的虧損額延續(xù)了上年的情況，而且虧損額也在上年的根底上會變得越來越少。利潤指標(biāo)數(shù)在0.00到2.00以下徘徊，我們的經(jīng)營額有了較高的提高,本錢也在一定的下降,這樣我們的收入和利潤也就會有一定的增高。P1和P2產(chǎn)品的產(chǎn)量在這一年里的生產(chǎn)數(shù)

56、量不是很多，但毛利卻很高，這樣就會增加我們的收入。四、第四年財(cái)務(wù)狀況分析本年度的銷售收入為69,000,000元69M；生產(chǎn)本錢為27,000,000元27M；綜合費(fèi)用為22,000,000元22M，其中管理費(fèi)用4,000,000元4M，廣告費(fèi)用9,000,000元9M，設(shè)備維護(hù)費(fèi)4,000,000元4M，產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)4,000,000元4M，市場開拓與ISO認(rèn)證的費(fèi)用1,000,000元1M； 凈利潤為3,000,000元3M。本年度我們準(zhǔn)備研發(fā)新的產(chǎn)品，也向銀行申請了短期貸款，市場的占有率穩(wěn)定了在了一定的范圍之內(nèi)，本年度我們的產(chǎn)品導(dǎo)向也由P1轉(zhuǎn)向了P2，由于我們只局限于在本地市場和區(qū)域市場內(nèi)

57、銷售我們的P1和P2產(chǎn)品，因此我們也就沒有開通國內(nèi)市場、亞洲市場和國際市場，而我們想要走的是專注市場和多類型產(chǎn)品的開展方向，所以在作為第四年的本年度里，我們便開始研發(fā)了新的產(chǎn)品P3產(chǎn)品，這樣才能讓我們的企業(yè)有一個更為新的潛力來進(jìn)行開展，占據(jù)我們更為優(yōu)越的市場主導(dǎo)地位，通過對P3產(chǎn)品的研發(fā)，我們也為了適應(yīng)市場的需要，加大了對內(nèi)部經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)，使其更能夠適應(yīng)市場開展的需要。我們的利潤率、總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率的的利潤指標(biāo)在各企業(yè)之間都成了正數(shù)，而盈利額隨著我們對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，也在朝著好的方向開展，利潤的穩(wěn)定開展，讓我們對未來年度的經(jīng)濟(jì)規(guī)化有了一定的方向和目標(biāo)。五、第五年財(cái)務(wù)狀況分析本年度的

58、銷售收入為79,000,000元79M；生產(chǎn)本錢為36,000,000元36M；綜合費(fèi)用為24,000,000元24M，其中管理費(fèi)用4,000,000元4M，廣告費(fèi)用7,000,000元7M，設(shè)備維護(hù)費(fèi)5,000,000元4M，產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)8,000,000元8M，凈利潤為3,000,000元3M。本年度我們繼續(xù)著對研發(fā)P3產(chǎn)品，對廣告的投放量在所有企業(yè)當(dāng)中處于中等地位，考慮到大局部的企業(yè)都是將投資目光放在了區(qū)域市場、亞洲市場，甚至是國際市場，所以我們企業(yè)考慮到目前我們的處境，我們的設(shè)備已經(jīng)更新完畢，而我們的市場進(jìn)入能力還不能夠到達(dá)比擬廣闊的市場范圍，所以我們將自己的市場目標(biāo)定位在本地市場以及國

59、內(nèi)市場之內(nèi)，而我們依然將P2產(chǎn)品作為我們自己的主打產(chǎn)品，對已經(jīng)被冷落的市場我們就要抓住，所以我們的決策方案是將目標(biāo)定位于本地市場的P1產(chǎn)品和國內(nèi)市場的P2產(chǎn)品。我們的P3產(chǎn)品在下一個年度即將完工，并將能夠進(jìn)行投產(chǎn)使用。而我們企業(yè)也在前幾個周期將ISO9000和ISO14000的資格認(rèn)證取得了，這為我們在新的企業(yè)競爭中提供了很大的便利。我們的利潤率、總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率的的利潤指標(biāo)在各企業(yè)之間還延續(xù)了上一年度的正盈利額，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)根本合理，而利潤的穩(wěn)定開展，對我們企業(yè)的開展有一定的積極的作用，但我們企業(yè)的凈利潤是負(fù)的，對我們企業(yè)的開展有一定的影響。六、第六年財(cái)務(wù)狀況分析本年度的銷售收入為67

60、00,000元67M；生產(chǎn)本錢為33,000,000元33M；綜合費(fèi)用為15,000,000元24M，其中管理費(fèi)用4,000,000元4M，廣告費(fèi)用6,000,000元6M，設(shè)備維護(hù)費(fèi)5,000,000元4M，凈利潤為1,000,000元1M。本年度我們已經(jīng)將P3產(chǎn)品研發(fā)出來了，而且國內(nèi)市場開通，ISO9000和ISO14000的資格認(rèn)證也已經(jīng)通過了，本年度我們企業(yè)放棄了對P1產(chǎn)品的生產(chǎn)，將自己的生產(chǎn)重心全部轉(zhuǎn)移到P2產(chǎn)品的生產(chǎn)當(dāng)中，本年的銷售收入保持穩(wěn)定，隨著市場份額的減少，我們的P2產(chǎn)品在國內(nèi)市場的銷售，以及我們的P3產(chǎn)品已經(jīng)能夠投產(chǎn)使用，并能夠善于把握自己的廣告投放費(fèi)用。我們的利潤率、總