戰(zhàn)略財(cái)務(wù)金融管理流程戰(zhàn)略咨詢報(bào)告范例知識

1、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)金融管理流程戰(zhàn)略咨詢報(bào)告范例知識目錄管理流程概述戰(zhàn)略規(guī)劃流程財(cái)務(wù)規(guī)劃流程資金管理流程1管理流程是大型企業(yè)集團(tuán)高效運(yùn)作的重要保證4. 資金管理新產(chǎn)品開發(fā)和商品化售后服務(wù)訂單及付費(fèi)管理1. 戰(zhàn)略規(guī)劃2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃3. 人力資源管理核心管理流程核心運(yùn)作流程管理流程是集團(tuán)最高管理層管理下屬業(yè)務(wù)單元的有效手段。集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元的管理是通過這些管理流程來實(shí)現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預(yù)。這些管理流程在時(shí)間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機(jī)組合形成了大型企業(yè)集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元管理的基本全貌第一階段內(nèi)容2四個(gè)管理流程對集團(tuán)的業(yè)績至關(guān)重要管理流程目的1. 戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五

2、年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場競爭如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作3. 人才資源管理(包括考核及激勵機(jī)制)“前100名”管理者的業(yè)績考核計(jì)劃能夠確保XX有充足的管理力量、成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅(jiān)力量有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素

3、質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIP&L4. 資金管理制定集團(tuán)整體資金籌集和使用計(jì)劃，使集團(tuán)的籌資費(fèi)用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平明確組織中各部分在資金管理流程中的責(zé)任工作計(jì)劃目標(biāo)第一階段內(nèi)容3通過各個(gè)管理流程中的交流和互動，完成對集團(tuán)的科學(xué)管理集團(tuán)戰(zhàn)略1. 戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時(shí)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略完成集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算計(jì)劃業(yè)績評估2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃每年及每季度3. 人力資源管理每季度4用嚴(yán)格的管理流程推動集團(tuán)的業(yè)績?nèi)∠蚰康倪h(yuǎn)大目標(biāo)環(huán)境人力資源管理財(cái)務(wù)計(jì)劃制定經(jīng)營計(jì)劃編制預(yù)算集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃決定集團(tuán)在哪些方面及如何在市場上競爭展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動的方法把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的

4、計(jì)劃并最后制訂下一年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動為實(shí)施經(jīng)營計(jì)劃分配資源參照經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，確定主要經(jīng)理人員 (例如100名)的考核方法及指標(biāo)制訂具體的薪酬、激勵計(jì)劃制訂人力資源計(jì)劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求對主要經(jīng)理人員及后備管理人才進(jìn)行考核7月-9月9月-12月12月-1月5目錄管理流程概述戰(zhàn)略規(guī)劃流程財(cái)務(wù)規(guī)劃流程資金管理流程6目錄1.戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果2.戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3.戰(zhàn)略規(guī)劃流程4.戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板71. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財(cái)務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管

5、理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團(tuán)每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢預(yù)期效果建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火”各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)

6、略82. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向原則戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要93.

7、 戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決重新評價(jià)集團(tuán)發(fā)展宏圖向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo)集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃部解決部分戰(zhàn)略問題質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決提供建議在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)

8、劃陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢會議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部解決新問題制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質(zhì)詢會議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人質(zhì)詢會形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略提供輸入不斷進(jìn)行，雙月七月八月九月董事會最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃董事會104. 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團(tuán)影響的評估今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟(jì)和行

9、業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響主要發(fā)展機(jī)會主要威脅3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績及趨勢各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn)4. 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)合資、兼并5. 集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測總銷售額投資資本回報(bào)(ROIC)6. 主要資源需求預(yù)測資本投資人才7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)11業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務(wù)單元影響的評估2.1 今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展 變化趨勢2.2 今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)

10、展展望2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化2.3 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會22.3.2 造成的主要威脅3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析(國 內(nèi)外競爭者)4.1 競爭對手近幾年業(yè)績分析(和本集團(tuán)比較)4.2 競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案)5.1 本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭5.1.1 地理市場5.1.2 產(chǎn)品定位5.1.3 業(yè)務(wù)模型5.2 如何競爭

11、：主要競爭手段5.3 主要戰(zhàn)略舉措5.3.1 市場擴(kuò)張5.3.2 新客戶、渠道的建立6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測6.1 主要增長點(diǎn)預(yù)測6.2 總銷售額6.3 市場份額6.4 投資資本回報(bào)(ROIC)7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測7.1 資本投資7.2 人才8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)12戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：1. 發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)具體內(nèi)容1.1 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖包含之議題對于未來業(yè)務(wù)單元所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī)、競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍信息來源集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談1.2 業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述業(yè)

12、務(wù)單元自身發(fā)展舉措業(yè)務(wù)單元競爭舉措業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談行業(yè)協(xié)會舉例13戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包含之議題未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對XX的影響中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素)信息來源政府計(jì)劃部門專項(xiàng)調(diào)查行業(yè)協(xié)會舉例2.1 今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢14戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容包含之議題信息來源2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢市場需求和增長模式電信設(shè)備價(jià)格趨勢潛在技術(shù)革新及影響潛在替代產(chǎn)品市場及客戶調(diào)查、訪談行業(yè)供應(yīng)特征行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及

13、各自的份額電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃進(jìn)口產(chǎn)品威脅行業(yè)協(xié)會政府主管部門訪談主要競爭對手訪談、年報(bào)國際行業(yè)分析行業(yè)平衡行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響行業(yè)專家訪談行業(yè)業(yè)績行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率行業(yè)協(xié)會主要競爭對手訪談、年報(bào)表舉例2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化主要法規(guī)潛在政府解控及影響電信法規(guī)融資政策稅收政策向海外投資的政策經(jīng) 營 環(huán) 境 變 化政府主管部門訪談行業(yè)協(xié)會2.2 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望15具體內(nèi)容包含之議題信息來源2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會潛在的正向及逆向整合機(jī)會這些機(jī)會的創(chuàng)造價(jià)值的潛力行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析舉例2.3 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展

14、將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.2 造成的主要威脅投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘行業(yè)主管部門訪談戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展16戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源技術(shù)水平分析研究開發(fā)投入與競爭對手技術(shù)水平的比較內(nèi)部分析競爭對手調(diào)查生產(chǎn)水平分析目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢內(nèi)部分析國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系內(nèi)部分析案例分析綜合能力評估融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平內(nèi)部分析案例分析國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析市場滲透開拓能力市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)XX自身價(jià)值

15、定位與終端客戶的關(guān)系評估市場營銷水平重點(diǎn)客戶訪談外部市場反饋及評估3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢17具體內(nèi)容包含之議題信息來源3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)行業(yè)成功要素行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性行業(yè)專家訪談競爭對手訪談本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線)本集團(tuán)對付競爭對手報(bào)復(fù)性措施的能力競爭對手年報(bào)表戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析18戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 4. 主要競爭對手分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源主要競爭對手檔案競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長競爭對手訪談

16、、年報(bào)行業(yè)協(xié)會及公開材料近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義行業(yè)協(xié)會報(bào)章報(bào)道行業(yè)專家訪談4.1 近幾年業(yè)績分析4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計(jì)劃采取的舉措競爭對手可能采取的戰(zhàn)略競爭對手訪談、年報(bào)行業(yè)協(xié)會及公開材料4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計(jì)劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅19戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）具體內(nèi)容包含之議題信息來源5.1 今后五年將在哪些市場競爭目標(biāo)顧客、產(chǎn)品及地區(qū)市場的選擇分銷

17、渠道選擇出口潛力評價(jià)縱向整合程度和機(jī)會市場調(diào)查分銷商訪談國際市場分析5.2 如何競爭的決策原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談市場號召力競爭優(yōu)勢，本集團(tuán)獨(dú)特之處如何處理和其他制造商、分銷商、用戶等的關(guān)系5.3 主要戰(zhàn)略舉措原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談市場擴(kuò)張新客戶、渠道的建立20戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及目標(biāo)預(yù)測具體內(nèi)容包含之議題信息來源業(yè)務(wù)分析6.4 投資資本回報(bào)率各業(yè)務(wù)單元營業(yè)利潤率(分解)營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.1 主要增長點(diǎn)預(yù)測將來的挑戰(zhàn)及機(jī)會預(yù)期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對現(xiàn)金流量/銷售額的影響五年內(nèi)潛在的增長機(jī)會/投資機(jī)會XX在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測經(jīng)營

18、及投資現(xiàn)金流量測算投資計(jì)劃預(yù)期的第一年詳細(xì)樂觀及保守經(jīng)營狀況今后五年經(jīng)營狀況估計(jì)五年凈現(xiàn)值計(jì)算每種價(jià)值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè)新業(yè)務(wù)機(jī)會價(jià)值分析6.2 總銷售額6.3 市場份額行業(yè)協(xié)會報(bào)章報(bào)道行業(yè)專家訪談行業(yè)協(xié)會報(bào)章報(bào)道行業(yè)專家訪談業(yè)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門協(xié)助21戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 7. 主要資源需求預(yù)測具體內(nèi)容包含之議題信息來源7.1 資本投資固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測的融資計(jì)劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評價(jià)揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計(jì)劃實(shí)施的時(shí)間建議財(cái)務(wù)部門協(xié)助7.2 人才及其他資源要求技術(shù)需求及研發(fā)計(jì)劃人力資源需求其他資源要求的預(yù)測(如外部咨詢，集團(tuán)管理層時(shí)間，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人才，

19、及行政支持)其他資源成本的預(yù)測其他部門及人力資源部門協(xié)助22建立財(cái)務(wù)模型的具體方法分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的價(jià)值驅(qū)動因素對銷售收入、成本、營運(yùn)資本、資本支出、和財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行假設(shè)預(yù)測今后10年的損益表預(yù)測今后10年的資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算過去和今后的投資資本回報(bào)率制作今后10年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè)計(jì)算今后10年的自由現(xiàn)金流量計(jì)算持續(xù)價(jià)值計(jì)算凈現(xiàn)值對投資資本回報(bào)率和凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測/計(jì)算進(jìn)行敏感性分析235. 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的會議目的：為集團(tuán)年度最重要的管理會議，對各業(yè)務(wù)單元及下屬業(yè)務(wù)單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及

20、可行性會議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈報(bào)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會時(shí)間(小時(shí))11.54X510.5 24小時(shí)參加人員：總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)、人力資源、業(yè)務(wù)單元副總裁及經(jīng)理，及各業(yè)務(wù)單元下屬各產(chǎn)品部總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元規(guī)劃時(shí)出席)時(shí)間：九月上旬，三天(在集團(tuán)以外的會議地點(diǎn)，以避免干擾)24年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：材料戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的會議議程及規(guī)則，材料要

21、求戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃提前時(shí)間3周45周1周會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元以及業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)會后后續(xù)活動：戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批25各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意？是否可行？這個(gè)業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？他對其業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部短期內(nèi)可采用的

22、舉措是否都已了解并做過分析？他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？這個(gè)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實(shí)施這個(gè)方案？他對提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時(shí)間表及資源需求是不是過于樂觀？他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個(gè)規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！26戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例市場的規(guī)模多大(全市場的總交易量/收入/利潤是多少)？市場是在成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？驅(qū)動行業(yè)成長的主要因素是什么？市場競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？

23、競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何？競爭戰(zhàn)略目標(biāo)重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的？市場競爭目標(biāo)(如：市場份額、價(jià)格等)如何？運(yùn)作目標(biāo)(如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等)如何？管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo)？這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測可行嗎？投資回報(bào)率高過資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢？可行性27戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 質(zhì)詢問題舉例價(jià)值定位我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么價(jià)值？為他們解決什么問題？產(chǎn)品本身有何特色？產(chǎn)品的相關(guān)服

24、務(wù)(如：執(zhí)行和售后服務(wù))有何特色？與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付哪些成本？如果使用競爭對手的產(chǎn)品呢？比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？我們的價(jià)值定位可以經(jīng)得住市場考驗(yàn)嗎？有沒有評估過其他更好的定位？我們的價(jià)值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求？我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果？我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強(qiáng)？資源要求與自身能力我們對顧客需求的了解程度如何？決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？對產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)的要求如何？客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品？我們的顧客如何分

25、類？每一類有何特殊需求？市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？客戶286. 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板1、業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.1業(yè)務(wù)單元發(fā)展的宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述29戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析具體內(nèi)容2.1 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境2.2 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化及經(jīng)營環(huán)境變化所含議題未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對XX的影響中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素)市場需求和增長模式電信設(shè)備價(jià)格趨勢潛在技術(shù)革新機(jī)影響潛在替代產(chǎn)品 分析資料來源30

26、戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平衡行業(yè)業(yè)績所含議題行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率分析資料來源經(jīng)營環(huán)境變化具體內(nèi)容2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會潛在的正向及逆向整合機(jī)會這些機(jī)會的創(chuàng)造價(jià)值的潛力行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析2.3.2 造成的主要威脅投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘行業(yè)主管部門訪談31戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源技術(shù)水平分析研究開發(fā)投入與競爭對手技術(shù)水平的比較內(nèi)部分析競爭對手調(diào)

27、查生產(chǎn)水平分析目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢內(nèi)部分析國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系內(nèi)部分析案例分析 綜合能力評估融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平市場滲透開拓能力市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)XX自身價(jià)值定位與終端客戶的關(guān)系評估市場營銷水平重點(diǎn)客戶訪談外部市場反饋及評估3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢分析32行業(yè)成功要素行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性行業(yè)專家訪談競爭對手訪談本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線)本集團(tuán)對付競爭對手報(bào)復(fù)性措施的能

28、力競爭對手年報(bào)表3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板分析33戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板4、主要競爭對手分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源主要競爭對手檔案競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長競爭對手訪談、年報(bào)行業(yè)協(xié)會及公開材料近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義4.1 近幾年業(yè)績分析4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計(jì)劃采取的舉措競爭對手可能采取的戰(zhàn)略競爭對手訪談、年報(bào)行業(yè)協(xié)會及公開材料4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅具體內(nèi)容包含

29、之議題信息來源所采取或計(jì)劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅分析34戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板5、本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）200120022003200420055.1 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭5.1.1 地理市場5.1.2 產(chǎn)品市場5.1.3 業(yè)務(wù)模型5.2 如何競爭5.3 主要戰(zhàn)略舉措5.3.1 市場擴(kuò)張5.3.2 新客戶、渠道的建立35戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板6、戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)分析銷售收入成本費(fèi)用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊資本性支出運(yùn)營資本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本回報(bào)率36戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板7、主要資源需求預(yù)測7.1 資本投資資本額資

30、本來源200120022003200420057.2 人才人才需求人才來源其它資源37戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異差異解釋38戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板1、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措2、業(yè)務(wù)單元特殊情況背景所含議題導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析資料來源具體內(nèi)容外部因素內(nèi)部因素總體評價(jià)39戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板3、業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響4、業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源具體內(nèi)容對各方面的有利影響

31、對各方面的不利影響具體內(nèi)容所含議題 分析所含議題 分析外部資源內(nèi)部資源5、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)高層公關(guān)政府支持集團(tuán)支持其他業(yè)務(wù)單元配合40目錄管理流程概述戰(zhàn)略規(guī)劃流程財(cái)務(wù)規(guī)劃流程資金管理流程41目錄1.財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果2.財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則3.財(cái)務(wù)規(guī)劃流程4.財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容財(cái)務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃模板421. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果要點(diǎn)財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂”通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動性經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過程，其結(jié)果不光生成一

32、系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo)財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào)(ROIC)為最終目標(biāo)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤預(yù)期效果真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的完成或超額完成在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及ROIC概念的建立總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂432. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃

33、，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作原則經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo)集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題44財(cái)務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會/考核會集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績期望目

34、標(biāo)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門對各業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人陳述本業(yè)務(wù)

35、單元財(cái)務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會;匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃為考核會準(zhǔn)備材料修改/審批經(jīng)營計(jì)劃考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃修正本產(chǎn)品部計(jì)劃匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望

36、九月十月十月-十一月十二月得到預(yù)算結(jié)果，以供了解454. 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃匯總主要內(nèi)容主要內(nèi)容集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 主要經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提與假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃2.1 年度及月度銷售計(jì)劃為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措4.1 財(cái)產(chǎn)損失4.2 違約4.3 其他詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃5.1 損益表5.2 現(xiàn)金流量表5.3 資產(chǎn)負(fù)債表5.4 費(fèi)用預(yù)算5.5 固定資產(chǎn)預(yù)算5.6 融

37、資需求預(yù)算1、2、3、4、5、46業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃2.2 年度及月度銷售計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃6.1 損益表 6.2 訂單管理報(bào)告6.3 現(xiàn)金流量表6.4 資產(chǎn)負(fù)債表6

38、.5 費(fèi)用預(yù)算6.6 固定資產(chǎn)預(yù)算6.7 融資需求預(yù)算475. 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財(cái)務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計(jì)劃時(shí)列席)時(shí)間：十二月上旬，兩天會議目的：對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總

39、結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表總裁宣布閉會0.5會議議程：議題時(shí)間(小時(shí))13X610.521小時(shí)48年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：材料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃提前量3周45周1周會后后續(xù)活動：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致496. 業(yè)務(wù)單

40、元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 主要經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)50業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板目標(biāo)細(xì)分銷售收入單位價(jià)格銷量生產(chǎn)成本單位成本銷量毛利費(fèi)用市場費(fèi)用銷售費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用行政管理費(fèi)用稅息前營業(yè)收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2、主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃總計(jì)51業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表舉措時(shí)間表負(fù)責(zé)人52業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)4、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)差異解釋差異彌補(bǔ)方式差異53業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法主

41、要風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式風(fēng)險(xiǎn)來源54單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：6.1損益表報(bào)價(jià)的銷售收入*折扣*銷售收入購買的硬、軟件及服務(wù)金額凈收入銷售成本 (扣除購買成本)產(chǎn)品成本項(xiàng)目成本經(jīng)營部門費(fèi)用毛利毛利率產(chǎn)品部費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用銷售費(fèi)用市場費(fèi)用行政費(fèi)用 產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利潤貢獻(xiàn)利潤率業(yè)務(wù)單元費(fèi)用業(yè)務(wù)單元銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)單元市場費(fèi)用業(yè)務(wù)單元行政費(fèi)用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值實(shí)際值經(jīng)營投資資本投資資本回報(bào)率 (ROIC)平均加權(quán)資本成本 (WACC)產(chǎn)品部XX 預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX 預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值55業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：6.2 訂單管理報(bào)

42、告上期未執(zhí)行訂單面額 折扣AB上期未執(zhí)行訂單實(shí)際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)C = A - BD來自上期未執(zhí)行訂單的收入E = CxD新訂單面額折扣FG新訂單實(shí)際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)H = F - GI來自新訂單的收入J = H x I訂單面額收入折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛利M = K - L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益表中報(bào)告Source:McKinsey analysis單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX 預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部

43、XX 預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值566.7 業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測表單位：日期：項(xiàng)目匯總1業(yè)務(wù)收入金額項(xiàng)目4投資需要金額2核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務(wù)對資金需求總量(=1/2)5資金定額(=3+4)去年融資定額本年融資定額差異及解釋57目錄管理流程概述戰(zhàn)略規(guī)劃流程財(cái)務(wù)規(guī)劃流程資金管理流程58本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法，并結(jié)合XX目前在資金管理中存在的重點(diǎn)問題而確定的。本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。前言59目錄資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序60資金管理的目的及原則目的對下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以

44、控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率原則資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總本業(yè)務(wù)單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行總部財(cái)務(wù)部發(fā)出的資金管理指令預(yù)期效果通過集中各業(yè)務(wù)單元資金分配，來實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理資金管理程序的實(shí)施同時(shí)會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計(jì)劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益 資料來源：麥肯錫項(xiàng)目小組調(diào)整資金需求量跟蹤資金的使用取得資金確定資金需求量61資金管理流程的設(shè)計(jì)要點(diǎn)對集團(tuán)總部及下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用

45、，和提高資金的使用效率資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化通過集中各業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金到集團(tuán)總部統(tǒng)一帳號的做法，實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理在實(shí)行現(xiàn)金集中管理的同時(shí)，各業(yè)務(wù)單元具有獨(dú)立的損益責(zé)任。各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)仍計(jì)入各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)報(bào)表，并擁有現(xiàn)金的所有權(quán)資金管理程序的實(shí)施同時(shí)會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計(jì)劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益實(shí)施強(qiáng)制的利息結(jié)轉(zhuǎn)制度，并以優(yōu)惠的存貸利率激勵各業(yè)務(wù)單元進(jìn)行現(xiàn)金集中建議建立資金委員會，作為集團(tuán)資金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部是集團(tuán)資金管理的直接負(fù)責(zé)部門各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總

46、其下屬各產(chǎn)品部的資金需求及使用情況，按程序要求向集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部發(fā)出的資金管理指令62集團(tuán)總部集團(tuán)總部資金管理在組織結(jié)構(gòu)方面運(yùn)作的基本原則資金的預(yù)算、分配、使用與調(diào)劑集團(tuán)總部業(yè)務(wù)單元集團(tuán)總部集團(tuán)總部產(chǎn)品部集團(tuán)總部集團(tuán)總部集團(tuán)總部子公司資金的預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)品部的經(jīng)營體系進(jìn)行業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)匯總其下屬各產(chǎn)品單元的資金需求及使用情況，協(xié)助集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常的資金管理工作產(chǎn)品部是集團(tuán)總部資金管理的最基本層次，是資金預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位資金的籌集是按照集團(tuán)總部 子公司的法人體系進(jìn)行管理的子公司是集團(tuán)總部下屬任何具有法人地位的機(jī)構(gòu)或可以

47、融資的主體。子公司在集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實(shí)各項(xiàng)融資工作資金的分配、使用和調(diào)劑完全由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部來決定，子公司不參與任何決策過程資金的籌集63資金管理的兩個(gè)程序兩個(gè)程序是聯(lián)系在一起的：由集團(tuán)總部調(diào)入的現(xiàn)金是業(yè)務(wù)單元資金來源的一種集團(tuán)總部統(tǒng)一管理各業(yè)務(wù)單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控集團(tuán)總部制定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額集團(tuán)總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要銀行的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務(wù)單元關(guān)于資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案信用線的取得必須由集團(tuán)總部審批集團(tuán)總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應(yīng)及分配集團(tuán)總部建立有效機(jī)制來調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金存量，以降低全集

48、團(tuán)融資費(fèi)用，并使各業(yè)務(wù)單元受益集團(tuán)總部調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金余缺各業(yè)務(wù)單元必須及時(shí)執(zhí)行集團(tuán)總部的現(xiàn)金調(diào)劑要求現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務(wù)單元直接受益信貸資金管理程序現(xiàn)金集中調(diào)劑程序64目錄資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序65資金部門在組織結(jié)構(gòu)中的位置財(cái)務(wù)部投資預(yù)算會計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定集團(tuán)的財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作方法保證財(cái)務(wù)報(bào)告和溝通達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)保證恰當(dāng)?shù)馁Y金結(jié)構(gòu)和保證成本效益的資金管理確保集團(tuán)經(jīng)營的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出對業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略方向提供意見制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃程序及經(jīng)營

49、計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制分析月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算完成狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會，及時(shí)向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋為關(guān)鍵投資機(jī)會的評估提供技術(shù)支持部門使命及職責(zé)管理集團(tuán)的信用線的分配和使用執(zhí)行集團(tuán)現(xiàn)金集中調(diào)劑的政策和程序使短期盈余最大化/將短期虧控成本降至最低建議最適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)政策提高長期資金采取適當(dāng)?shù)慕Y(jié)構(gòu)管理外匯風(fēng)險(xiǎn)稅收股東關(guān)系業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部資金管理66資金委員會的職責(zé)與工作原則制定集團(tuán)在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準(zhǔn)具體的規(guī)章制度和管理方法審批年度資金預(yù)算計(jì)劃審批重大的單項(xiàng)融資方案批準(zhǔn)預(yù)算外的緊急融資和信用額度的增加資金委員會是非常設(shè)機(jī)構(gòu)，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按

50、季度進(jìn)行調(diào)整；重大事件發(fā)生時(shí)(如審批超過一定金額的臨時(shí)定額申請)，可召集緊急會議資金委員會在進(jìn)行決策時(shí)，應(yīng)全面聽取各方意見。財(cái)務(wù)部從財(cái)務(wù)角度提出的建議，各業(yè)務(wù)群人員從運(yùn)營角度提出建議。資金委員會應(yīng)在綜合各方意見的基礎(chǔ)上作出最終決策。使命及職責(zé)工作原則67資金管理部門的工作概述執(zhí)行資金委員會制定的集團(tuán)資金、信貸政策管理集團(tuán)的信用線分配及使用確保以最低最合理的成本及時(shí)獲得需要的資金高效率地管理集團(tuán)的現(xiàn)金頭寸對全集團(tuán)的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑根據(jù)年初全集團(tuán)和各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額計(jì)劃擬定全年的信用供應(yīng)計(jì)劃對資金需求定額進(jìn)行定期調(diào)整，并針對突發(fā)事件采取及時(shí)措施選擇優(yōu)秀的銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)，并

51、同其保持良好的合作關(guān)系根據(jù)財(cái)務(wù)部計(jì)劃部門對信用線使用情況的分析及時(shí)調(diào)整信用供應(yīng)總體融資成本：盡量降低集團(tuán)總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑置資金集團(tuán)總體的短期借貸風(fēng)險(xiǎn)性(流動比率，速動比率)：保證集團(tuán)總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為全集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系：保持同主要業(yè)務(wù)銀行良好的合作關(guān)系使命主要職責(zé)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)68財(cái)務(wù)預(yù)算部門在資金管理程序中的工作概述制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃程序及經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制分析月度、季度和年度財(cái)務(wù)狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會，及時(shí)向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋為關(guān)鍵投資機(jī)會的評估提供技術(shù)支持匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的

52、資金需求預(yù)算，并將結(jié)果提交資金委員會審批跟蹤各業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行的情況，并進(jìn)行例外分析分析業(yè)務(wù)單元提交的定額調(diào)整申請是否合理跟蹤和分析信用線的使用情況，并進(jìn)行例外分析判斷業(yè)務(wù)單元是否有資格進(jìn)入資金集中調(diào)劑系統(tǒng)制定各業(yè)務(wù)單元在集團(tuán)總部集中帳戶的透支額度分析業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金使用是否合理對各業(yè)務(wù)單元資金使用狀況分析評價(jià)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性傳遞分析結(jié)果的及時(shí)性使命主要職責(zé)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)69目錄資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序70資金管理流程1. 確定資金需求量2. 取得所需資金3. 跟蹤資金的使用根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金使用

53、情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整資金需求量定額審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請1.11.21.3依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類2.1匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報(bào)告，對資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的“調(diào)整資金需求量”一步3.1711.1 核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序1.2 定期調(diào)整資金需求量定額根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算部門提出的全集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團(tuán)資金需求量定額的總和根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使

54、用情況和對未來資金需求量的預(yù)測，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額重大的調(diào)整報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批全集團(tuán)資金情況的分析與建議各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測財(cái)務(wù)總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見對資金需求量定額的定期調(diào)整主要工作根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額將各業(yè)務(wù)單元資金需求量定額報(bào)資金委員會批準(zhǔn)主要輸入資金預(yù)算計(jì)劃資金需求量可能的波動范圍分析主要輸出各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額1.3 審批增加資金需求量定額的申請業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化(或突發(fā)事件) 提出增加資金需求量定額的申請報(bào)告財(cái)務(wù)提出審批建議財(cái)務(wù)總監(jiān)提出審批

55、建議重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批若批準(zhǔn)通過，調(diào)整資金需求量定額資金需求量定額增加的申請財(cái)會人員人員建議財(cái)務(wù)總監(jiān)建議財(cái)務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果按審批結(jié)果對資金需求量定額進(jìn)行調(diào)整12372部門財(cái)務(wù)總監(jiān)審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額1.1 核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職責(zé)分工根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議財(cái)會人員制定資金預(yù)算計(jì)劃提出資金需求量及可能波動范圍的分析制定全集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額各業(yè)務(wù)單元1.2 定期調(diào)整資金需求量定額定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調(diào)整匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的

56、預(yù)測提出資金需求量調(diào)整的建議調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額提供其資金使用情況報(bào)告和對未來資金需求的預(yù)測審批增加資金需求量定額的申請?zhí)岢鰧υ黾淤Y金需求量定額申請的審批建議增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額向總部財(cái)會提出增加資金需求量定額的申請1231.3 審批增加資金需求量定額的申請?zhí)峤毁Y金需求量預(yù)測報(bào)告根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議73確定資金需求量定額的組織流程業(yè)務(wù)單元提交資金需求量定額的預(yù)算和增加需求量定額的申請財(cái)務(wù)預(yù)算部門(財(cái)務(wù)預(yù)算科)資金管理部門(資金科)資金管理部門從融資可行性角度做出進(jìn)一步分析：分析總集團(tuán)是否有能力提供

57、融資渠道或提供擔(dān)保判斷填補(bǔ)資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類 將分析結(jié)果和建議傳遞給資金管理部門財(cái)務(wù)預(yù)算部門應(yīng)從經(jīng)營的角度做出分析：根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門的經(jīng)營狀況是否良好根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債情況判斷該部門的資產(chǎn)/負(fù)債比率是否合理分析業(yè)務(wù)單元的資金需求量預(yù)測報(bào)告是否合理資金委員會分析結(jié)果和建議提交資金委員會分析結(jié)果和建議提交資金委員會意見返回給資金處，執(zhí)行融資計(jì)劃意見返回給財(cái)務(wù)預(yù)算處，調(diào)整資金需求量定額123742.1 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu)2.2 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu)所需資金取得的程序主要工作根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行

58、和業(yè)務(wù)在各銀行之間的分配比例與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排主要輸入集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元資金需求銀行服務(wù)情況主要輸出同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來源信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案各業(yè)務(wù)單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案12375財(cái)務(wù)總監(jiān)所需資金取得程序中的職責(zé)分工財(cái)會人員在批準(zhǔn)的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式填寫融資能力自我評估表匯總分析各銀

59、行的服務(wù)情況分析自身融資實(shí)力同銀行達(dá)成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議制定各業(yè)務(wù)單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計(jì)劃審批與銀行的總體框架性協(xié)議業(yè)務(wù)單元向集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議1232.1 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu)2.2 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu)部門審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu)76融資能力自我評估表項(xiàng)目整體評述公司內(nèi)部因素外部因素流動比率速動比率稅息前收益加折舊和攤銷/負(fù)債應(yīng)收帳款質(zhì)量應(yīng)收款客戶集中程度客戶群的穩(wěn)定程度與主要客戶的關(guān)系債務(wù)分析 債務(wù)構(gòu)成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 與主要債權(quán)人的關(guān)系

60、整體融資環(huán)境集團(tuán)業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重集團(tuán)同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系主要業(yè)務(wù)銀行對集團(tuán)的信用評估應(yīng)收款帳齡描述結(jié)果是否大于2是否大于1是否大于2.5單個(gè)客戶應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)(如2年)的客戶占客戶總量的比例銀行信用同商業(yè)信用比例主要的銀行信用來源主要的商業(yè)信用來源債權(quán)人收回債權(quán)的意愿與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例信貸寬松或緊縮是否大到有足夠的討價(jià)還價(jià)能力是否融洽(等級)超過一年的應(yīng)收款比例是否融洽77各部門信用線細(xì)分匯總表貸款內(nèi)部產(chǎn)生 信用額銀行A銀行B銀行C銀行a銀行b銀行c集團(tuán)總部提供擔(dān)保者提供抵押/質(zhì)押者總額流動資金貸款總計(jì)工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總