中國大唐集團(tuán)公司報廢庫存物資處置管理辦法(試行)

1、PAGE 中國大唐集團(tuán)公司報廢庫存物資處置管理方法（試行）總則為加強(qiáng)中國大唐集團(tuán)公司（以下簡稱集團(tuán)公司）報廢庫存物資處置管理，規(guī)范報廢庫存物資處置程序，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，制定本方法。本方法適用于集團(tuán)公司各上市公司、分公司、省發(fā)電公司、專業(yè)公司及基層企業(yè)報廢庫存物資處置管理工作。集團(tuán)公司報廢庫存物資處置實(shí)行總額限制、分級審批的管理方式。職責(zé)分工集團(tuán)公司物資管理部（招投標(biāo)中心）是集團(tuán)公司報廢庫存物資處置管理工作的歸口管理部門，主要職責(zé)：負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司報廢庫存物資處置管理制度；負(fù)責(zé)匯總、統(tǒng)計、分析集團(tuán)公司報廢庫存物資處置信息；負(fù)責(zé)審核分子公司報廢庫存物資年度處置需求安排，并下

2、達(dá)分子公司報廢庫存物資處置年度損益額度；負(fù)責(zé)分子公司規(guī)定權(quán)限以上的庫存物資報廢審批；負(fù)責(zé)對分子公司和基層企業(yè)報廢庫存物資處置管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核。集團(tuán)公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門主要職責(zé)：財務(wù)管理部負(fù)責(zé)核定集團(tuán)公司報廢庫存物資處置年度損益總額指標(biāo)；參加分子公司規(guī)定權(quán)限以上的庫存物資報廢審核；負(fù)責(zé)對報廢庫存物資處置資金的回收進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。審計部負(fù)責(zé)對報廢庫存物資處置工作進(jìn)行審計。監(jiān)察部負(fù)責(zé)對報廢庫存物資處置工作進(jìn)行監(jiān)督。分子公司主要職責(zé)：實(shí)行集團(tuán)公司報廢庫存物資處置管理制度；制定分子公司報廢庫存物資處置管理制度；負(fù)責(zé)匯總、統(tǒng)計、分析分子公司報廢庫存物資處置信息；負(fù)責(zé)審核基層企業(yè)報廢庫存物

3、資年度處置需求安排；編制、上報分子公司報廢庫存物資年度處置需求安排；負(fù)責(zé)下達(dá)基層企業(yè)報廢庫存物資處置年度損益額度；負(fù)責(zé)分子公司規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)的庫存物資報廢審批；負(fù)責(zé)對基層企業(yè)報廢庫存物資處置管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核?；鶎悠髽I(yè)主要職責(zé)：實(shí)行集團(tuán)公司和分子公司報廢庫存物資處置管理制度；制定基層企業(yè)報廢庫存物資處置管理制度；編制、上報基層企業(yè)報廢庫存物資年度處置需求安排；負(fù)責(zé)基層企業(yè)規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)的庫存物資報廢審批； 負(fù)責(zé)報廢庫存物資處置實(shí)施工作。 處置安排集團(tuán)公司報廢庫存物資處置工作實(shí)行安排管理。基層企業(yè)依據(jù)庫存物資管理實(shí)際狀況，編制下一年度報廢庫存物資處置需求安排，上報分子公司審核。分

4、子公司對基層企業(yè)上報的報廢庫存物資年度處置需求安排審核后，編制分子公司下一年度報廢庫存物資處置需求安排，于每年10月15日前上報集團(tuán)公司。集團(tuán)公司對分子公司上報的報廢庫存物資年度處置需求安排審核后，下達(dá)分子公司報廢庫存物資處置年度損益額度。報廢審批庫存物資在下列狀況下，基層企業(yè)可申請報廢處理：超過規(guī)定儲存期限已不能再運(yùn)用的；因長期積壓而造成變形、變質(zhì)、嚴(yán)峻銹蝕或缺件缺套，無法修復(fù)、配套和降級運(yùn)用，且不再具有運(yùn)用價值的；遭遇自然災(zāi)難或意外突發(fā)事故等狀況造成損毀，無法再修復(fù)利用的；國家規(guī)定強(qiáng)制更新淘汰的；由于技術(shù)進(jìn)步失去運(yùn)用價值的。庫存物資報廢分級審批管理權(quán)限：單項(xiàng)資產(chǎn)、單批資產(chǎn)賬面價值在100萬

5、元（含）以上的報廢，由集團(tuán)公司審批；單項(xiàng)資產(chǎn)、單批資產(chǎn)賬面價值在1萬元以上100萬元以下的報廢，由分子公司審批；單項(xiàng)資產(chǎn)、單批資產(chǎn)賬面價值在1萬元（含）以下的報廢，由基層企業(yè)審批。庫存物資報廢審批流程：屬于基層企業(yè)審批權(quán)限范圍內(nèi)的庫存物資報廢，由基層企業(yè)物資管理部門組織生產(chǎn)技術(shù)部門、運(yùn)用部門和財務(wù)部門對擬報廢的庫存物資進(jìn)行技術(shù)鑒定，并形成技術(shù)鑒定報告，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理（廠長）辦公會或董事會批準(zhǔn)后，送企業(yè)財務(wù)部門辦理報廢手續(xù)；屬于分子公司審批權(quán)限范圍內(nèi)的庫存物資報廢，由基層企業(yè)按前款規(guī)定將相關(guān)材料匯總報分子公司。分子公司對技術(shù)鑒定結(jié)果進(jìn)行復(fù)核（如必要可以重新組織進(jìn)行鑒定）后出具審批看法，基層企業(yè)依據(jù)

6、分子公司審批看法辦理報廢手續(xù)；屬于集團(tuán)公司審批權(quán)限范圍內(nèi)的庫存物資報廢，由分子公司將基層企業(yè)和分子公司審核看法匯總后，于每個季度第一個月5日前上報集團(tuán)公司。集團(tuán)公司對技術(shù)鑒定結(jié)果進(jìn)行復(fù)核（如必要可以重新組織進(jìn)行鑒定）后出具審批看法，基層企業(yè)依據(jù)集團(tuán)公司審批看法辦理報廢手續(xù)。庫存物資報廢未經(jīng)批準(zhǔn)之前，任何單位和個人不得擅自處理。變賣處理集團(tuán)公司系統(tǒng)報廢庫存物資的變賣處理應(yīng)通過集團(tuán)公司統(tǒng)一建設(shè)或指定的電子商務(wù)平臺公開進(jìn)行，實(shí)行網(wǎng)上競價等方式。報廢庫存物資應(yīng)出售給具有相關(guān)資質(zhì)的回收商，且以出價最高者成交為原則。為發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，報廢庫存物資原則上應(yīng)形成肯定批量后進(jìn)行集中處置。為防止報廢庫存物資回流進(jìn)入

7、企業(yè)，重大報廢設(shè)備在變賣前應(yīng)拆解處理。資金管理報廢庫存物資處置產(chǎn)生的收入和支出應(yīng)執(zhí)行“收支兩條線”原則。報廢庫存物資處置過程中產(chǎn)生的處置費(fèi)用應(yīng)據(jù)實(shí)列支, 處置過程產(chǎn)生的資金收入應(yīng)剛好回收。分子公司依據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的報廢庫存物資處置年度損益額度，依據(jù)總量限制的原則，組織處置報廢庫存物資。平安管理在報廢庫存物資處置過程中必需嚴(yán)格依據(jù)集團(tuán)公司平安生產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作?；鶎悠髽I(yè)應(yīng)做好工作現(xiàn)場或集中堆放報廢庫存物資的防火、防爆、防洪、防盜、防損、防破壞等平安工作。廢棄危急品、化學(xué)品等國家有明確處置要求的，處置時應(yīng)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章執(zhí)行。監(jiān)督考核紀(jì)檢監(jiān)察部門依據(jù)國家和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定對報廢庫存

8、物資處置工作開展監(jiān)督。審計部門依據(jù)國家和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定對報廢庫存物資處置工作進(jìn)行審計。對于報廢庫存物資處置工作中的違紀(jì)違規(guī)行為，將追究有關(guān)當(dāng)事人和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任；觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。集團(tuán)公司對報廢庫存物資處置管理工作建立考核機(jī)制，制訂相應(yīng)考核指標(biāo)，納入相關(guān)考核體系進(jìn)行考核。附則本方法由集團(tuán)公司物資管理部（招投標(biāo)中心）負(fù)責(zé)說明。本方法自印發(fā)之日起施行。附件：1.報廢庫存物資處置需求安排匯總表 2.庫存物資報廢審批表附件1：報廢庫存物資處置需求安排匯總表中國大唐集團(tuán)公司XX年度報廢庫存物資處置需求安排匯總表填報單位：分（子）公司（蓋章） 金額單位：元序號基層企業(yè)資產(chǎn)項(xiàng)數(shù)原值已計提減值

9、打算賬面價值(1)預(yù)料處置成本(2)預(yù)料處置回收資金(3)預(yù)料處置凈損失(4)=(1)+(2)-(3)備注1XX電廠其中： 設(shè)備類材料類備品配件類辦公勞保類其他2合計其中： 設(shè)備類材料類備品配件類辦公勞保類其他附件2：庫存物資報廢審批表編號： 中國大唐集團(tuán)公司庫存物資報廢審批表填報單位：分（子）公司基層企業(yè) 填報日期：年月日 金額單位：元序號物資名稱單位數(shù)量制造廠商購入日期原值已計提減值打算賬面價值(1)預(yù)料處置成本(2)預(yù)料處置回收資金(3)預(yù)料處置凈損失(4)=(1)+(2)-(3)報廢緣由合計基層企業(yè)看法：簽字（總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理）： 蓋章（蓋公司章）：分子公司看法：年度損益額度累計運(yùn)用額度（不含本次）余額簽字（部門主任或分管副主任）： 蓋章（蓋部門章）：集團(tuán)公司