上海證券交易所上市公司信息披露暫緩與豁免業(yè)務指引

1、上海證券交易所上市公司信息披露暫緩與豁免業(yè)務指引第一條 為了規(guī)范上市公司信息披露暫緩與豁免行為，督促上市公司及相關信息披露義務人（以下簡稱信息披露義務人）依法合規(guī)履行信息披露義務，根據(jù)證券法、上海證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱股票上市規(guī)則）等規(guī)定，制定本指引。第二條 信息披露義務人按照股票上市規(guī)則及上海證券交易所（以下簡稱本所）其他相關業(yè)務規(guī)則的規(guī)定，辦理信息披露暫緩、豁免業(yè)務的，適用本指引。第三條 應當披露的信息存在股票上市規(guī)則規(guī)定的暫緩、豁免情形的，可以無須向本所申請，由信息披露義務人自行審慎判斷，本所對信息披露暫緩、豁免事項實行事后監(jiān)管。第四條 上市公司應當嚴格管理信息披露暫緩、豁免事

2、項，建立相應的內(nèi)部管理制度，明確信息披露暫緩、豁免事項的內(nèi)部審核程序。前款規(guī)定的內(nèi)部管理制度經(jīng)上市公司董事會審議通過后，在本所及公司網(wǎng)站披露。第五條 信息披露義務人擬披露的信息存在不確定性，屬于臨時性商業(yè)秘密等情形，及時披露可能損害公司利益或者誤導投資者的，可以暫緩披露。第六條 信息披露義務人擬披露的信息屬于國家秘密、商業(yè)秘密等情形，按股票上市規(guī)則披露或者履行相關義務可能導致其違反國家有關保密的法律法規(guī)或損害上市公司及投資者利益的，可以豁免披露。第七條 本指引所稱的商業(yè)秘密，是指國家有關反不正當競爭法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的，不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟利益、具有實用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措

3、施的技術信息和經(jīng)營信息。本指引所稱的國家秘密，是指國家有關保密法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的，關系國家安全和利益，依照法定程序確定，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉，泄露后可能損害國家在政治、經(jīng)濟、國防、外交等領域的安全和利益的信息。第八條 暫緩、豁免披露的信息應當符合下列條件：（一）相關信息尚未泄漏；（二）有關內(nèi)幕人士已書面承諾保密；（三）公司股票及其衍生品種的交易未發(fā)生異常波動。第九條 上市公司應當審慎確定信息披露暫緩、豁免事項，并采取有效措施防止暫緩或豁免披露的信息泄露。上市公司決定對特定信息作暫緩、豁免披露處理的，應當由公司董事會秘書負責登記，并經(jīng)公司董事長簽字確認后，妥善歸檔保管。第十條 已暫緩、豁免披露的信息被泄露或者出現(xiàn)市場傳聞的，信息披露義務人應當及時核實相關情況并對外披露。暫緩、豁免披露的原因已經(jīng)消除或者期限屆滿的，信息披露義務人應當及時公告相關信息，并披露此前該信息暫緩、豁免披露的事由、公司內(nèi)部登記審核等情況。第十一條 信息披露義務人將不符合暫緩、豁免披露條件的信息作暫緩、豁免處理，或者存在其他違反本指引規(guī)定行為的，本所視情況采取監(jiān)管措施或者予以紀律處分。第十二條 暫緩、