商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)管理流程(共9頁)

1、PAGE PAGE 10購銷(guxio)存業(yè)務(wù)管理(gunl)流程為了(wi le)加強商品的進銷存管理，規(guī)范進銷存流程，實現(xiàn)賬賬相符，賬物相符的管理目標，使員工在工作中有章可循，便于操作，現(xiàn)對產(chǎn)品的購進、銷售、及倉儲等方面做出規(guī)定要求，請遵照執(zhí)行。一、購銷存業(yè)務(wù)流程圖銷售采購 3保管庫存（審核、記賬）2 5 4 會計存貨（復(fù)核、記賬） 9 6應(yīng)收應(yīng)付會計總賬（審核、記賬）8 10 二、各業(yè)務(wù)流程1、采購由保管員根據(jù)企業(yè)庫存和銷售情況填寫采購單（須注明采購商品名稱、型號、數(shù)量等。一式二聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)交由采購員采購），經(jīng)銷售主管確認、審核后，報總經(jīng)理批準。采購員按照簽字齊全的采購單進行

2、采購。并應(yīng)先了解市場行情、選擇供應(yīng)商、確定價格、簽訂采購合同。然后根據(jù)采購合同到會計處辦理付款手續(xù)。由采購(cigu)員根據(jù)采購合同所需金額填寫付款通知，經(jīng)銷售主管審核，報總經(jīng)理批準后，交由財務(wù)人員付款(f kun)。采購員采購(cigu)回貨物后須及時在倉庫保管處辦理入庫手續(xù)。2、入庫貨到后，采購員憑購進發(fā)票或貨物清單上的標識、質(zhì)量、規(guī)格、型號、商品名稱、數(shù)量等會同保管員、送貨人共同驗收核對。對少于貨物清單數(shù)量的商品按實際數(shù)量收貨；對多出貨物清單數(shù)量的商品不予收貨。驗收完畢后，開具貨物入庫單（一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)附貨物清單交財務(wù)結(jié)算并記賬，第三聯(lián)交給采購員月底對賬），并及時登記保管明

3、細賬。3、出庫由開票員開具出庫單（或銷售單等。一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根，第二聯(lián)出納收款，第三聯(lián)保管員發(fā)貨依據(jù)，第四聯(lián)客戶），并由出納員收款，收款后加蓋現(xiàn)金收訖章（或轉(zhuǎn)賬收訖）和出納個人私章。保管員應(yīng)按照收款后的出庫單的明細發(fā)貨，并及時登記明細賬。4、收款及付款（1）、收款收貨款(hukun)時出納員應(yīng)先根據(jù)開票(ki pio)員開具的出庫單（銷售(xioshu)單或銷售發(fā)票等）內(nèi)容進行復(fù)核，核對數(shù)量、單價以及金額是否正確，無誤后再予以收款。除貨款以外的收入由會計開具收款收據(jù)（一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)由開票員留存；第二聯(lián)記賬聯(lián)由出納收款后加蓋現(xiàn)金收訖章及出納員印章后，于每天工作日結(jié)束前上交會計；第三聯(lián)

4、客戶聯(lián)。） （2）、付款采購時，出納員根據(jù)付款通知和采購合同予以付款，并由經(jīng)辦人員出具欠同等金額的發(fā)票欠條。付款時，能以銀行轉(zhuǎn)付的應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)付，盡量減少現(xiàn)金交易，如收款單位的收款賬戶為個人賬戶時，收款單位應(yīng)出具指定付款函，否則不預(yù)付款。費用支出，企業(yè)支出的每一筆款項，都應(yīng)向收款方索取發(fā)票。將取得的發(fā)票粘貼在費用粘貼單上，并注明該款項支出的用途、金額、票據(jù)的張數(shù)。由經(jīng)手人簽名、主管部門負責人驗證、會計人員審核后交由企業(yè)負責人批準，方可到出納處報銷，出納付款后加蓋現(xiàn)金付訖章。對于簽字不全者，出納員應(yīng)予以拒付。三、崗位職責1、采購員的工作內(nèi)容及責任（1）、搜集、分析、匯總及考察評估供應(yīng)商信息；（2）

5、、尋找供應(yīng)商并負責與之價格談判、付款(f kun)方式和交貨日期等的洽談，簽訂采購合同；（3）、完成采購訂單制做，確認(qurn)、安排發(fā)貨及對采購(cigu)物資進行跟蹤，完成物資的結(jié)算工作；（4）、積極配合保管員保質(zhì)保量完成采購貨物的入庫；（5）、完成上級交辦的其他工作；（6）、有對采購物資所屬供應(yīng)商提出更換建議權(quán)；（7）、經(jīng)經(jīng)理授權(quán)，有代表企業(yè)與各供應(yīng)商簽訂有關(guān)采購、價格等方面的協(xié)議的權(quán)力；（8）、在采購過程中，有責任維護企業(yè)的利益；（9）、有按各部門要求及時采購所需物品的責任；（10）、有嚴格執(zhí)行企業(yè)物資采購的規(guī)定的責任；（11）、采購回的貨物不符合質(zhì)量要求，給企業(yè)造成的損失，有賠償責

6、任。2、保管員的工作內(nèi)容及責任（1）、負責倉庫的物料保管、驗收、入庫、出庫等工作；（2）、嚴格執(zhí)行企業(yè)倉庫保管制度，防止收發(fā)貨物差錯出現(xiàn)。嚴把貨物入庫關(guān)，對不合要求的貨物不準入庫。出庫時手續(xù)不全不發(fā)貨，特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批，出、入庫后要及時登記明細賬；（3）、負責倉庫(cngk)區(qū)域內(nèi)的安全工作(gngzu)，注意防盜(fn do)和消防工作，發(fā)現(xiàn)事故隱患及時上報，對意外事件及時處置；（4）、合理安排物料在倉庫內(nèi)的存放次序，按物料種類、規(guī)格等分區(qū)堆碼，不得混和亂堆，保持庫區(qū)的整潔；（5）、負責將物料的存貯環(huán)境調(diào)節(jié)到最適條件，經(jīng)常關(guān)注溫度、濕度、通風、鼠害、蟲害、腐蝕等因素，并采取相應(yīng)措施；

7、（6）、負責定期對倉庫物料盤點清倉，做到賬賬相符、賬實相符；（7）、負責倉庫管理中的入庫單、出庫單、驗收單等原始資料、賬冊的收集、整理和建檔工作，及時編制相關(guān)的統(tǒng)計報表；（8）、做到以企業(yè)利益為重，愛護企業(yè)財產(chǎn)，不得監(jiān)守自盜；（9）、完成上級交辦的其他工作；（10）、 由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失，由賠償責任。3、出納員的工作內(nèi)容及責任按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券及有關(guān)票據(jù)工作。（1）、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作(gngzu)，保證現(xiàn)金收付的正確性，并及時登記(dngj)現(xiàn)金及銀行存款日記賬；（2）、每日盤點(pndin)庫存現(xiàn)

8、金，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過企業(yè)規(guī)定數(shù)額，不坐支現(xiàn)金，不挪用現(xiàn)金，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致；（3）、根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（4）、配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作，做到及時準確，不無故延誤；（5）、負責銀行賬戶的日常結(jié)算，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；（6）、及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款；（7）、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白

9、收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，并保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人；（8）、月末與會計(kui j)核對現(xiàn)金、銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額(y )；（9）、每日編制(binzh)貨幣資金日報表，并上報會計；（10）、完成上級交辦的其他工作；（11）、 由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失，由賠償責任。4、會計的工作內(nèi)容及責任（1）、擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流動資金定額，負責流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)；（2）、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物

10、相符；（3）、按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊；（4）、會同有關(guān)部門擬訂物料（商品及材料等）管理與核算實施辦法，建立健全物料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；（5）、根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)部門制定采購計劃；（6）、審計物料采購用款計劃，控制物料采購，掌握市場價格，審查發(fā)票等憑證；（7）、建立(jinl)物料明細(mn x)登記賬，進行明細(mn x)核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存物料的清查盤點，對盤盈、盤虧提出處理意見，經(jīng)批準后作出處理；（8）、審核考勤表，計算發(fā)放工資，進行工資明細核算；（9）、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序；（10）、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬；（11）、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進意見，努力降低成本費用支出；（12）、做好利潤明細核算，正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交稅金，制作會計憑證并登記有關(guān)的明細賬，按規(guī)定編制報表；（13）、考核、分析利潤完成情況；（14）、加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來款項，及時與有關(guān)單位或個人核對，并催收催結(jié)；（15）、完成上級交辦的其他工作。內(nèi)容總結(jié)（1）購銷存業(yè)務(wù)管理流程為了加強商品的進銷存管理，規(guī)